Einkommensteuer Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag für das Jahr 2018
Einkommensteuer Rechner 2018: Alles was Sie wissen müssen
Der Einkommensteuer Rechner 2018 hilft Ihnen, Ihre Steuerlast für das Jahr 2018 präzise zu berechnen. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen, wie die Einkommensteuer in Deutschland funktioniert, welche Freibeträge und Abzüge Sie geltend machen können und wie Sie Ihre Steuererklärung optimieren.
Grundlagen der Einkommensteuer 2018
Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, die auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben wird. In Deutschland wird sie nach dem Einkommensteuergesetz (EStG) berechnet. Für das Jahr 2018 gelten folgende Grundlagen:
- Grundfreibetrag: 9.000 € (bis zu diesem Betrag ist kein Einkommen steuerpflichtig)
- Steuertarif: Progressiver Tarif von 14% bis 45% (Spitzensteuersatz)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer
- Kirchensteuer: 8% oder 9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)
Steuerklassen und ihre Bedeutung
In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen, die sich auf die Höhe der Lohnsteuer auswirken. Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann Ihre monatliche Nettoauszahlung deutlich beeinflussen:
| Steuerklasse | Typische Anwendung | Besonderheiten |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standardklasse für Alleinstehende |
| II | AlleinErziehende mit Kind | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende |
| III | Verheiratete (höheres Einkommen) | Geringere Steuerlast durch Splittingverfahren |
| IV | Verheiratete (beide Partner ähnliches Einkommen) | Standardklasse für verheiratete Paare |
| V | Verheiratete (niedrigeres Einkommen) | Höhere Steuerlast, aber Ausgleich durch Partner in Klasse III |
| VI | Zweiter Job | Kein Grundfreibetrag, höchste Steuerlast |
Berechnung der Einkommensteuer 2018
Die Berechnung der Einkommensteuer erfolgt in mehreren Schritten:
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens: Vom Bruttoeinkommen werden Werbungskosten, Sonderausgaben und andere Freibeträge abgezogen.
- Anwendung des Grundtarifs: Auf das zu versteuernde Einkommen wird der progressive Steuertarif angewendet.
- Berechnung des Solidaritätszuschlags: 5,5% der Einkommensteuer (ab 972 € Einkommensteuer)
- Berechnung der Kirchensteuer: 8% oder 9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)
Die Formel für die Einkommensteuerberechnung lautet:
zu versteuerndes Einkommen × Steuersatz – Freibeträge = Einkommensteuer
Steuertarif 2018 im Detail
Der deutsche Steuertarif ist progressiv, das bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen ansteigt. Für 2018 gelten folgende Stufen:
| Zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| bis 9.000 € | 0% | 0% |
| 9.001 € – 14.000 € | 14% – 24% | 14% – 24% |
| 14.001 € – 55.000 € | 24% – 42% | 24% – 42% |
| 55.001 € – 260.000 € | 42% | 42% |
| ab 260.001 € | 45% | 45% |
Kinderfreibeträge und Entlastungsbeträge
Für Eltern gibt es verschiedene Freibeträge und Entlastungen:
- Kinderfreibetrag: 7.428 € pro Kind (2018)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind (für Betreuung und Erziehung)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Kind (für Ausbildung)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.908 € (Steuerklasse II)
Diese Freibeträge werden entweder als Kindergeld (204 € pro Monat und Kind in 2018) ausgezahlt oder bei der Steuerberechnung berücksichtigt – je nachdem, was für den Steuerpflichtigen günstiger ist.
Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Bestimmte Ausgaben können als Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden und mindern so das zu versteuernde Einkommen:
- Altersvorsorgeaufwendungen: Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Riester-Rente, Rürup-Rente
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge: Als Basisabsicherung abziehbar
- Spenden: Anerkannte gemeinnützige Organisationen (bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte)
- Behinderten-Pauschbetrag: Je nach Grad der Behinderung zwischen 1.140 € und 3.700 €
- Unterhaltszahlungen: An geschiedene oder dauernd getrennte Ehegatten
Kirchensteuer 2018
Die Kirchensteuer wird in Deutschland von den Religionsgemeinschaften erhoben, die als Körperschaften des öffentlichen Rechts anerkannt sind. Die Höhe beträgt:
- 8% der Einkommensteuer in Bayern und Baden-Württemberg
- 9% der Einkommensteuer in den übrigen Bundesländern
Die Kirchensteuer wird nur fällig, wenn Sie einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft angehören. Sie können die Kirchensteuer abwählen, indem Sie offiziell aus der Kirche austreten.
Solidaritätszuschlag 2018
Der Solidaritätszuschlag (kurz “Soli”) wurde 1991 zur Finanzierung der deutschen Einheit eingeführt. 2018 beträgt er:
- 5,5% der Einkommensteuer
- Freibetrag: Der Soli wird erst ab einer Einkommensteuer von 972 € (für Ledige) bzw. 1.944 € (für Verheiratete) fällig
Ab einem zu versteuernden Einkommen von etwa 16.000 € (Ledige) bzw. 32.000 € (Verheiratete) wird der volle Soli fällig.
Steuererklärung 2018: Fristen und Tipps
Für das Steuerjahr 2018 gelten folgende Fristen:
- Abgabefrist: 31. Juli 2019 (für selbst vorbereitete Steuererklärungen)
- Verlängerungsmöglichkeit: Bis 28. Februar 2020 mit Steuerberater
- Steuerbescheid: Das Finanzamt erteilt in der Regel innerhalb von 3-6 Monaten nach Einreichung den Steuerbescheid
Tipps für Ihre Steuererklärung 2018:
- Belege sammeln: Alle Quittungen und Nachweise für abziehbare Ausgaben sorgfältig aufbewahren
- Elektronische Abgabe: Nutzen Sie ElsterOnline für eine schnellere Bearbeitung
- Vorabprüfung: Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre voraussichtliche Steuerlast zu berechnen
- Beratung einholen: Bei komplexen Fällen kann ein Steuerberater helfen, Steuern zu sparen
- Fristen beachten: Verspätete Abgabe kann zu Säumniszuschlägen führen
Steuerreform 2018: Wichtige Änderungen
Für das Steuerjahr 2018 gab es einige wichtige Änderungen:
- Erhöhung des Grundfreibetrags: Von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018)
- Anpassung der Tarifeckwerte: Der Spitzensteuersatz von 42% beginnt erst ab 55.000 € (2017: 54.058 €)
- Kinderfreibetrag: Erhöhung von 7.356 € auf 7.428 € pro Kind
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Erhöhung von 1.908 € auf 1.908 € (keine Veränderung, aber Bestätigung)
- Homeoffice-Pauschale: Einführung einer Pauschale von 5 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr) für die Nutzung des Homeoffice
Vergleich: Steuerbelastung in verschiedenen Einkommensklassen
Die folgende Tabelle zeigt die ungefähre Steuerbelastung für verschiedene Einkommensstufen in Steuerklasse I (Ledige) für 2018:
| Bruttoeinkommen (jährlich) | Einkommensteuer | Solidaritätszuschlag | Kirchensteuer (9%) | Gesamtsteuerlast | Nettolohn | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 434 € | 0 € | 39 € | 473 € | 19.527 € | 2,37% |
| 40.000 € | 5.296 € | 291 € | 477 € | 6.064 € | 33.936 € | 15,16% |
| 60.000 € | 13.470 € | 741 € | 1.212 € | 15.423 € | 44.577 € | 25,71% |
| 80.000 € | 22.250 € | 1.224 € | 2.003 € | 25.477 € | 54.523 € | 31,85% |
| 100.000 € | 31.977 € | 1.759 € | 2.878 € | 36.614 € | 63.386 € | 36,61% |
Häufige Fragen zur Einkommensteuer 2018
1. Bis wann muss ich die Steuererklärung für 2018 abgeben?
Die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2018 war der 31. Juli 2019. Bei Beauftragung eines Steuerberaters konnte die Frist bis zum 28. Februar 2020 verlängert werden.
2. Kann ich meine Steuererklärung für 2018 noch nachträglich einreichen?
Ja, Sie können Ihre Steuererklärung für 2018 noch nachträglich einreichen. Das Finanzamt ist verpflichtet, Steuererklärungen bis zu 4 Jahre rückwirkend anzunehmen (bis Ende 2022 für 2018). Bei einer Steuererstattung verjähren Ihre Ansprüche jedoch nach 4 Jahren.
3. Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2018?
Der Grundfreibetrag für das Jahr 2018 beträgt 9.000 €. Das bedeutet, dass Einkommen bis zu diesem Betrag steuerfrei bleiben.
4. Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?
Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt wird. Die Einkommensteuer ist die endgültige Steuer, die auf Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen berechnet wird. Durch die Steuererklärung wird die tatsächlich geschuldete Einkommensteuer ermittelt und mit den bereits gezahlten Lohnsteuerbeträgen verrechnet.
5. Wie kann ich meine Steuerlast reduzieren?
Es gibt mehrere legale Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu reduzieren:
- Nutzen Sie alle möglichen Freibeträge (Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen)
- Optimieren Sie Ihre Steuerklasse (z.B. Wechsel zu Steuerklasse III/IV bei Verheirateten)
- Nutzen Sie steuerbegünstigte Altersvorsorgeprodukte (Riester, Rürup)
- Falls möglich, verlagern Sie Einkommen in Jahre mit niedrigerem Steuersatz
- Spenden Sie an gemeinnützige Organisationen (bis zu 20% Ihres Einkommens absetzbar)
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Einkommensteuer Rechner 2018 gibt Ihnen eine gute Orientierung über Ihre voraussichtliche Steuerlast. Beachten Sie jedoch, dass das endgültige Ergebnis von Ihrer individuellen Situation abhängt und nur das Finanzamt eine verbindliche Berechnung vornehmen kann.
Unsere Empfehlungen:
- Nutzen Sie den Rechner für eine erste Einschätzung Ihrer Steuerlast
- Sammeln Sie alle relevanten Belege für Ihre Steuererklärung
- Prüfen Sie, ob sich eine Steuererklärung für Sie lohnt (bei Angestellten oft ab ca. 1.000 € Werbungskosten)
- Nutzen Sie die Möglichkeit der elektronischen Abgabe über ElsterOnline
- Bei komplexen Fällen oder hohen Einkommen kann die Beratung durch einen Steuerberater sinnvoll sein
Mit einer gut vorbereiteten Steuererklärung können Sie oft mehrere hundert Euro sparen. Nutzen Sie alle Ihnen zustehenden Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten, um Ihre Steuerlast zu optimieren.