Einkommensteuer Rechner 2020 Ehepaar

Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für das Jahr 2020 als verheiratetes Paar mit unserem präzisen Steuerrechner. Berücksichtigt Splittingverfahren, Freibeträge und Sonderausgaben.

Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer 2020 für Ehepaare in Deutschland

Die Berechnung der Einkommensteuer für verheiratete Paare in Deutschland folgt speziellen Regeln, die sich deutlich von der Besteuerung einzelner Personen unterscheiden. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte der Einkommensteuer 2020 für Ehepaare, inklusive des Splittingverfahrens, Freibeträge, Steuerklassen und Optimierungsmöglichkeiten.

1. Grundlagen der Einkommensteuer für Ehepaare

In Deutschland werden verheiratete Paare steuerlich gemeinsam veranlagt, sofern sie nicht explizit die getrennte Veranlagung wählen. Das sogenannte Ehegattensplitting ist das Standardverfahren, das in den meisten Fällen zu einer geringeren Steuerlast führt als die Einzelveranlagung.

1.1 Zusammenveranlagung vs. Getrennte Veranlagung

• Zusammenveranlagung (Splittingverfahren): Die Einkünfte beider Partner werden addiert und durch zwei geteilt. Auf diesen Betrag wird die Steuer berechnet und anschließend verdoppelt. Dies begünstigt besonders Paare mit unterschiedlichen Einkommen.
• Getrennte Veranlagung: Jeder Partner wird einzeln versteuert. Dies kann in bestimmten Fällen vorteilhaft sein, z.B. wenn ein Partner hohe Verluste hat oder wenn einer der Partner im Ausland steuerpflichtig ist.

Offizielle Informationen des Bundesfinanzministeriums:

Das Bundesfinanzministerium bietet detaillierte Informationen zur Besteuerung von Ehegatten: www.bundesfinanzministerium.de

2. Das Splittingverfahren im Detail

Das Splittingverfahren ist das Herzstück der Ehegattenbesteuerung in Deutschland. Hier wird das gemeinsame zu versteuernde Einkommen (zvE) halbiert, die Steuer auf diesen halbierten Betrag berechnet und das Ergebnis verdoppelt.

2.1 Berechnungsbeispiel

Angenommen, Ehepartner A verdient 80.000 € und Ehepartner B verdient 20.000 €:

1. Summe der Einkünfte: 80.000 € + 20.000 € = 100.000 €
2. Halbierung: 100.000 € / 2 = 50.000 €
3. Steuer auf 50.000 € berechnen (nach Grundtarif 2020)
4. Ergebnis verdoppeln

Zum Vergleich: Bei getrennter Veranlagung würde Partner A auf 80.000 € und Partner B auf 20.000 € separat versteuert werden, was in diesem Fall zu einer höheren Gesamtsteuer führen würde.

2.2 Vorteile des Splittingverfahrens

• Steuerersparnis durch Progressionsvorteil (geringere Durchschnittsbesteuerung)
• Verdopplung von Freibeträgen (z.B. Grundfreibetrag, Sparer-Pauschbetrag)
• Bessere Nutzung von Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben

3. Wichtige Freibeträge und Pauschalen 2020

Für das Steuerjahr 2020 gelten folgende wichtige Freibeträge und Pauschalen für Ehepaare:

Freibetrag/Pauschale	Betrag 2020 (pro Person)	Betrag 2020 (Ehepaar)
Grundfreibetrag	9.408 €	18.816 €
Sparer-Pauschbetrag	801 €	1.602 €
Werbungskosten-Pauschbetrag	1.000 €	2.000 €
Sonderausgaben-Pauschbetrag	36 €	72 €
Behinderten-Pauschbetrag (Grad der Behinderung 50-70)	1.140 €	2.280 €
Behinderten-Pauschbetrag (Grad der Behinderung 80-90)	2.300 €	4.600 €
Behinderten-Pauschbetrag (Grad der Behinderung 100)	2.840 €	5.680 €

3.1 Kinderfreibeträge 2020

Für jedes Kind stehen Eltern folgende Freibeträge zu (2020):

• Kinderfreibetrag: 5.172 € (pro Elternteil 2.586 €)
• Betreuungsfreibetrag: 2.640 € (pro Elternteil 1.320 €)
• Ausbildungsfreibetrag: 924 € (bei volljährigen Kindern in Ausbildung)

Der Kinderfreibetrag wird mit dem Kindergeld (204 € pro Monat im Jahr 2020) verrechnet. Das Finanzamt prüft automatisch, was für die Eltern günstiger ist (Günstigerprüfung).

4. Steuerklassen für Ehepaare

Verheiratete Paare können zwischen verschiedenen Steuerklassenkombinationen wählen. Die Wahl der Steuerklasse beeinflusst die monatliche Lohnsteuer, nicht jedoch die Jahressteuerlast (außer bei bestimmten Konstellationen).

Kombination	Partner 1	Partner 2	Eignung
IV/IV	Steuerklasse IV	Steuerklasse IV	Beide Partner haben ähnliches Einkommen
III/V	Steuerklasse III	Steuerklasse V	Ein Partner verdient deutlich mehr (Faktorverfahren möglich)
IV/IV mit Faktor	Steuerklasse IV	Steuerklasse IV	Beide Partner haben Einkommen, aber mit größeren Unterschieden

4.1 Steuerklasse III/V – Vor- und Nachteile

Die Kombination III/V ist besonders beliebt, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere:

• Vorteile:
  • Partner in Klasse III zahlt weniger Lohnsteuer
  • Mehr Nettolohn während des Jahres
• Nachteile:
  • Partner in Klasse V zahlt deutlich mehr Lohnsteuer
  • Oft hohe Nachzahlung bei der Steuererklärung
  • Kann zu Liquiditätsproblemen führen

Seit 2010 gibt es das Faktorverfahren als Alternative zur III/V-Kombination. Dabei wird ein Faktor berechnet, der die voraussichtliche Jahressteuerlast berücksichtigt und zu einer gleichmäßigeren monatlichen Belastung führt.

5. Kirchensteuer für Ehepaare

Die Kirchensteuer wird in Deutschland als Zuschlag zur Einkommensteuer erhoben. Für verheiratete Paare gelten folgende Regeln:

• Wenn beide Partner einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehören, wird Kirchensteuer auf die gemeinsame Einkommensteuer erhoben (8% oder 9% je nach Bundesland).
• Wenn nur ein Partner kirchensteuerpflichtig ist, wird die Kirchensteuer nur auf dessen Anteil an der Einkommensteuer erhoben (sogenannte “besondere Kirchensteuer”).
• In Bayern und Baden-Württemberg beträgt die Kirchensteuer 8%, in allen anderen Bundesländern 9%.

Kirchensteuerrechtliche Regelungen:

Detaillierte Informationen zur Kirchensteuer finden Sie auf der Website der Evangelischen Kirche in Deutschland: www.ekd.de

6. Solidaritätszuschlag 2020

Der Solidaritätszuschlag (kurz “Soli”) ist eine Ergänzungsabgabe zur Einkommensteuer. 2020 galt noch die volle Belastung von 5,5% der Einkommensteuer, allerdings mit Freibeträgen:

• Kein Soli bei einer Einkommensteuer bis 972 € (1.944 € bei Zusammenveranlagung)
• Gleichmäßige Anhebung der Belastung zwischen 972 € und 1.340 € (bzw. 1.944 € und 2.680 €)
• Voller Soli (5,5%) ab 1.340 € Einkommensteuer (2.680 € bei Zusammenveranlagung)

Ab 2021 wurde der Soli für die meisten Steuerzahler abgeschafft, 2020 galt jedoch noch die alte Regelung.

7. Steueroptimierung für Ehepaare

Es gibt verschiedene legale Möglichkeiten, als Ehepaar Steuern zu sparen:

7.1 Übertragung von Freibeträgen

Bestimmte Freibeträge können zwischen Ehepartnern übertragen werden, wenn ein Partner sie nicht vollständig ausschöpft:

• Behinderten-Pauschbetrag: Kann auf den anderen Partner übertragen werden
• Pauschbetrag für Körperbehinderte: Übertragbar
• Haushaltsfreibetrag für Alleinerziehende: Entfällt bei Verheirateten, aber andere Entlastungsbeträge möglich

7.2 Gemeinsame Immobilien

Bei gemeinsam genutzten Immobilien können Ehepaare steuerlich profitieren:

• Mietwohnung: Mieteinnahmen und Werbungskosten können optimal aufgeteilt werden
• Eigenheim: Schuldzinsen für den Kauf können als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung geltend gemacht werden
• Denkmalschutz: Bei denkmalgeschützten Immobilien können erhöhte Abschreibungen geltend gemacht werden

7.3 Altersvorsorge und Riester-Rente

Ehepaare können durch gemeinsame Altersvorsorge Steuern sparen:

• Riester-Verträge: Jeder Partner kann einen eigenen Vertrag abschließen, die Zulagen verdoppeln sich
• Rürup-Rente: Beiträge sind als Sonderausgaben abziehbar (2020: bis zu 24.305 € pro Person)
• Betriebliche Altersvorsorge: Kann steuerfrei vom Bruttolohn abgeführt werden

7.4 Spenden und Zuwendungen

Gemeinsame Spenden können das zu versteuernde Einkommen mindern:

• Bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte können als Spenden abgesetzt werden
• Bei besonders förderungswürdigen Spenden (z.B. an politische Parteien) bis zu 3.300 € (6.600 € bei Zusammenveranlagung)
• Spendenbescheinigungen müssen gemeinsam eingereicht werden

8. Besonderheiten bei getrennter Veranlagung

Obwohl das Splittingverfahren in den meisten Fällen vorteilhaft ist, kann in bestimmten Situationen die getrennte Veranlagung sinnvoll sein:

• Wenn ein Partner im Ausland steuerpflichtig ist
• Bei hohen Verlusten eines Partners
• Wenn ein Partner hohe Werbungskosten oder außergewöhnliche Belastungen hat
• Bei unterschiedlichen konfessionellen Bindungen (Kirchensteuer)

Wichtig: Die getrennte Veranlagung muss für das gesamte Kalenderjahr gelten und kann nicht während des Jahres gewechselt werden.

9. Einkommensteuererklärung 2020 – Fristen und Verfahren

Für das Steuerjahr 2020 gelten folgende Fristen:

• Abgabe der Steuererklärung: Grundsätzlich bis 31. Juli 2021 (für 2020)
• Verlängerung: Bei Beauftragung eines Steuerberaters automatisch bis 28. Februar 2022
• Elektronische Abgabe: Über ElsterOnline (verpflichtend für Steuerberater)
• Rückerstattung: Bei zu viel gezahlter Lohnsteuer (z.B. durch Werbungskosten oder Sonderausgaben)

Offizielles Elster-Portal:

Die Steuererklärung kann elektronisch über das Elster-Portal abgegeben werden: www.elster.de

10. Häufige Fehler bei der Steuererklärung für Ehepaare

Bei der gemeinsamen Steuererklärung unterlaufen Ehepaaren häufig folgende Fehler:

1. Falsche Steueridentifikationsnummern: Jeder Partner benötigt seine eigene Steuer-ID
2. Vergessene Freibeträge: Besonders Kinderfreibeträge oder Behinderten-Pauschbeträge werden oft nicht beantragt
3. Fehlende Anlagen: Bei bestimmten Einkunftsarten (z.B. Mieteinnahmen) werden notwendige Anlagen nicht ausgefüllt
4. Falsche Aufteilung von Einkünften: Besonders bei selbstständiger Tätigkeit oder Vermietung
5. Vergessene Belege: Spendenquittungen, Rechnungen für Handwerkerleistungen etc. nicht angehängt
6. Falsche Angabe des Veranlagungsjahres: Besonders bei rückwirkenden Änderungen
7. Nicht berücksichtigte Vorjahresverluste: Verluste aus Vorjahren können oft steuermindernd geltend gemacht werden

11. Steuerreform 2020 – Was hat sich geändert?

Für das Steuerjahr 2020 gab es einige wichtige Änderungen:

• Grundfreibetrag: Erhöhung auf 9.408 € (2019: 9.168 €)
• Kindergeld: Erhöhung auf 204 € pro Monat (2019: 194 €)
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Erhöhung auf 4.008 € (2019: 1.908 €)
• Mittelstandsentlastung: Der Spitzensteuersatz von 42% beginnt erst ab 57.052 € (2019: 55.961 €)
• Solidaritätszuschlag: 2020 noch in voller Höhe, aber mit geplanten Entlastungen ab 2021

12. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2020

Mit diesen Tipps können Sie Ihre Steuererklärung 2020 optimal gestalten:

1. Belege sammeln: Alle Rechnungen, Quittungen und Bescheinigungen systematisch ablegen
2. Digitalisieren: Dokumente einscannen und digital archivieren
3. Steuerprogramm nutzen: Programme wie WISO Steuer, Taxfix oder die offizielle Elster-Software helfen bei der Erklärung
4. Fristen beachten: Rechtzeitig mit der Bearbeitung beginnen, um Verzugszinsen zu vermeiden
5. Beratung einholen: Bei komplexen Fällen (z.B. Selbstständigkeit, Immobilien) einen Steuerberater konsultieren
6. Vorabprüfung: Mit Steuerrechnern wie diesem die voraussichtliche Steuerlast berechnen
7. Rücklagen bilden: Bei voraussichtlichen Nachzahlungen rechtzeitig Rücklagen bilden

13. Häufige Fragen zur Einkommensteuer 2020 für Ehepaare

13.1 Muss ein Ehepaar immer gemeinsam eine Steuererklärung abgeben?

Nein, Ehepaare können zwischen gemeinsamer und getrennter Veranlagung wählen. Die gemeinsame Veranlagung (Splittingverfahren) ist jedoch in den meisten Fällen vorteilhafter.

13.2 Können Ehepaare die Steuerklasse während des Jahres wechseln?

Ein Wechsel der Steuerklasse ist grundsätzlich möglich, aber nur einmal pro Jahr (bis 30. November) und nur in bestimmte Kombinationen. Ein Wechsel von der Kombination III/V zu IV/IV ist z.B. möglich, der umgekehrte Weg jedoch nicht.

13.3 Wie wirkt sich Elterngeld auf die Steuer aus?

Elterngeld ist zwar steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Das bedeutet, es erhöht den Steuersatz auf andere Einkünfte. In der Steuererklärung muss das Elterngeld in der Anlage “Sonstiges” angegeben werden.

13.4 Können Ehepaare Verluste eines Partners mit Gewinnen des anderen verrechnen?

Ja, bei Zusammenveranlagung werden die Einkünfte beider Partner zusammengerechnet. Verluste des einen Partners können daher mit Gewinnen des anderen Partners verrechnet werden.

13.5 Wie werden Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung bei Ehepaaren besteuert?

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung werden jedem Partner entsprechend seinem Anteil am Eigentum zugerechnet. Bei gemeinschaftlichem Eigentum (z.B. je 50%) werden die Einkünfte hälftig aufgeteilt.

13.6 Was ist der Unterschied zwischen Kinderfreibetrag und Kindergeld?

Der Kinderfreibetrag mindert das zu versteuernde Einkommen, während Kindergeld eine direkte Auszahlung darstellt. Das Finanzamt prüft automatisch, was für die Eltern günstiger ist (Günstigerprüfung).

13.7 Können Ehepaare die Steuererklärung auch nachträglich noch ändern?

Ja, Steuerbescheide können innerhalb der Einspruchsfrist (normalerweise 1 Monat nach Erhalt) angefochten werden. Auch nach Ablauf dieser Frist ist eine Änderung unter bestimmten Voraussetzungen möglich (z.B. bei neuen Tatsachen).

14. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Einkommensteuer für Ehepaare in Deutschland ist ein komplexes Thema mit vielen Gestaltungsmöglichkeiten. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Das Splittingverfahren ist in den meisten Fällen die günstigste Option
• Die Wahl der Steuerklassen beeinflusst die monatliche Lohnsteuer, nicht die Jahressteuerlast
• Freibeträge und Pauschalen verdoppeln sich bei Zusammenveranlagung
• Kinderfreibeträge und Kindergeld werden automatisch gegengerechnet
• Steueroptimierung ist durch gezielte Aufteilung von Einkünften und Abzügen möglich
• Die Steuererklärung lohnt sich oft, auch wenn keine Pflicht besteht
• Bei komplexen Fällen kann ein Steuerberater sinnvoll sein

Mit dem oben stehenden Rechner können Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast für 2020 berechnen. Für eine genaue Berechnung sollten Sie jedoch alle Belege und Unterlagen sorgfältig prüfen und ggf. professionelle Hilfe in Anspruch nehmen.

Denken Sie daran, dass Steuergesetze komplex sind und sich regelmäßig ändern. Die Informationen in diesem Leitfaden beziehen sich speziell auf das Steuerjahr 2020. Für aktuelle Steuerjahre gelten möglicherweise andere Regelungen.