Einkommensteuer Rechner 2020 Selbständige

Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer für das Jahr 2020 als Selbständiger oder Freiberufler

Einkommensteuer 2020 für Selbständige: Kompletter Ratgeber

Als Selbständiger oder Freiberufler in Deutschland unterliegen Sie der Einkommensteuerpflicht. Die Berechnung Ihrer Steuerlast für das Jahr 2020 hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter Ihr zu versteuerndes Einkommen, Ihre Steuerklasse, mögliche Sonderausgaben und Freibeträge. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Einkommensteuer 2020 für Selbständige.

1. Grundlagen der Einkommensteuer für Selbständige 2020

Die Einkommensteuer wird auf das zu versteuernde Einkommen erhoben. Für Selbständige gilt dabei:

• Gewinnermittlung: Als Selbständiger ermitteln Sie Ihren Gewinn entweder durch Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) oder durch Bilanzierung.
• Steuerprogression: Der Steuersatz steigt progressiv von 14% bis 45% (ab 2020: 42% ab 57.052 €, 45% ab 260.533 €).
• Freibeträge: Der Grundfreibetrag lag 2020 bei 9.408 € für Ledige bzw. 18.816 € für Verheiratete.
• Vorauszahlungen: Selbständige müssen quartalsweise Steuer-Vorauszahlungen leisten.

2. Wichtige Änderungen im Steuerrecht 2020

Für das Steuerjahr 2020 gab es einige relevante Änderungen:

1. Anhebung des Grundfreibetrags: Von 9.168 € (2019) auf 9.408 € (2020)
2. Reichensteuer: Der Spitzensteuersatz von 45% greift ab 260.533 € (2019: 265.327 €)
3. Mittelstandsentlastung: Der Eingangssteuersatz sank von 14% auf 13,9958%
4. Homeoffice-Pauschale: Erstmals konnte ein Homeoffice mit 5 € pro Tag (max. 120 Tage) steuerlich geltend gemacht werden

3. Schritt-für-Schritt Berechnung der Einkommensteuer

So wird Ihre Einkommensteuer als Selbständiger berechnet:

1. Ermittlung des Gewinns: Einnahmen minus Betriebsausgaben
2. Abzug von Sonderausgaben: Krankenversicherung, Altersvorsorge etc.
3. Anwendung des Grundfreibetrags: 9.408 € (2020) werden nicht besteuert
4. Berechnung der tariflichen Einkommensteuer: Nach der Grundtabelle oder Splittingverfahren
5. Hinzurechnung von Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer
6. Optional Kirchensteuer: 8-9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)

4. Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten für Selbständige

Als Selbständiger haben Sie verschiedene Möglichkeiten, Ihre Steuerlast legal zu optimieren:

Maßnahme	Mögliche Steuerersparnis	Bedingungen
Betriebsausgaben geltend machen	Bis zu 100% der Ausgaben	Nachweis durch Belege erforderlich
Abschreibungen (AfA)	2-20% der Anschaffungskosten pro Jahr	Für abnutzbare Wirtschaftsgüter
Vorweggenommene Betriebsausgaben	Steuerstundungseffekt	Ausgaben vor dem Bilanzstichtag
Altersvorsorgeaufwendungen	Bis zu 24.305 € (2020) absetzbar	Nachweis durch Versicherungsverträge
Homeoffice-Pauschale	Bis zu 600 € (120 Tage × 5 €)	Nachweis der Tätigkeit erforderlich

5. Vergleich: Einkommensteuer für Angestellte vs. Selbständige 2020

Die Steuerbelastung unterscheidet sich deutlich zwischen Angestellten und Selbständigen:

Kriterium	Angestellte	Selbständige
Steuerermittlung	Lohnsteuerabzug durch Arbeitgeber	Selbstberechnung und -abführung
Sozialversicherung	Arbeitgeberanteil ~20%	Volle Kosten selbst zu tragen
Vorauszahlungen	Monatlicher Lohnsteuerabzug	Vierteljährliche Vorauszahlungen
Absetzbare Kosten	Werbungskosten (max. 1.000 €)	Betriebsausgaben (unbegrenzt)
Steuererklärung	Freiwillig (außer bei Nebeneinkünften)	Pflicht (unabhängig von Einkommenshöhe)
Durchschnittliche Steuerbelastung (bei 60.000 €)	~25-30%	~30-35% (inkl. Sozialversicherung)

6. Häufige Fehler bei der Steuererklärung vermeiden

Selbständige machen oft folgende Fehler, die zu höheren Steuerzahlungen oder Problemen mit dem Finanzamt führen können:

• Unvollständige Belegsammlung: Fehlende Belege für Betriebsausgaben führen zu nicht anerkannten Abzügen
• Falsche Gewinnermittlung: Vermischung von privaten und betrieblichen Ausgaben
• Verspätete Abgabe: Die Steuererklärung muss bis zum 31. Juli des Folgejahres abgegeben werden
• Unterschätzung der Vorauszahlungen: Zu niedrige Vorauszahlungen führen zu Säumniszuschlägen
• Nicht genutzte Freibeträge: Viele Selbständige vergessen, alle möglichen Freibeträge und Pauschalen in Anspruch zu nehmen
• Fehlende Trennung von Umsatz- und Einkommensteuer: Besonders bei Kleinunternehmern kommt es hier oft zu Verwechslungen

7. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2020

1. Digitale Buchführung: Nutzen Sie Buchhaltungssoftware wie Lexoffice, SevDesk oder Datev, um alle Belege digital zu erfassen und zu kategorisieren.
2. Regelmäßige Steuerrücklagen: Legen Sie monatlich 30-40% Ihres Gewinns für Steuern zurück, um böse Überraschungen zu vermeiden.
3. Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Einkunftsarten, internationale Tätigkeiten) lohnt sich professionelle Hilfe.
4. Fristen beachten: Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2020 war der 31. Juli 2021 (mit Steuerberater bis 28. Februar 2022).
5. Vorläufige Bescheide prüfen: Das Finanzamt erstellt oft vorläufige Bescheide – prüfen Sie diese genau auf Fehler.
6. Steuerliche Verlustvorträge nutzen: Verluste aus Vorjahren können mit Gewinnen verrechnet werden.

Offizielle Informationen des Bundesfinanzministeriums:

Das Bundesministerium der Finanzen bietet umfassende Informationen zu Steuergesetzen und -reformen. Besonders relevant für Selbständige ist das Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung von 2020.

Steuerliche Richtlinien für Freiberufler:

Die Deutsche Steuer-Gewerkschaft veröffentlicht regelmäßig aktualisierte Leitfäden für Freiberufler und Selbständige. Besonders empfehlenswert ist der Ratgeber “Steuern für Freiberufler 2020” mit praktischen Beispielen und Berechnungshilfen.

8. Beispielrechnungen für verschiedene Einkommensstufen

Die folgende Tabelle zeigt beispielhafte Steuerberechnungen für Selbständige in Steuerklasse 1 (ohne Kirchensteuer) für das Jahr 2020:

Jahresgewinn (€)	Zu versteuerndes Einkommen (€)	Einkommensteuer (€)	Solidaritätszuschlag (€)	Gesamtsteuerbelastung (€)	Effektiver Steuersatz
30.000	20.592	1.234	68	1.302	4,34%
50.000	40.592	6.347	349	6.696	13,39%
70.000	60.592	13.012	716	13.728	19,61%
100.000	90.592	26.345	1.450	27.795	27,79%
150.000	140.592	50.123	2.757	52.880	35,25%

9. Besonderheiten für verschiedene Berufsgruppen

Die steuerliche Behandlung kann je nach Berufsgruppe variieren:

• Freiberufler (Ärzte, Anwälte, Architekten): Können oft höhere Werbungskosten geltend machen und profitieren von speziellen Abschreibungsregeln für Praxen oder Kanzleien.
• Künstler und Publizisten: Können die Künstlersozialabgabe absetzen und profitieren von ermäßigten Sozialversicherungsbeiträgen.
• Handwerker: Können Investitionen in Werkzeuge und Maschinen oft sofort abschreiben (bis 1.000 € pro Wirtschaftsgut).
• Online-Händler: Müssen besonders auf die korrekte Behandlung von Lagerbeständen und Versandkosten achten.
• Berater und Coaches: Können Fortbildungskosten und Reisekosten zu Kunden oft vollständig absetzen.

10. Ausblick: Steuerplanung für die folgenden Jahre

Auch wenn dieser Rechner speziell für 2020 konzipiert ist, sollten Sie bereits jetzt an die Steuerplanung für die folgenden Jahre denken:

• Steuererhöhungen: Informieren Sie sich frühzeitig über geplante Steuererhöhungen oder -senkungen.
• Altersvorsorge: Nutzen Sie die Möglichkeiten der betrieblichen Altersvorsorge, die steuerlich begünstigt ist.
• Rechtsformwahl: Ab einem bestimmten Umsatz kann die Umwandlung in eine GmbH steuerlich vorteilhaft sein.
• Digitalisierung: Das Finanzamt fördert digitale Buchführungssysteme – nutzen Sie die Möglichkeiten.
• Internationale Tätigkeiten: Bei Auslandsgeschäften beachten Sie Doppelbesteuerungsabkommen.

Dieser Ratgeber bietet Ihnen eine umfassende Grundlage für die Berechnung Ihrer Einkommensteuer 2020 als Selbständiger. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um eine erste Einschätzung Ihrer Steuerlast zu erhalten. Für eine genaue Berechnung und individuelle Steueroptimierung empfiehlt sich jedoch immer die Konsultation eines Steuerberaters.