Einkommensteuer Rechner für Selbstständige 2018
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer für das Jahr 2018 als Selbstständiger in Deutschland
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer für Selbstständige 2018
Als Selbstständiger in Deutschland unterliegen Sie besonderen Regelungen bei der Einkommensteuer. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zur Berechnung Ihrer Einkommensteuer für das Jahr 2018, inklusive Steuerfreibeträge, Abzugsmöglichkeiten und Besonderheiten für Freiberufler und Gewerbetreibende.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2018 für Selbstständige
Die Einkommensteuer wird in Deutschland nach dem Einkommensteuergesetz (EStG) berechnet. Für Selbstständige gilt dabei das Prinzip der Besteuerung nach dem Gewinn, der sich aus den Betriebseinnahmen abzüglich der Betriebsausgaben ergibt.
Wichtige Änderungen 2018:
- Anhebung des Grundfreibetrags auf 9.000 € (2017: 8.820 €)
- Erhöhung des Kinderfreibetrags auf 7.428 € pro Kind
- Anpassung der Tarifzonen im progressiven Steuersatz
- Neuregelungen bei der Abgeltungsteuer für Kapitalerträge
2. Berechnung des zu versteuernden Einkommens
Das zu versteuernde Einkommen (zvE) wird nach folgender Formel berechnet:
zvE = (Betriebseinnahmen – Betriebsausgaben) – Sonderausgaben – außergewöhnliche Belastungen – Freibeträge
Typische Betriebsausgaben für Selbstständige:
- Büromaterial und Arbeitsmittel
- Miete für Geschäftsräume (anteilig bei Homeoffice)
- Fahrtkosten (0,30 €/km oder 1%-Regelung)
- Versicherungsbeiträge (Berufshaftpflicht, etc.)
- Fortbildungskosten
- Bewirtungskosten (70% abziehbar)
- Abschreibungen auf Betriebsvermögen
3. Progressiver Steuertarif 2018
Die Einkommensteuer wird in Deutschland nach einem progressiven Tarif berechnet. Für 2018 gelten folgende Stufen:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz | Durchschnittssteuersatz |
|---|---|---|
| bis 9.000 € | 0 % (Grundfreibetrag) | 0 % |
| 9.001 € – 14.000 € | 14 % – 24 % | bis ~14 % |
| 14.001 € – 55.000 € | 24 % – 42 % | 14 % – ~30 % |
| 55.001 € – 260.000 € | 42 % | ~30 % – ~42 % |
| ab 260.001 € | 45 % (Reichensteuer) | ~42 % – 45 % |
4. Besonderheiten für Selbstständige
4.1 Vorläufige Steuererklärungen und Vorauszahlungen
Als Selbstständiger müssen Sie vierteljährliche Steuer-Vorauszahlungen leisten. Diese werden vom Finanzamt festgesetzt und basieren auf:
- Ihrem voraussichtlichen Jahresgewinn
- Ihren Vorauszahlungen des Vorjahres
- Eventuellen Steuerbescheiden der Vergangenheit
Die Fälligkeitstermine 2018 waren:
- 10. März 2018
- 10. Juni 2018
- 10. September 2018
- 10. Dezember 2018
4.2 Pauschalen und Freibeträge
| Art | Betrag 2018 | Bemerkungen |
|---|---|---|
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.000 € | Für angestellte Selbstständige |
| Werbungskostenpauschale | 1.000 € | Automatisch berücksichtigt |
| Sonderausgaben-Pauschbetrag | 36 € | Für Versicherungen, Spenden etc. |
| Homeoffice-Pauschale | bis 1.250 € | Max. 5 €/Tag, 120 Tage/Jahr |
| Kinderfreibetrag | 7.428 € | Pro Kind (alternativ Kindergeld) |
5. Sozialversicherungsbeiträge für Selbstständige
Als Selbstständiger müssen Sie sich in der Regel selbst versichern. Die Beiträge sind nicht vollständig steuerlich absetzbar, aber teilweise als Sonderausgaben berücksichtigbar.
5.1 Krankenversicherung
- Gesetzlich versichert: Beitragssatz 2018 durchschnittlich 14,6% + Zusatzbeitrag (ca. 0,9%) = ~15,5% des beitragspflichtigen Einkommens
- Privat versichert: Individuelle Tarife, aber mindestens der Basistarif (ca. 600-800 €/Monat)
5.2 Rentenversicherung
Für Selbstständige nicht verpflichtend, aber empfohlen. Beitragssatz 2018: 18,6% des beitragspflichtigen Einkommens (max. Beitragsbemessungsgrenze: 78.000 € West / 69.600 € Ost).
6. Steueroptimierung für Selbstständige
Als Selbstständiger haben Sie verschiedene Möglichkeiten, Ihre Steuerlast legal zu reduzieren:
- Investitionen vorziehen: Anschaffungen noch im Dezember 2018 tätigen, um Abschreibungen geltend zu machen
- Pauschalen nutzen: Statt Einzelnachweise die Pauschalen für Homeoffice, Verpflegung etc. in Anspruch nehmen
- Rechtsform optimieren: Bei hohen Gewinnen kann eine GmbH steuerlich vorteilhaft sein
- Verluste vortragen: Verluste aus Vorjahren können mit Gewinnen 2018 verrechnet werden
- Altersvorsorge: Beiträge zur Rürup-Rente oder betrieblichen Altersvorsorge sind voll absetzbar
- Familienangehörige beschäftigen: Ehepartner oder Kinder anstellen (Mindestsätze beachten!)
7. Wichtige Fristen 2018
| Steuerart | Frist 2018 | Verlängerung möglich? |
|---|---|---|
| Einkommensteuererklärung | 31.07.2019 | Ja, bis 28.02.2020 mit Steuerberater |
| Umsatzsteuer-Voranmeldung | 10. des Folgemonats | Nein (außer bei Dauerfristverlängerung) |
| Gewerbesteuererklärung | 31.07.2019 | Ja, mit Steuerberater |
| Lohnsteuer-Anmeldung | 10. des Folgemonats | Nein |
8. Häufige Fehler bei der Steuererklärung
Vermeiden Sie diese typischen Fehler, die zu Nachzahlungen oder Bußgeldern führen können:
- Unvollständige Einnahmen: Vergessen von Nebeneinkünften oder occasionalen Einnahmen
- Falsche Abschreibungen: Private Anschaffungen als Betriebsausgaben deklarieren
- Fehlende Belege: Keine Nachweise für Betriebsausgaben (mind. 6 Jahre aufbewahren!)
- Verwechslung Brutto/Netto: Umsatzsteuer nicht korrekt behandelt
- Fristversäumnis: Verspätete Abgabe führt zu Verspätungszuschlägen (mind. 25 €)
- Falsche Rechtsform: Gewerbetreibende melden sich nicht beim Finanzamt an
- Homeoffice falsch berechnet: Nur der Arbeitszimmeranteil ist abziehbar
9. Beispielrechnungen für verschiedene Einkommensklassen
Die folgende Tabelle zeigt beispielhafte Steuerbelastungen für Selbstständige in 2018:
| Bruttogewinn | Familienstand | Kinder | Einkommensteuer | Solidaritätszuschlag | Kirchensteuer (9%) | Gesamtbelastung | Nettoeinkommen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | Ledig | 0 | 2.397 € | 132 € | 216 € | 2.745 € | 27.255 € |
| 50.000 € | Ledig | 0 | 8.193 € | 451 € | 737 € | 9.381 € | 40.619 € |
| 50.000 € | Verheiratet | 2 | 4.302 € | 237 € | 387 € | 4.926 € | 45.074 € |
| 80.000 € | Ledig | 0 | 22.974 € | 1.264 € | 2.068 € | 26.306 € | 53.694 € |
| 120.000 € | Verheiratet | 1 | 36.416 € | 2.003 € | 3.277 € | 41.696 € | 78.304 € |
10. Fazit und Handlungsempfehlungen
Die Berechnung der Einkommensteuer für Selbstständige ist komplex, bietet aber auch viele Gestaltungsmöglichkeiten. Unsere Empfehlungen:
- Führen Sie eine ordentliche Buchhaltung: Nutzen Sie Software wie Lexoffice, SevDesk oder einen Steuerberater
- Planen Sie Vorauszahlungen ein: Legen Sie monatlich 30-40% Ihres Gewinns für Steuern zurück
- Nutzen Sie alle Freibeträge: Besonders Kinderfreibeträge und Altersvorsorge können die Steuerlast deutlich senken
- Prüfen Sie Ihre Rechtsform: Ab ~100.000 € Gewinn kann eine GmbH steuerlich vorteilhaft sein
- Belege digital archivieren: Nutzen Sie Cloud-Lösungen wie Dropbox oder spezialisierte Tools
- Steuererklärung frühzeitig erstellen: Vermeiden Sie Stress und mögliche Fehler durch Zeitdruck
- Beratung einholen: Bei komplexen Fällen lohnt sich ein Steuerberater mit Selbstständigen-Erfahrung
Mit diesem Wissen und unserem Rechner können Sie Ihre Steuerlast für 2018 genau kalkulieren und optimieren. Bei Unsicherheiten empfiehlt sich immer die Konsultation eines Steuerberaters, besonders wenn Sie erstmals selbstständig sind oder größere Investitionen getätigt haben.