Einkommensteuer-Rechner für Selbstständige 2020
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer als Selbstständiger für das Jahr 2020
Ihre voraussichtliche Steuerbelastung 2020
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer für Selbstständige 2020
Als Selbstständiger in Deutschland unterliegen Sie besonderen Regelungen bei der Einkommensteuer. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zur Berechnung Ihrer Einkommensteuer für das Jahr 2020, inklusive Steuerfreibeträge, Abzugsmöglichkeiten und Besonderheiten für verschiedene Rechtsformen.
1. Grundlagen der Einkommensteuer für Selbstständige
Selbstständige zahlen in Deutschland Einkommensteuer auf ihren Gewinn – nicht auf den Umsatz. Der Gewinn wird als Unterschied zwischen Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben ermittelt. Für 2020 gelten folgende Grundlagen:
- Grundfreibetrag: 9.408 € (bis zu diesem Betrag keine Steuer)
- Steuertarif: Progressiv von 14% bis 45%
- Spitzensteuersatz: 45% ab 265.327 € (2020)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer
- Kirchensteuer: 8-9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)
2. Besonderheiten für verschiedene Rechtsformen
| Rechtsform | Besteuerung | Besonderheiten 2020 |
|---|---|---|
| Einzelunternehmen | Einkommensteuer auf Gewinn | Keine Gewerbesteuer bei Freiberuflern |
| GbR | Gesellschafter versteuern ihren Anteil | Gemeinsame Bilanz möglich |
| UG/GmbH | Körperschaftsteuer (15%) + Gewerbesteuer | Geschäftsführergehalt als Einkommen |
3. Wichtige Abzugsmöglichkeiten für Selbstständige
Als Selbstständiger können Sie zahlreiche Ausgaben von der Steuer absetzen:
- Betriebsausgaben: Alle Ausgaben, die mit Ihrem Business zusammenhängen (Büromaterial, Fahrtkosten, Miete für Geschäftsräume etc.)
- Abschreibungen: Für Anschaffungen über 800 € (netto) können Sie über mehrere Jahre abschreiben
- Homeoffice-Pauschale: 5 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr) für 2020
- Krankenversicherung: Volle Beiträge als Sonderausgaben absetzbar
- Altersvorsorge: Bis zu 23.712 € (2020) für Rürup-Rente
- Bildungskosten: Fortbildungen, Fachliteratur, Seminare
4. Steuerliche Behandlung von Verlusten
Verluste können Sie in Deutschland steuerlich geltend machen:
- Verluste können mit anderen Einkünften verrechnet werden
- Nicht ausgeglichene Verluste können vorgetragen werden (Verlustvortrag)
- Maximal 1 Mio. € Verlustvortrag (ab 2020) + 60% des darüber hinausgehenden Betrags
- Verlustrücktrag auf das Vorjahr möglich (bis zu 1 Mio. €)
5. Vergleich: Selbstständige vs. Angestellte (Steuerbelastung 2020)
| Kriterium | Selbstständiger (50.000 € Gewinn) | Angestellter (50.000 € Brutto) |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | ~8.500 € | ~7.200 € |
| Solidaritätszuschlag | ~468 € | ~396 € |
| Krankenversicherung | ~6.000 € (voll absetzbar) | ~3.750 € (Arbeitgeberanteil) |
| Rentenversicherung | Freiwillig (absetzbar) | ~4.850 € (Arbeitgeberanteil) |
| Nettoeinkommen | ~35.032 € | ~30.804 € |
6. Wichtige Fristen und Pflichten für 2020
Als Selbstständiger müssen Sie folgende Fristen beachten:
- Einkommensteuererklärung: Bis 31. Juli 2021 (für 2020)
- Vorauszahlungen: Vierteljährlich (10.3., 10.6., 10.9., 10.12.)
- Umsatzsteuervoranmeldung: Monatlich/quartalsweise (je nach Umsatz)
- Buchführungspflicht:
- Freiberufler: Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
- Gewerbetreibende: Doppelte Buchführung ab 600.000 € Umsatz oder 60.000 € Gewinn
7. Tipps zur Steueroptimierung für Selbstständige
- Rechtsformwahl: Prüfen Sie, ob eine GmbH für Sie steuerlich vorteilhaft wäre (ab ~80.000 € Gewinn)
- Investitionen timen: Größere Anschaffungen noch 2020 tätigen, um Abschreibungen geltend zu machen
- Familienangehörige beschäftigen: Lohnkosten mindern Ihren Gewinn
- Homeoffice nutzen: Maximale Pauschale ausschöpfen
- Steuerberater kosten: Diese sind voll absetzbar und können sich schnell rechnen
- Vorauszahlungen anpassen: Bei sinkenden Einkünften Herabsetzung beantragen
8. Häufige Fehler bei der Steuererklärung vermeiden
Viele Selbstständige machen diese typischen Fehler:
- Private und betriebliche Ausgaben vermischen: Klare Trennung ist essenziell
- Belege nicht aufbewahren: 10 Jahre Aufbewahrungspflicht für steuerrelevante Unterlagen
- Abschreibungen vergessen: Besonders bei teuren Anschaffungen
- Vorauszahlungen nicht anpassen: Bei sinkenden Einkünften kann das zu Liquiditätsproblemen führen
- Steuerliche Fristen versäumen: Säumniszuschläge sind teuer
- Krankenversicherung falsch absetzen: Volle Beiträge als Sonderausgaben angeben
- Homeoffice nicht dokumentieren: Tage genau aufzeichnen für die Pauschale
9. Ausblick: Steueränderungen ab 2021
Für das Jahr 2021 und folgende gab es einige wichtige Änderungen, die Sie als Selbstständiger kennen sollten:
- Erhöhung des Grundfreibetrags auf 9.744 € (2021)
- Anhebung der SV-Beitragsbemessungsgrenzen
- Erweiterung der Homeoffice-Pauschale auf 6 €/Tag (max. 120 Tage)
- Digitalisierung der Steuererklärung (ELSTER-Pflicht)
- Verschärfte Regeln für Scheinselbstständigkeit
Fazit: Professionelle Steuerplanung lohnt sich
Die Einkommensteuer für Selbstständige ist komplex, bietet aber auch viele Gestaltungsmöglichkeiten. Mit der richtigen Planung können Sie legal Steuern sparen und Ihre Liquidität verbessern. Nutzen Sie diesen Rechner als ersten Schritt, aber ziehen Sie für eine optimale Steuerstrategie unbedingt einen Steuerberater hinzu – die Kosten hierfür sind voll absetzbar und machen sich meist schnell bezahlt.
Denken Sie daran: Steuern sind Ihre größte Position im Business – behandeln Sie sie entsprechend professionell! Regelmäßige Steuerplanung (nicht erst im April!) und eine gute Buchführung sind die Grundlage für Ihren unternehmerischen Erfolg.