Einkommensteuer Rentner Rechner 2018

Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer als Rentner für das Jahr 2018. Berücksichtigt werden Rentenbezug, weitere Einkünfte und persönliche Freibeträge.

Einkommensteuer für Rentner 2018: Alles was Sie wissen müssen

Die Besteuerung von Renten hat sich in den letzten Jahren deutlich verändert. Seit der Rentenreform 2005 unterliegt ein zunehmend größerer Teil der Rente der Einkommensteuer. Für das Jahr 2018 gelten besondere Regelungen, die Rentner kennen sollten, um ihre Steuerlast korrekt zu berechnen und mögliche Einsparungen zu nutzen.

Grundlagen der Rentenbesteuerung 2018

Das deutsche Steuerrecht sieht vor, dass Renten nur teilweise steuerpflichtig sind. Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab:

• Rentenbeginn vor 2005: Nur der Ertragsanteil (je nach Alter zwischen 27% und 40%) ist steuerpflichtig
• Rentenbeginn 2005-2020: Der steuerpflichtige Anteil steigt schrittweise von 50% auf 80%
• Rentenbeginn ab 2021: 80% der Rente sind steuerpflichtig (ab 2040 dann 100%)

Für das Jahr 2018 gilt: Bei Rentenbeginn in 2018 sind 76% der Rente steuerpflichtig. Bei früherem Rentenbeginn gilt der dann gültige Prozentsatz weiterhin.

Wie wird die Rente 2018 versteuert?

Die Besteuerung der Rente erfolgt nach dem sogenannten “nachgelagerten Besteuerungsverfahren”. Das bedeutet:

1. Die Beiträge zur Rentenversicherung wurden aus versteuertem Einkommen gezahlt
2. Die Rentenauszahlungen werden später teilweise versteuert
3. Der steuerpflichtige Anteil wird schrittweise erhöht

Für die Berechnung der Steuerlast werden folgende Faktoren berücksichtigt:

• Höhe der Bruttorente
• Jahr des Rentenbeginns (bestimmt den steuerpflichtigen Anteil)
• Weitere Einkünfte (z.B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge)
• Werbekosten und Sonderausgaben
• Persönliche Freibeträge
• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge

Freibeträge und Abzüge 2018

Rentner können verschiedene Freibeträge und Abzüge geltend machen, um ihre Steuerlast zu reduzieren:

Art des Freibetrags/Abzugs	Betrag 2018	Bemerkungen
Grundfreibetrag	9.000 €	Für Ledige, 18.000 € für Verheiratete
Werbekostenpauschale	1.000 €	Automatisch berücksichtigt
Sonderausgabenpauschale	36 €	Automatisch berücksichtigt
Krankenversicherungsbeiträge	Tatsächliche Aufwendungen	Als Sonderausgaben abziehbar
Pflegeversicherungsbeiträge	Tatsächliche Aufwendungen	Als Sonderausgaben abziehbar
Kinderfreibetrag	7.428 € pro Kind	Oder Kindergeld (2.370 € pro Kind)
Behinderten-Pauschbetrag	1.140 – 3.700 €	Je nach Grad der Behinderung

Steuertarif 2018 für Rentner

Die Einkommensteuer wird nach dem gleichen Tarif berechnet wie für andere Steuerpflichtige auch. Für 2018 galt folgender Grundtarif:

Zu versteuerndes Einkommen	Steuersatz
Bis 9.000 €	0 % (Grundfreibetrag)
9.001 € – 14.000 €	14 % – 24 %
14.001 € – 55.000 €	24 % – 42 %
55.001 € – 260.000 €	42 %
Ab 260.001 €	45 % (Reichensteuer)

Zusätzlich zur Einkommensteuer fallen ggf. noch der Solidaritätszuschlag (5,5% der Steuer) und die Kirchensteuer (8% oder 9% der Steuer, je nach Bundesland) an.

Besonderheiten bei der Rentenbesteuerung 2018

Für das Jahr 2018 gab es einige Besonderheiten, die Rentner beachten sollten:

1. Erhöhter steuerpflichtiger Anteil: Für Neurentner 2018 betrug der steuerpflichtige Anteil bereits 76% (2017: 74%).
2. Altersentlastungsbetrag: Rentner, die vor 2005 in Rente gingen, konnten einen Altersentlastungsbetrag von bis zu 1.900 € (38% des Arbeitslohns, max. 1.900 €) geltend machen.
3. Rentenbezugsmitteilungen: Die Rentenversicherungsträger übermitteln seit 2018 die Rentenbezugsdaten automatisch an das Finanzamt.
4. Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale: Seit 2018 werden die Freibeträge elektronisch an das Finanzamt übermittelt.

Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2018

Rentner können durch geschickte Planung ihre Steuerlast reduzieren:

• Freibeträge nutzen: Alle möglichen Freibeträge (Kinder, Behinderung, etc.) in der Steuererklärung angeben.
• Werbekosten nachweisen: Falls höhere Werbekosten als die Pauschale von 1.000 € angefallen sind, diese einzeln nachweisen.
• Krankenversicherung optimieren: Beiträge zur privaten Krankenversicherung können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
• Ehegattensplitting nutzen: Verheiratete Rentner können durch gemeinsame Veranlagung Steuern sparen.
• Kapitalerträge steuern: Freistellungsauftrag für Kapitalerträge nutzen (801 € pro Person).
• Rentenbeginn planen: Bei Rentenbeginn 2018 waren nur 76% steuerpflichtig, 2019 bereits 78%.
• Steuererklärung abgeben: Auch wenn keine Steuerpflicht besteht, kann sich eine Steuererklärung lohnen (z.B. bei Vorliegen von Werbungskosten).

Häufige Fehler bei der Rentenbesteuerung 2018

Viele Rentner machen bei ihrer Steuererklärung typische Fehler, die zu einer höheren Steuerlast führen können:

1. Falscher steuerpflichtiger Anteil: Besonders bei Rentenbeginn vor 2005 wird oft der falsche Ertragsanteil angenommen.
2. Nicht alle Einkünfte angegeben: Neben der Rente müssen auch andere Einkünfte (Miete, Kapitalerträge) angegeben werden.
3. Krankenversicherung vergessen: Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
4. Falsche Steuerklasse: Rentnerpaare sollten prüfen, ob die Steuerklasse III/V oder IV/IV günstiger ist.
5. Keine Steuererklärung abgegeben: Auch wenn keine Steuerpflicht besteht, kann sich eine Erklärung lohnen (z.B. bei Vorliegen von Verlusten).
6. Altersentlastungsbetrag nicht genutzt: Rentner, die vor 2005 in Rente gingen, können diesen Betrag oft noch geltend machen.

Beispielrechnungen für 2018

Um die Besteuerung besser zu verstehen, hier drei Beispielrechnungen für unterschiedliche Rentner-Szenarien:

1. Beispiel 1: Alleinstehender Rentner mit mittlerer Rente
   • Bruttorente: 1.500 €/Monat (18.000 €/Jahr)
   • Rentenbeginn: 2010 (steuerpflichtiger Anteil: 68%)
   • Weitere Einkünfte: 3.000 € (Zinsen)
   • Krankenversicherung: 2.400 €/Jahr
   • Steuerklasse: I
   • Ergebnis: Zu versteuerndes Einkommen: ~15.000 €, Steuer: ~1.200 €
2. Beispiel 2: Rentnerpaar mit hoher Rente
   • Bruttorente (Ehemann): 2.500 €/Monat (30.000 €/Jahr)
   • Bruttorente (Ehefrau): 1.200 €/Monat (14.400 €/Jahr)
   • Rentenbeginn: 2015 (steuerpflichtiger Anteil: 72%)
   • Weitere Einkünfte: 10.000 € (Mieteinnahmen)
   • Krankenversicherung: 4.800 €/Jahr
   • Steuerklasse: III/V
   • Ergebnis: Zu versteuerndes Einkommen: ~42.000 €, Steuer: ~4.500 €
3. Beispiel 3: Frührentner mit niedriger Rente
   • Bruttorente: 800 €/Monat (9.600 €/Jahr)
   • Rentenbeginn: 2000 (steuerpflichtiger Anteil: 50%)
   • Weitere Einkünfte: 0 €
   • Krankenversicherung: 1.800 €/Jahr
   • Steuerklasse: I
   • Ergebnis: Zu versteuerndes Einkommen: ~3.000 € (unter Grundfreibetrag), Steuer: 0 €

Offizielle Informationen zur Rentenbesteuerung 2018

Für verbindliche Auskünfte zur Rentenbesteuerung 2018 empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Behandlung von Altersbezügen
• Deutsche Rentenversicherung – Besteuerung von Renten
• Bundeszentralamt für Steuern – Merkblätter zur Rentenbesteuerung

Änderungen gegenüber 2017 und Ausblick auf 2019

Im Vergleich zu 2017 gab es 2018 folgende Änderungen:

• Der steuerpflichtige Rentenanteil stieg von 74% auf 76% für Neurentner
• Der Grundfreibetrag erhöhte sich von 8.820 € auf 9.000 €
• Die Beitragsbemessungsgrenze in der Krankenversicherung stieg auf 53.100 €
• Der Höchstsatz für die Beitragszuschüsse des Arbeitgebers zur betrieblichen Altersvorsorge stieg auf 4% der Beitragsbemessungsgrenze

Für 2019 war bereits eine weitere Erhöhung des steuerpflichtigen Rentenanteils auf 78% geplant. Der Grundfreibetrag sollte auf 9.168 € steigen.

Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Besteuerung von Renten ist komplex und hat sich in den letzten Jahren deutlich verändert. Für das Jahr 2018 gelten folgende Kernpunkte:

1. Der steuerpflichtige Rentenanteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab (2018: 76% für Neurentner)
2. Neben der Rente müssen alle weiteren Einkünfte versteuert werden
3. Verschiedene Freibeträge und Abzüge können die Steuerlast mindern
4. Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind als Sonderausgaben abziehbar
5. Eine Steuererklärung kann sich auch bei geringer Rente lohnen
6. Bei gemeinsam veranlagten Ehepartnern kann das Ehegattensplitting Steuern sparen
7. Die automatische Datenübermittlung durch die Rentenversicherung erleichtert die Steuererklärung

Rentner sollten ihre individuelle Situation genau prüfen und ggf. professionelle Steuerberatung in Anspruch nehmen. Besonders bei höheren Renteneinkünften oder zusätzlichen Einkunftsquellen kann eine optimierte Steuererklärung erhebliche Einsparungen bringen.

Mit dem oben stehenden Rechner können Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast für 2018 berechnen. Für eine verbindliche Berechnung sollten Sie jedoch immer die offizielle Steuererklärung nutzen oder einen Steuerberater konsultieren.