Einkommensteuer Rechner 2019 Zusammenveranlagung
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für 2019 bei gemeinsamer Veranlagung mit Ihrem Ehepartner. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren gemäß deutschem Steuerrecht 2019.
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer 2019 bei Zusammenveranlagung
Die Zusammenveranlagung von Ehepartnern oder eingetragenen Lebenspartnern kann steuerliche Vorteile bringen, insbesondere wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind. Dieser Leitfaden erklärt alle wichtigen Aspekte der Einkommensteuer 2019 bei Zusammenveranlagung in Deutschland.
1. Grundlagen der Zusammenveranlagung
Bei der Zusammenveranlagung werden die Einkünfte beider Partner addiert und gemeinsam versteuert. Dies führt oft zu einer niedrigeren Steuerlast als bei getrennter Veranlagung, da:
- Der Grundfreibetrag (2019: 9.168 € pro Person) doppelt genutzt wird
- Der progressive Steuersatz auf das Gesamteinkommen angewendet wird
- Bestimmte Freibeträge (z.B. Kinderfreibetrag) optimal genutzt werden können
Die Zusammenveranlagung ist besonders vorteilhaft, wenn:
- Ein Partner deutlich mehr verdient als der andere
- Ein Partner kein oder nur geringes Einkommen hat
- Kinder im Haushalt leben (Kinderfreibetrag)
2. Steuerklassenkombinationen und ihre Auswirkungen
Die Wahl der Steuerklassen hat direkten Einfluss auf die monatliche Lohnsteuer und damit auf die spätere Steuererklärung. Für verheiratete Paare sind folgende Kombinationen relevant:
| Steuerklasse Partner 1 | Steuerklasse Partner 2 | Eignung | Monatliche Auswirkung |
|---|---|---|---|
| III | V | Ein Verdienst deutlich höher | Partner in III zahlt weniger, Partner in V mehr |
| IV | IV | Ähnliche Einkommen | Ausgewogene Belastung |
| IV | IV mit Faktor | Unterschiedliche Einkommen | Lohnsteuer entspricht etwa der Jahressteuer |
Wichtig: Die Steuerklasse wirkt sich nur auf die vorläufige Lohnsteuer aus. Bei der Zusammenveranlagung wird das Gesamteinkommen immer gleich berechnet – unabhängig von den gewählten Steuerklassen.
3. Berechnung der Einkommensteuer 2019
Die Einkommensteuer wird in Deutschland nach dem progressiven Tarif berechnet. Für 2019 gelten folgende Stufen:
| Zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| bis 9.168 € | 0 % (Grundfreibetrag) | 0 % |
| 9.169 € – 14.254 € | 14 % – 24 % | 14 % – 24 % |
| 14.255 € – 57.051 € | 24 % – 42 % | 24 % – 42 % |
| 57.052 € – 260.532 € | 42 % | 42 % |
| ab 260.533 € | 45 % (Reichensteuer) | 45 % |
Bei Zusammenveranlagung wird das Gesamteinkommen beider Partner addiert und dann halbiert. Auf diesen Betrag wird die Steuer berechnet und anschließend verdoppelt (“Splittingverfahren”).
4. Wichtige Freibeträge und Abzüge 2019
Folgende Freibeträge und Abzüge können die Steuerlast bei Zusammenveranlagung mindern:
- Grundfreibetrag: 9.168 € pro Person (18.336 € zusammen)
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (3.810 € für Betreuung/Erziehung)
- Sonderausgaben: Vorsorgeaufwand, Spenden, Kirchensteuer
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten
- Werbungskosten: Pauschal 1.000 € pro Person oder höhere Nachweise
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von max. 20.000 €
5. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer
Zur Einkommensteuer kommen noch folgende Abgaben:
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer (ab 2021 teilweise abgeschafft)
- Kirchensteuer: 8% oder 9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)
Beispielrechnung für 2019:
Bei einem zu versteuernden Einkommen von 80.000 € (zusammenveranlagt) und 9% Kirchensteuer:
- Einkommensteuer: ~16.500 €
- Solidaritätszuschlag: 16.500 € × 5,5% = 907,50 €
- Kirchensteuer: 16.500 € × 9% = 1.485 €
- Gesamtsteuerlast: 16.500 € + 907,50 € + 1.485 € = 18.892,50 €
6. Vergleich: Getrennte vs. Zusammenveranlagung
Ob die Zusammenveranlagung günstiger ist, hängt von den individuellen Einkommensverhältnissen ab. Hier ein Vergleichsbeispiel:
| Getrennte Veranlagung | Zusammenveranlagung | Ersparnis | |
|---|---|---|---|
| Einkommen Partner 1 | 60.000 € | 60.000 € | – |
| Einkommen Partner 2 | 20.000 € | 20.000 € | – |
| Einkommensteuer | 13.500 € | 10.200 € | 3.300 € |
| Solidaritätszuschlag | 742,50 € | 561 € | 181,50 € |
| Kirchensteuer (9%) | 1.215 € | 918 € | 297 € |
| Gesamtsteuerlast | 15.457,50 € | 11.679 € | 3.778,50 € |
In diesem Beispiel spart das Paar durch die Zusammenveranlagung 3.778,50 € Steuern.
7. Besonderheiten bei der Zusammenveranlagung
Einige wichtige Punkte sollten beachtet werden:
- Nachzahlungen möglich: Wenn die Steuerklassenkombination III/V gewählt wurde, kann es zu hohen Nachzahlungen kommen
- Steuererklärung Pflicht: Bei Zusammenveranlagung muss immer eine Steuererklärung abgegeben werden
- Rückwirkende Wahl: Die Veranlagungsart kann bis zu 4 Jahre rückwirkend gewählt werden
- Trennung im Laufe des Jahres: Bei Trennung im Jahr der Heirat kann trotzdem zusammenveranlagt werden
- Ausländische Einkünfte: Diese müssen in der Regel mitversteuert werden
8. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Steuererklärung
So gehen Sie vor, um Ihre Einkommensteuer 2019 mit Zusammenveranlagung zu erklären:
- Dokumente sammeln: Lohnsteuerbescheinigungen, Belege für Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen
- Veranlagungsart wählen: In der Steuererklärung “Zusammenveranlagung” ankreuzen
- Einkünfte eintragen: Alle Einkünfte beider Partner in den entsprechenden Anlagen eintragen
- Freibeträge geltend machen: Kinderfreibetrag, Behinderten-Pauschbetrag etc. eintragen
- Sonderausgaben angeben: Vorsorgeaufwand, Spenden, Kirchensteuer etc.
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten etc. eintragen
- Steuer berechnen lassen: Mit einer Steuer-Software oder vom Finanzamt
- Erklärung abgeben: Bis zum 31. Juli des Folgejahres (2020) einreichen
9. Häufige Fehler und wie man sie vermeidet
Diese Fehler sollten Sie bei der Zusammenveranlagung vermeiden:
- Falsche Steuerklassenkombination: III/V kann zu hohen Nachzahlungen führen, wenn Partner 2 deutlich weniger verdient
- Kinderfreibetrag vergessen: Auch wenn Kindergeld bezogen wird, kann der Freibetrag günstiger sein
- Belege nicht aufbewahren: Ohne Nachweise werden Pauschbeträge oft nicht anerkannt
- Fristen versäumen: Die Abgabefrist für 2019 war der 31. Juli 2020 (mit Steuerberater bis 28. Februar 2021)
- Falsche Bankverbindung: Bei Erstattungen führt dies zu Verzögerungen
10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Zusammenveranlagung ist im Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt, insbesondere in:
- § 26 EStG (Veranlagung von Ehegatten)
- § 26b EStG (Besondere Veranlagung von Ehegatten)
- § 32a EStG (Tarifliche Einkommensteuer)
- Ehegattensplitting nutzen: Bei unterschiedlichen Einkommen ist die Zusammenveranlagung fast immer günstiger
- Kinderfreibetrag prüfen: Ab einem bestimmten Einkommen ist der Freibetrag (7.620 €) günstiger als das Kindergeld
- Werbungskosten maximieren: Homeoffice-Pauschale, Fahrtkosten, Fortbildungskosten geltend machen
- Vorsorgeaufwand optimieren: Private Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge voll absetzen
- Außergewöhnliche Belastungen dokumentieren: Arztkosten, Medikamente, Pflegekosten sammeln
- Verluste ausgleichen: Kapitalverluste mit Gewinnen verrechnen
- Steuerklassen wechseln: Bei großen Einkommensunterschieden kann III/V sinnvoll sein
- Freibeträge ausschöpfen: Sparer-Pauschbetrag (801 €), Übungsleiterpauschale etc. nutzen
- 2020: Grundfreibetrag stieg auf 9.408 €
- 2021: Solidaritätszuschlag wurde für 90% der Steuerzahler abgeschafft
- 2022: Inflationsausgleich – Grundfreibetrag auf 9.984 € erhöht
- 2023: Weitere Anpassungen der Steuerklassen und Freibeträge
- ElsterOnline: Offizielles Portal der Finanzverwaltung für die elektronische Steuererklärung
- Steuer-Software: Programme wie WISO Steuer, Taxman oder SteuerSparErklärung
- Steuerberater: Bei komplexen Fällen lohnt sich professionelle Hilfe
- Finanzamt-Hotline: Kostenlose Beratung zu allgemeinen Steuerfragen
- Steuer-Apps: Mobile Anwendungen für unterwegs (z.B. von den genannten Software-Anbietern)
- Ihre voraussichtliche Steuerlast für 2019 berechnen
- Die Vorteile der Zusammenveranlagung gegenüber der Einzelveranlagung erkennen
- Potenzielle Einsparmöglichkeiten identifizieren
- Ihre Steuererklärung besser vorbereiten
11. Steueroptimierungstipps für Paare
Mit diesen Strategien können verheiratete Paare ihre Steuerlast legal optimieren:
12. Änderungen ab 2020 und Ausblick
Während dieser Rechner sich auf das Steuerjahr 2019 bezieht, gab es in den folgenden Jahren einige Änderungen:
Trotz dieser Änderungen bleibt das Prinzip der Zusammenveranlagung gleich. Die grundsätzliche Berechnungsmethode (Splittingverfahren) wurde nicht geändert.
13. Häufige Fragen zur Zusammenveranlagung 2019
Frage: Können wir uns auch dann zusammenveranlagen lassen, wenn wir im Laufe des Jahres 2019 geheiratet haben?
Antwort: Ja, wenn die Ehe im Jahr 2019 geschlossen wurde, kann für das gesamte Jahr 2019 die Zusammenveranlagung gewählt werden.
Frage: Mein Partner hatte 2019 kein Einkommen. Lohnt sich die Zusammenveranlagung trotzdem?
Antwort: Ja, besonders in diesem Fall ist die Zusammenveranlagung meist vorteilhaft, da der Grundfreibetrag des Partners mitgenutzt werden kann.
Frage: Wir haben uns 2020 getrennt. Können wir noch für 2019 zusammenveranlagt werden?
Antwort: Ja, die Zusammenveranlagung bezieht sich auf das Jahr 2019. Eine spätere Trennung hat darauf keinen Einfluss.
Frage: Mein Partner ist selbstständig, ich angestellt. Funktioniert die Zusammenveranlagung trotzdem?
Antwort: Ja, die Art der Einkünfte (Angestelltengehalt vs. Selbstständigkeit) spielt für die Zusammenveranlagung keine Rolle.
Frage: Wir haben ein Kind, das 2019 geboren wurde. Können wir den Kinderfreibetrag für 2019 geltend machen?
Antwort: Ja, der Kinderfreibetrag steht für das gesamte Jahr 2019 zu, auch wenn das Kind erst im Dezember geboren wurde.
14. Praktische Tools und Hilfsmittel
Neben diesem Rechner gibt es weitere hilfreiche Tools für die Steuererklärung 2019:
15. Fazit: Zusammenveranlagung 2019 optimal nutzen
Die Zusammenveranlagung bietet für die meisten verheirateten Paare steuerliche Vorteile – besonders bei unterschiedlichen Einkommen. Mit diesem Rechner und den Informationen in diesem Leitfaden können Sie:
Denken Sie daran, dass dieser Rechner eine Prognose liefert. Die definitive Steuerberechnung erfolgt durch das Finanzamt im Rahmen der Steuerveranlagung. Bei komplexen Steuerfällen oder hohen Einkommen empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.
Nutzen Sie die Möglichkeit der Zusammenveranlagung, um Ihre Steuerlast legal zu optimieren und von den steuerlichen Vorteilen der Ehe zu profitieren.