Einkommensteuer Rechner 2019 (Offizielle Tabelle)
Einkommensteuer Rechner 2019: Offizielle Tabelle & Berechnung
Der Einkommensteuer-Rechner 2019 basiert auf den offiziellen Steuertabellen des deutschen Finanzministeriums für das Steuerjahr 2019. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen, wie die Einkommensteuer in Deutschland berechnet wird, welche Freibeträge und Besonderheiten für 2019 galten und wie Sie Ihre Steuerlast optimieren können.
Wichtig: Die hier dargestellten Berechnungen gelten ausschließlich für das Steuerjahr 2019. Für aktuelle Berechnungen müssen die jeweiligen Jahreswerte verwendet werden. Die offiziellen Steuertabellen finden Sie auf der Website des Bundesfinanzministeriums.
Grundlagen der Einkommensteuer 2019
Die Einkommensteuer in Deutschland ist eine progressive Steuer, das bedeutet: Je höher Ihr zu versteuerndes Einkommen ist, desto höher wird der Steuersatz. Für das Jahr 2019 galten folgende Grundlagen:
- Grundfreibetrag: 9.168 € (bis zu diesem Betrag wird keine Einkommensteuer fällig)
- Eingangssteuersatz: 14 % (ab 9.169 €)
- Spitzensteuersatz: 42 % (ab 55.961 € für Ledige, 111.922 € für Verheiratete)
- Reichensteuer: 45 % (ab 260.533 € für Ledige, 521.066 € für Verheiratete)
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (4.980 € für Betreuung, Erziehung und Ausbildung)
Steuerklassen 2019 im Überblick
In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen, die sich hauptsächlich nach dem Familienstand richten. Hier eine Übersicht der Steuerklassen für 2019:
| Steuerklasse | Für wen? | Besonderheiten |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standardklasse für Alleinstehende |
| II | Alleinstehende mit Kind | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.908 €) |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Günstigste Klasse, oft kombiniert mit Klasse V |
| IV | Verheiratete (beide verdienen ähnlich) | Standard für Ehepaare mit ähnlichem Einkommen |
| V | Verheiratete (Nebenverdiener) | Höchste Abzüge, oft kombiniert mit Klasse III |
| VI | Zweiter Job | Kein Freibetrag, höchste Abzüge |
Berechnung der Einkommensteuer 2019
Die Berechnung der Einkommensteuer erfolgt in mehreren Schritten. Hier ist die genaue Vorgehensweise für 2019:
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens: Von Ihrem Bruttoeinkommen werden Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Freibeträge abgezogen.
- Anwendung des Grundtarifs: Das zu versteuernde Einkommen wird nach der offiziellen Steuerformel berechnet.
- Berücksichtigung von Kinderfreibeträgen: Falls zutreffend, werden 7.620 € pro Kind (2019) abgezogen.
- Berechnung der Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind, werden 8 % (Bayern/Baden-Württemberg) oder 9 % (andere Bundesländer) auf die Einkommensteuer erhoben.
- Solidaritätszuschlag: 5,5 % der Einkommensteuer (ab 2021 teilweise abgeschafft).
Die genaue Steuerberechnung erfolgt nach folgender Formel (vereinfacht):
// Vereinfachte Berechnungslogik für 2019
function berechneSteuer(zvE) {
if (zvE <= 9168) return 0;
let steuer;
if (zvE <= 14254) {
steuer = (980.14 * (zvE - 9168) / 10000 + 1400) * (zvE - 9168) / 10000;
} else if (zvE <= 55960) {
steuer = (216.16 * (zvE - 14254) / 10000 + 2397) * (zvE - 14254) / 10000 + 965.58;
} else if (zvE <= 260532) {
steuer = 0.42 * (zvE - 55960) + 8780.90;
} else {
steuer = 0.45 * (zvE - 260532) + 16027.52;
}
return Math.round(steuer);
}
Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag 2019
Neben der eigentlichen Einkommensteuer fallen in den meisten Fällen zusätzliche Abgaben an:
| Abgabe | Satz 2019 | Berechnungsgrundlage | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| Kirchensteuer | 8 % oder 9 % | Einkommensteuer | Nur für Mitglieder einer steuererhebenden Kirche |
| Solidaritätszuschlag | 5,5 % | Einkommensteuer | Ab 2021 teilweise abgeschafft |
Die Kirchensteuer beträgt in Bayern und Baden-Württemberg 8 %, in allen anderen Bundesländern 9 % der Einkommensteuer. Der Solidaritätszuschlag beträgt einheitlich 5,5 % der Einkommensteuer, wobei es Freigrenzen gibt (972 € für Ledige, 1.944 € für Verheiratete in 2019).
Kinderfreibetrag und andere Entlastungen 2019
Für Familien mit Kindern gibt es verschiedene steuerliche Entlastungen:
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (4.980 € für Betreuung, Erziehung und Ausbildung)
- Kindergeld: 194 € pro Monat und Kind (ab Juli 2019: 204 €)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.908 € (Steuerklasse II)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Kind in Ausbildung
Der Kinderfreibetrag wird automatisch berücksichtigt, wenn er günstiger ist als das Kindergeld. Das Finanzamt prüft im Rahmen der Steuerveranlagung, welche Variante für Sie vorteilhafter ist ("Günstigerprüfung").
Steueroptimierung 2019: Tipps und Tricks
Auch für das Steuerjahr 2019 gibt es verschiedene Möglichkeiten, Ihre Steuerlast legal zu reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung etc.) können abgesetzt werden. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag beträgt 1.000 €.
- Sonderausgaben nutzen: Dazu zählen z.B. Versicherungsbeiträge, Spenden oder Schulgeld. Der Sonderausgaben-Pauschbetrag beträgt 36 €.
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Bestattungskosten oder Scheidungskosten können steuermindernd wirken.
- Handwerkerleistungen: 20 % von bis zu 6.000 € (max. 1.200 €) für Handwerkerrechnungen in der eigenen Wohnung.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % von bis zu 20.000 € (max. 4.000 €) für Dienstleistungen wie Putzhilfe oder Gärtner.
- Ehegattensplitting: Für verheiratete Paare kann die gemeinsame Veranlagung steuerliche Vorteile bringen.
Häufige Fragen zur Einkommensteuer 2019
Frage 1: Ab welchem Einkommen muss ich 2019 Steuern zahlen?
Antwort: Der Grundfreibetrag lag 2019 bei 9.168 €. Erst ab diesem Betrag fällt Einkommensteuer an. Für Verheiratete verdoppelt sich dieser Betrag auf 18.336 €.
Frage 2: Wie hoch war der Spitzensteuersatz 2019?
Antwort: Der Spitzensteuersatz betrug 42 % und galt ab einem zu versteuernden Einkommen von 55.961 € für Ledige bzw. 111.922 € für Verheiratete. Ab 260.533 € (Ledige) bzw. 521.066 € (Verheiratete) galt die Reichensteuer von 45 %.
Frage 3: Kann ich die Steuererklärung für 2019 noch nachreichen?
Antwort: Die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2019 endete am 31. Juli 2020 (bei elektronischer Abgabe) bzw. 31. Mai 2020 (papierbasiert). Bei Verspätung können Säumniszuschläge anfallen, aber eine nachträgliche Abgabe ist in der Regel noch möglich, besonders wenn Steuernachzahlungen zu erwarten sind.
Frage 4: Wie wirken sich Minijobs auf die Steuer aus?
Antwort: Einkünfte aus Minijobs (bis 450 €/Monat in 2019) sind in der Regel steuerfrei, wenn sie als sogenannte "geringfügige Beschäftigung" ausgeübt werden. Allerdings können sie unter bestimmten Umständen (z.B. bei mehreren Minijobs) doch steuerpflichtig werden.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen zur Einkommensteuer 2019 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen - Offizielle Steuerinformationen der Bundesregierung
- Bundeszentralamt für Steuern - Zuständig für Steueridentifikationsnummern und elektronische Steuererklärung
- Statistisches Bundesamt - Daten und Fakten zu Steuereinnahmen und -belastung
Für eine individuelle Steuerberatung sollten Sie einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein konsultieren, besonders bei komplexen Steuerfällen wie Selbstständigkeit, Vermietung oder Kapitalerträgen.
Hinweis: Dieser Rechner dient nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Faktoren (z.B. weitere Freibeträge, besondere Belastungen) abweichen. Für eine verbindliche Berechnung ist die Abgabe einer Steuererklärung beim Finanzamt erforderlich.