Einkommensteuer Rechner für Rentner 2019
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer als Rentner für das Jahr 2019. Dieser Rechner berücksichtigt die speziellen Freibeträge und Regelungen für Rentner.
Einkommensteuer für Rentner 2019: Kompletter Ratgeber
Die Besteuerung von Renten ist ein komplexes Thema, das viele Rentner vor Herausforderungen stellt. Seit der Rentenreform 2005 unterliegen Renten schrittweise der Einkommensteuer. Dieser Ratgeber erklärt Ihnen alles Wichtige zur Einkommensteuer für Rentner im Jahr 2019 – von den Grundlagen bis zu speziellen Freibeträgen und Steuerersparnis-Möglichkeiten.
1. Grundlagen der Rentenbesteuerung 2019
Seit dem 1. Januar 2005 gilt in Deutschland das sogenannte “nachgelagerte Besteuerungsverfahren” für Renten. Das bedeutet:
- Rentenbeiträge werden während des Erwerbslebens nicht mehr steuerlich gefördert
- Die spätere Rente wird dafür schrittweise steuerpflichtig
- Der steuerpflichtige Anteil der Rente steigt jährlich an
Für das Jahr 2019 gelten folgende steuerpflichtige Anteile:
| Rentenbeginn | Steuerpflichtiger Anteil 2019 | Steuerfreier Anteil 2019 |
|---|---|---|
| Vor 2005 | 78% | 22% |
| 2005 | 80% | 20% |
| 2040 und später | 100% | 0% |
2. Wann müssen Rentner 2019 Steuern zahlen?
Nicht jeder Rentner muss Einkommensteuer zahlen. Entscheidend ist das sogenannte “zu versteuernde Einkommen”. Für 2019 gelten folgende Grundfreibeträge:
- Ledige: 9.168 €
- Verheiratete (zusammen veranlagt): 18.336 €
Erst wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen (inkl. steuerpflichtigem Rententeil und anderen Einkünften) diese Freigrenzen überschreitet, fällt Einkommensteuer an.
3. Welche Einkünfte zählen zur Steuerberechnung?
Für die Berechnung der Einkommensteuer werden folgende Einkünfte berücksichtigt:
- Steuerpflichtiger Teil der Rente (je nach Rentenbeginn 78-100%)
- Andere Einkünfte wie:
- Mieteinnahmen
- Kapitalerträge (ab 801 € pro Person)
- Einnahmen aus selbstständiger oder nichtselbstständiger Arbeit
- Leibrenten aus privater Altersvorsorge
- Sonstige Einkünfte wie z.B. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
4. Welche Abzüge und Freibeträge gibt es?
Rentner können verschiedene Abzüge geltend machen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren:
| Abzugsposition | Höchstbetrag 2019 | Hinweise |
|---|---|---|
| Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge | Unbegrenzt | Tatsächlich gezahlte Beiträge als Sonderausgaben |
| Altersentlastungsbetrag | 1.900 € (40% von max. 4.800 €) | Für Steuerpflichtige, die vor 1955 geboren sind |
| Behinderten-Pauschbetrag | 1.140 € – 3.700 € | Je nach Grad der Behinderung |
| Haushaltsnahe Dienstleistungen | 4.000 € (20% von max. 20.000 €) | Z.B. Putzhilfe, Gartenarbeit |
| Spenden | 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte | An anerkannte gemeinnützige Organisationen |
5. Besonderheiten für verheiratete Rentner
Verheiratete Rentner können zwischen zwei Veranlagungsformen wählen:
- Zusammenveranlagung:
- Einkünfte beider Partner werden addiert und halbiert
- Doppelte Freibeträge (z.B. 18.336 € Grundfreibetrag)
- Oft günstiger bei unterschiedlichen Einkommen
- Einzelveranlagung:
- Jeder Partner wird einzeln veranlagt
- Einfache Freibeträge (z.B. 9.168 € Grundfreibetrag)
- Kann bei ähnlichen Einkommen günstiger sein
Unser Rechner berücksichtigt automatisch die günstigere Variante für verheiratete Paare.
6. Steuererklärung für Rentner – Pflicht oder freiwillig?
Für Rentner gilt:
- Pflicht zur Abgabe, wenn:
- Das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt UND
- Lohnersatzleistungen (z.B. Arbeitslosengeld) über 410 € lagen ODER
- Der Arbeitgeber Lohnsteuer einbehalten hat
- Freiwillige Abgabe lohnt sich oft, wenn:
- Hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben vorliegen
- Der steuerfreie Rententeil hoch ist
- Es zu Steuererstattungen kommen kann
Auch wenn keine Pflicht besteht, kann sich eine Steuererklärung lohnen – besonders wenn Sie hohe Krankenversicherungsbeiträge oder andere abziehbare Ausgaben hatten.
7. Tipps zur Steuerersparnis für Rentner
- Krankenversicherungsbeiträge vollständig geltend machen: Als Rentner können Sie die gesamten Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben absetzen – nicht nur den Arbeitgeberanteil wie bei Angestellten.
- Altersentlastungsbetrag nutzen: Wenn Sie vor 1955 geboren sind, steht Ihnen dieser zusätzliche Freibetrag von bis zu 1.900 € zu.
- Werbungskosten bei Nebenjobs: Falls Sie neben der Rente noch arbeiten, können Sie Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel) geltend machen.
- Kapitalerträge clever steuern: Nutzen Sie den Sparer-Pauschbetrag von 801 € pro Person (1.602 € bei Verheirateten) für Kapitalerträge.
- Vorsorgeaufwendungen bündeln: Wenn möglich, zahlen Sie größere Versicherungsbeiträge in einem Jahr, um den Höchstbetrag besser auszunutzen.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von bis zu 20.000 € (max. 4.000 €) können Sie für Handwerkerleistungen oder haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen.
8. Häufige Fehler bei der Rentner-Steuererklärung
Viele Rentner machen bei ihrer Steuererklärung typische Fehler, die zu höheren Steuernachzahlungen führen können:
- Falsche Angabe des Rentenbeginns: Der steuerpflichtige Anteil hängt entscheidend vom Jahr des Rentenbeginns ab. Ein Fehler hier kann zu falschen Berechnungen führen.
- Vergessen der Krankenversicherungsbeiträge: Viele Rentner wissen nicht, dass sie die gesamten KV-Beiträge (nicht nur den Arbeitgeberanteil) absetzen können.
- Nichtbeachtung des Altersentlastungsbetrags: Rentner, die vor 1955 geboren sind, vergessen oft diesen wichtigen Freibetrag.
- Falsche Behandlung von Kapitalerträgen: Zinsen und Dividenden müssen richtig deklariert werden, um den Sparer-Pauschbetrag optimal zu nutzen.
- Nichtabzug von Pflegekosten: Kosten für Pflegeheim oder ambulante Pflege können als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden.
- Vergessen der Steueridentifikationsnummer: Seit 2016 ist die Angabe der Steuer-ID Pflicht.
9. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen 2019
Für das Steuerjahr 2019 gab es einige wichtige Entwicklungen:
- Erhöhung des Grundfreibetrags: Der Grundfreibetrag wurde von 9.000 € (2018) auf 9.168 € (2019) angehoben.
- Anpassung der Rentenbesteuerung: Der steuerpflichtige Anteil stieg für Rentner, deren Rente 2005 begann, von 78% auf 80%.
- Neuregelung bei Pflegekosten: Der Bundesfinanzhof hat klargestellt, dass auch Kosten für Betreuungskräfte aus Osteuropa als haushaltsnahe Dienstleistungen absetzbar sind (Urteil vom 14.03.2019, VI R 14/17).
- Erweiterte Abzugsmöglichkeiten für Handwerkerleistungen: Die Liste der begünstigten Handwerkerleistungen wurde erweitert.
Für aktuelle Informationen empfehlen wir die Seiten des Bundesfinanzministeriums und des Bundeszentralamts für Steuern.
10. Beispielrechnungen für verschiedene Rentner-Szenarien
Um die Berechnung besser zu verstehen, hier drei typische Beispiele:
- Alleinstehender Rentner, Rentenbeginn 2000
- Jährliche Bruttorente: 20.000 €
- Steuerpflichtiger Anteil (78%): 15.600 €
- Krankenversicherung: 2.500 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 15.600 € – 2.500 € = 13.100 €
- Abzüglich Grundfreibetrag: 13.100 € – 9.168 € = 3.932 €
- Einkommensteuer (ca.): 140 €
- Verheiratetes Rentnerpaar, Rentenbeginn 2010
- Rente Partner 1: 25.000 € (86% steuerpflichtig = 21.500 €)
- Rente Partner 2: 15.000 € (86% steuerpflichtig = 12.900 €)
- Gemeinsames zu versteuerndes Einkommen: 34.400 €
- Abzüglich Freibeträge (18.336 €) und KV (5.000 €): 11.064 €
- Einkommensteuer (ca.): 350 €
- Rentner mit Nebeneinkünften, Rentenbeginn 2018
- Rente: 18.000 € (88% steuerpflichtig = 15.840 €)
- Mieteinnahmen: 12.000 €
- Werbungskosten Miete: 2.000 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 15.840 € + 10.000 € = 25.840 €
- Abzüglich Grundfreibetrag: 25.840 € – 9.168 € = 16.672 €
- Einkommensteuer (ca.): 1.200 €
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner dient nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Umstände (z.B. weitere Einkünfte, besondere Abzüge) abweichen. Für eine verbindliche Berechnung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das Finanzamt. Die Angaben basieren auf dem Steuerrecht für das Jahr 2019 und können sich in späteren Jahren ändern.
11. Weiterführende Informationen und Hilfsangebote
Für detailliertere Informationen empfehlen wir:
- Offizielle Informationen des BMF zur Einkommensteuer 2019
- Deutsche Rentenversicherung – Informationen zur Rentenbesteuerung
- Steuerberater mit Schwerpunkt Altersvorsorge und Rentenbesteuerung
- Lohnsteuerhilfevereine, die oft günstige Mitgliedschaften für Rentner anbieten
- Die Broschüre “Steuern im Ruhestand” des Bundesfinanzministeriums (kostenlos erhältlich)
Viele Volkshochschulen und Seniorenorganisationen bieten zudem kostenlose oder günstige Kurse zur Steuererklärung für Rentner an.