Einkommensteuer Rechner 2019 Mit Kinderfreibetrag

Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für 2019 unter Berücksichtigung des Kinderfreibetrags und anderer steuerlicher Vergünstigungen für Familien.

Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer 2019 mit Kinderfreibetrag

Die Berechnung der Einkommensteuer in Deutschland ist ein komplexes Unterfangen, insbesondere wenn Kinderfreibeträge und andere familienbezogene Steuervergünstigungen berücksichtigt werden müssen. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen detailliert, wie die Einkommensteuer für das Jahr 2019 berechnet wird, welche Rolle der Kinderfreibetrag spielt und wie Sie Ihre Steuerlast optimieren können.

1. Grundlagen der Einkommensteuer 2019

Die Einkommensteuer in Deutschland wird nach einem progressiven Steuertarif berechnet. Das bedeutet: Je höher Ihr zu versteuerndes Einkommen ist, desto höher ist der Steuersatz, der auf den überschießenden Betrag angewendet wird. Für das Jahr 2019 galten folgende Eckdaten:

• Grundfreibetrag: 9.168 € (bis zu diesem Betrag ist kein Cent Steuern fällig)
• Eingangssteuersatz: 14 % (ab 9.169 €)
• Spitzensteuersatz: 42 % (ab 55.961 € für Ledige, 111.922 € für Verheiratete)
• Reichensteuer: 45 % (ab 260.533 € für Ledige, 521.066 € für Verheiratete)

Der Kinderfreibetrag ist eine der wichtigsten Steuervergünstigungen für Familien. Im Jahr 2019 betrug der Kinderfreibetrag 7.620 € pro Kind (inkl. Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsfreibetrag von 2.640 €). Dieser Freibetrag wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, bevor die Steuer berechnet wird.

2. Wie der Kinderfreibetrag Ihre Steuerlast reduziert

Der Kinderfreibetrag wirkt wie eine direkte Kürzung Ihres steuerpflichtigen Einkommens. Das bedeutet:

1. Ihr Bruttoeinkommen wird um Sozialversicherungsbeiträge und andere abzugsfähige Beträge gemindert.
2. Vom verbleibenden Betrag wird der Kinderfreibetrag (7.620 € pro Kind) abgezogen.
3. Erst auf das so ermittelte zu versteuernde Einkommen wird die Einkommensteuer nach dem progressiven Tarif berechnet.

Beispielrechnung: Eine alleinerziehende Mutter mit einem Bruttoeinkommen von 45.000 € und einem Kind hat folgende Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag:

Berechnungsschritt	Betrag (in €)
Bruttolohn	45.000
Abzug Sozialversicherung (ca. 20%)	9.000
Zu versteuerndes Einkommen ohne Kinderfreibetrag	36.000
Kinderfreibetrag (1 Kind)	7.620
Zu versteuerndes Einkommen mit Kinderfreibetrag	28.380
Einkommensteuer ohne Kinderfreibetrag	4.500
Einkommensteuer mit Kinderfreibetrag	2.200
Steuerersparnis durch Kinderfreibetrag	2.300

Wie Sie sehen, führt der Kinderfreibetrag in diesem Fall zu einer Steuerersparnis von 2.300 €. Diese Ersparnis steigt mit der Anzahl der Kinder und dem Einkommen (bis zu einer bestimmten Grenze).

3. Kinderfreibetrag vs. Kindergeld: Was ist günstiger?

In Deutschland haben Eltern die Wahl zwischen dem Kinderfreibetrag und dem Kindergeld. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für Sie günstiger ist (sog. Günstigerprüfung).

• Kindergeld 2019: 194 € pro Monat (2.328 € pro Jahr) für die ersten drei Kinder
• Kinderfreibetrag 2019: 7.620 € pro Kind (wie oben beschrieben)

Die Günstigerprüfung funktioniert wie folgt:

1. Das Finanzamt berechnet Ihre Steuer mit Kinderfreibetrag.
2. Dann berechnet es Ihre Steuer ohne Kinderfreibetrag, aber mit Kindergeld.
3. Sie erhalten automatisch die Variante, die für Sie finanziell vorteilhafter ist.

Faustregel: Für Eltern mit höherem Einkommen (ab ca. 60.000 € Brutto pro Jahr) ist der Kinderfreibetrag in der Regel günstiger, da er direkt die Steuerbemessungsgrundlage mindert. Bei niedrigeren Einkommen ist meist das Kindergeld vorteilhafter.

4. Weitere steuerliche Entlastungen für Familien 2019

Neben dem Kinderfreibetrag gibt es weitere steuerliche Vergünstigungen für Familien, die Sie in Ihrer Steuererklärung 2019 geltend machen können:

Steuerliche Vergünstigung	Betrag 2019	Voraussetzungen
Betreuungsfreibetrag	2.640 € pro Kind (im Kinderfreibetrag enthalten)	Für Betreuung und Erziehung oder Ausbildung
Ausbildungsfreibetrag	924 € pro Kind	Für volljährige Kinder in Ausbildung (bis 25 Jahre)
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende	1.908 € (plus 240 € für jedes weitere Kind)	Für alleinstehende Elternteile mit Kind im Haushalt
Behinderten-Pauschbetrag	1.140 € bis 3.700 € (je nach GdB)	Bei Behinderung des Kindes (GdB ≥ 50)
Ausbildungskosten	Tatsächliche Aufwendungen (z.B. Schulgeld, Fahrtkosten)	Nachweis erforderlich (z.B. Rechnungen)

Diese Freibeträge und Vergünstigungen können Ihre Steuerlast zusätzlich reduzieren. Besonders der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist eine wichtige Stütze für Eltern, die ihr Kind allein erziehen.

5. Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2019

Um Ihre Steuerlast weiter zu senken, sollten Sie folgende Punkte beachten:

• Sonderausgaben geltend machen: Dazu zählen z.B. Versicherungsbeiträge, Spenden oder Kirchensteuer. Diese mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen.
• Werbungskosten angeben: Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten können abgesetzt werden (Pauschale: 1.000 €, tatsächlich höhere Kosten mit Belegen).
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % der Kosten für z.B. Reinigungskraft oder Handwerker (max. 4.000 € pro Jahr).
• Kinderbetreuungskosten: Zwei Drittel der Kosten (max. 4.000 € pro Kind) können abgesetzt werden.
• Steuerklassenwahl optimieren: Verheiratete Paare können durch die Wahl der Steuerklassen III/V oder IV/IV ihre monatliche Liquidität oder Jahressteuerlast beeinflussen.

Ein häufig übersehener Punkt ist die Steuererklärung für Kinder. Auch Kinder können unter bestimmten Umständen eine Steuererklärung abgeben, z.B. wenn sie Nebeneinkünfte aus Minijobs oder Kapitalerträgen haben. Der Grundfreibetrag gilt auch für sie!

6. Häufige Fehler bei der Steuererklärung mit Kindern

Bei der Steuererklärung mit Kindern passieren immer wieder typische Fehler, die zu Nachzahlungen oder verlorenen Steuervergünstigungen führen können:

1. Kinderfreibetrag nicht beantragt: Auch wenn das Finanzamt den Freibetrag automatisch prüft, sollten Sie ihn in der Steuererklärung explizit angeben.
2. Falsche Angabe der Kinder: Nur Kinder, für die Sie Kindergeld erhalten oder die in Ihrem Haushalt leben, können berücksichtigt werden.
3. Betreuungskosten nicht belegt: Ohne Nachweise (z.B. Rechnungen, Quittungen) werden Betreuungskosten nicht anerkannt.
4. Steuerklasse nicht optimiert: Besonders bei verheirateten Paaren kann die falsche Steuerklassenkombination zu höheren Steuerlasten führen.
5. Fristen versäumt: Die Steuererklärung für 2019 musste bis spätestens 31. Juli 2023 abgegeben werden (bei Steuerberatern bis 28. Februar 2024).

Um diese Fehler zu vermeiden, empfiehlt es sich, entweder einen Steuerberater zu konsultieren oder eine Steuer-Software zu nutzen, die Sie durch den Prozess führt.

7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Berechnung der Einkommensteuer und des Kinderfreibetrags basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz (EStG) § 32: Regelungen zum Kinderfreibetrag und Kindergeld.
• EStG § 31: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.
• EStG § 33a: Behinderten-Pauschbetrag.
• Bundeszentralamt für Steuern: Verantwortlich für die Auszahlung des Kindergelds.

Für offizielle Informationen und aktuelle Steuerformulare empfehlen wir folgende Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen (BMF) — Aktuelle Steuergesetze und Richtlinien.
• Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) — Informationen zum Kindergeld und Steueridentifikationsnummer.
• Statistisches Bundesamt (Destatis) — Statistiken zu Steuereinnahmen und Familienleistungen.

Haftungsausschluss: Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen dienen nur zu allgemeinen Informationszwecken und stellen keine Steuerberatung dar. Für eine individuelle steuerliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen zugelassenen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.

Die Berechnungen dieses Rechners basieren auf den steuerlichen Rahmenbedingungen des Jahres 2019. Für spätere Jahre können andere Freibeträge und Steuersätze gelten.