Einkommensteuer Rechner 2019 Österreich
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Einkommensteuer 2019 in Österreich: Kompletter Leitfaden
Die Einkommensteuer in Österreich unterliegt jährlichen Anpassungen. Für das Steuerjahr 2019 galten spezifische Tarifstufen, Freibeträge und Absetzbeträge, die sich von den Vorjahren unterschieden. Dieser Leitfaden erklärt alle relevanten Aspekte der österreichischen Einkommensteuer 2019.
1. Steuerpflicht in Österreich 2019
In Österreich unterlagen folgende Einkunftsarten der Einkommensteuer:
- Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- Einkünfte aus selbständiger Arbeit
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
- Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Sonstige Einkünfte (z.B. Spekulationsgewinne)
2. Steuerberechnung 2019: Tarifstufen und Freibeträge
Das österreichische Einkommensteuergesetz sah für 2019 folgende progressive Tarifstufen vor:
| Einkommensbereich (€) | Steuersatz | Grenzbetrag (€) |
|---|---|---|
| Bis 11.000 | 0% | 0 |
| 11.001 – 18.000 | 25% | 1.750 |
| 18.001 – 31.000 | 35% | 3.850 |
| 31.001 – 60.000 | 42% | 10.900 |
| 60.001 – 90.000 | 48% | 15.300 |
| 90.001 – 1.000.000 | 50% | 20.300 |
| Über 1.000.000 | 55% | 25.300 |
Wichtige Freibeträge 2019:
- Arbeitnehmerveranlagung: 132 € (automatisch berücksichtigt)
- Pendlerpauschale: Bis zu 800 € (je nach Entfernung)
- Kinderfreibetrag: 440 € pro Kind (bei Alleinverdienern 660 €)
- Unterhaltsabsetzbetrag: 292 € pro Kind
3. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Folgende Ausgaben konnten 2019 steuerlich geltend gemacht werden:
3.1 Standard-Sonderausgaben
Automatisch berücksichtigt:
- 132 € (ohne Nachweis)
- Bei höheren tatsächlichen Ausgaben: Nachweis erforderlich
3.2 Typische absetzbare Ausgaben
- Versicherungsprämien (Kranken-, Pensions-, Unfallversicherung)
- Spenden an begünstigte Einrichtungen
- Ausbildungskosten (bis 1.100 € pro Jahr)
- Krankheitskosten (ab 12% des Jahreseinkommens)
- Werbungskosten (mindestens 132 €)
4. Kirchenbeitrag 2019
Der Kirchenbeitrag wurde 2019 wie folgt berechnet:
- Katholische Kirche: 1,1% der Bemessungsgrundlage
- Evangelische Kirche: 1,5% der Bemessungsgrundlage
- Altkatholische Kirche: 1,0% der Bemessungsgrundlage
5. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Österreich kannte 2019 folgende Steuerklassen:
| Steuerklasse | Beschreibung | Vorteil |
|---|---|---|
| 1 | Standardklasse für Ledige | Kein besonderer Vorteil |
| 2 | Alleinverdiener mit Kindern | Erhöhter Freibetrag (660 € pro Kind) |
| 3 | Pendler mit langer Anfahrtszeit | Pendlerpauschale bis 800 € |
6. Steuererklärung 2019: Fristen und Verfahren
Für das Steuerjahr 2019 galten folgende Fristen:
- Elektronische Abgabe: Bis 30. April 2020
- Papierformular: Bis 30. Juni 2020
- Mit Steuerberater: Bis 31. Dezember 2020
Die Abgabe konnte erfolgen über:
- FinanzOnline (elektronisches Portal)
- Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein
- Papierformular (E1 für Arbeitnehmer)
7. Vergleich mit Vorjahren
Die Einkommensteuer 2019 wies folgende Unterschiede zu 2018 auf:
- Leichte Anpassung der Tarifstufen (Inflationsausgleich)
- Erhöhung des Pendlerpauschale von 760 € auf 800 €
- Anpassung der Kilometergelder für Dienstreisen
- Erhöhung des Forschungsprämie von 12% auf 14%
8. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2019
Typische Fehler, die zu Nachzahlungen führten:
- Vergessen der Pendlerpauschale trotz Anspruch
- Falsche Angabe von Sonderausgaben
- Nichtberücksichtigung von Werbungskosten
- Fehlende Belege für außergewöhnliche Belastungen
- Falsche Steuerklasse (z.B. nicht als Alleinverdiener eingestuft)
9. Steueroptimierung 2019: Legale Möglichkeiten
Folgende Strategien waren 2019 besonders effektiv:
- Vorsorgeaufwendungen maximieren: Private Pensionsvorsorge bis 2.300 € pro Jahr
- Bildungskosten geltend machen: Bis 1.100 € für Weiterbildung
- Homeoffice-Pauschale: 120 € ohne Nachweis
- Spendenquittungen sammeln: Bis 10% des Jahreseinkommens
- Verluste aus Kapitalerträgen verrechnen: Bis 75.000 € pro Jahr
10. Aktuelle Entwicklungen und Ausblick
Die Einkommensteuer 2019 war geprägt von:
- Digitalisierung der Steuerveranlagung (Ausbau von FinanzOnline)
- Vereinfachung für Kleinstunternehmer (Umsatzgrenze 35.000 €)
- Stärkere Kontrolle von Online-Geschäften (Amazon, eBay etc.)
- Erhöhte Aufmerksamkeit auf Kryptowährungen
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen: