Einkommensteuer Österreich 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für das Jahr 2019 in Österreich mit präzisen Tarifen und Absetzbeträgen. Aktualisiert nach den offiziellen Richtlinien des Bundesministeriums für Finanzen.
Ihre Steuerberechnung für 2019
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer in Österreich 2019
Alles was Sie über die Einkommensteuerberechnung für das Jahr 2019 wissen müssen – von den Tarifstufen bis zu den Absetzbeträgen und Sonderregelungen.
1. Grundlagen der österreichischen Einkommensteuer 2019
Die Einkommensteuer in Österreich wird nach einem progressiven Tarifsystem berechnet, bei dem höhere Einkommen proportional stärker besteuert werden. Für das Jahr 2019 galten folgende grundlegende Regelungen:
- Steuerpflicht: Natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich
- Besteuerungszeitraum: Kalenderjahr (1. Jänner bis 31. Dezember)
- Steuererklärungspflicht: Bei Einkünften über 12.000€ (2019) oder bei bestimmten Sonderfällen
- Freibetrag: 11.000€ (für das Jahr 2019)
2. Der Einkommensteuertarif 2019 im Detail
Das österreichische Einkommensteuergesetz (EStG) sah für 2019 folgende Tarifstufen vor:
| Einkommensbereich | Steuersatz | Grenzbetrag (2019) |
|---|---|---|
| Bis 11.000€ | 0% | Freibetrag |
| 11.001€ – 18.000€ | 25% | 1.750€ |
| 18.001€ – 31.000€ | 35% | 4.550€ |
| 31.001€ – 60.000€ | 42% | 12.540€ |
| 60.001€ – 90.000€ | 48% | 14.400€ |
| 90.001€ – 1.000.000€ | 50% | 25.000€ |
| Über 1.000.000€ | 55% | keine Obergrenze |
Die Berechnung erfolgt nach dem sogenannten Stufenbauprinzip, bei dem jeder Euro im jeweiligen Bereich mit dem entsprechenden Steuersatz belastet wird. Dies führt zu einem effektiven Durchschnittssteuersatz, der immer unter dem Spitzensteuersatz liegt.
3. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Neben der Einkommensteuer sind in Österreich auch Sozialversicherungsbeiträge zu entrichten. Für unselbstständig Beschäftigte betrugen diese 2019 insgesamt 18,12% des Bruttoeinkommens, aufgeteilt wie folgt:
| Versicherungszweig | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Pensionsversicherung | 10,25% | 12,55% | 22,80% |
| Krankenversicherung | 3,87% | 3,78% | 7,65% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | 3,00% | 6,00% |
| Gesamt (AN-Anteil) | 18,12% | ||
Für Selbstständige gelten andere Beitragssätze, die je nach Kammerzugehörigkeit (WKO, ÖRK etc.) variieren. Die Höchstbeitragsgrundlage lag 2019 bei 5.370€ monatlich (64.440€ jährlich).
4. Wichtige Absetzbeträge und Steuervergünstigungen 2019
Das österreichische Steuersystem sieht zahlreiche Möglichkeiten zur Steuerersparnis vor. Die wichtigsten für das Jahr 2019 waren:
- Arbeitnehmerveranlagung: Bis zu 1.000€ Werbungskostenpauschale ohne Nachweis
- Pendlerpauschale:
- Einfache Entfernung bis 20km: 0,30€ pro km
- Einfache Entfernung 20-60km: 0,38€ pro km
- Einfache Entfernung über 60km: 0,52€ pro km
- Homeoffice-Pauschale: 120€ pro Jahr (neu ab 2019)
- Kinderfreibetrag: 440€ pro Kind und Jahr
- Alleinerzieherabsetzbetrag: 494€ pro Jahr
- Alleinerzieherbonus: 250€ pro Kind und Jahr
- Unterhaltsabsetzbetrag: Bis zu 2.200€ für Kinder über 10 Jahre
5. Besonderheiten bei Sonderzahlungen
Das 13. und 14. Gehalt (sowie andere Sonderzahlungen wie Prämien oder Boni) unterliegen in Österreich einer besonderen Besteuerung:
- 6%-Regelung: Sonderzahlungen bis 2.100€ jährlich werden mit nur 6% Lohnsteuer belastet
- Übersteigender Betrag: Der Teil über 2.100€ wird mit dem normalen Tarif besteuert
- Sozialversicherung: Sonderzahlungen sind voll sozialversicherungspflichtig
- Freibetrag: 2.100€ pro Jahr (kumuliert für alle Sonderzahlungen)
Beispiel: Bei einem 13. Gehalt von 3.000€ werden 2.100€ mit 6% besteuert (126€) und 900€ mit dem individuellen Steuersatz.
6. Kirchenbeitrag in Österreich
Wer einer gesetzlich anerkannten Kirche oder Religionsgesellschaft angehört, muss in Österreich zusätzlich zum Einkommensteuerbescheid einen Kirchenbeitrag entrichten. Für 2019 galt:
- Höhe: 1,1% der bemessungsgrundlage (Einkommensteuer x 55%)
- Mindestbeitrag: 12€ pro Jahr
- Höchstsatz: 400€ pro Jahr
- Befreiung: Bei sehr geringem Einkommen (unter 3.900€ jährlich)
Der Kirchenbeitrag wird nicht automatisch vom Gehalt einbehalten, sondern mit dem Einkommensteuerbescheid vorgeschrieben.
7. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Österreich kennt drei Steuerklassen, die sich hauptsächlich auf die Lohnsteuerberechnung auswirken:
| Steuerklasse | Anwendung | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standardtarif, kein Splitting |
| Steuerklasse 2 | Verheiratete (gemeinsame Veranlagung) | Ehegattensplitting möglich, günstiger bei unterschiedlichen Einkommen |
| Steuerklasse 3 | Alleinerziehende mit Kind im Haushalt | Erhöhter Freibetrag (11.000€ + 494€), Alleinerzieherbonus |
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf die Steuerlast, insbesondere bei verheirateten Paaren mit unterschiedlichen Einkommen. Eine gemeinsame Veranlagung (Steuerklasse 2) kann hier zu erheblichen Steuervorteilen führen.
8. Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2019
- Werbungskosten sammeln: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fachliteratur, Fortbildungskosten, Arbeitsmittel) über 1.000€ einzeln geltend machen
- Pendlerpauschale nutzen: Genau dokumentieren und gegebenenfalls die günstigere Kilometerpauschale wählen
- Homeoffice absetzen: Die 120€-Pauschale auch bei gelegentlicher Arbeit von zu Hause aus nutzen
- Spendenquittungen einreichen: Spenden an begünstigte Einrichtungen bis zu 10% des Gesamtbetrags der Einkünfte absetzbar
- Verluste vortragen: Verluste aus selbstständiger Tätigkeit oder Vermietung können mit anderen Einkünften verrechnet oder vorgetragen werden
- Ehegattensplitting prüfen: Bei unterschiedlichen Einkommen kann die gemeinsame Veranlagung Steuern sparen
- Kinderfreibeträge nutzen: Alle verfügbaren Freibeträge und Absetzbeträge für Kinder in Anspruch nehmen
- Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Verhältnissen lohnt sich professionelle Beratung oft
9. Häufige Fehler bei der Steuererklärung vermeiden
Bei der Einkommensteuererklärung für 2019 wurden besonders häufig folgende Fehler gemacht:
- Falsche Angabe der Sonderausgaben: Versicherungsprämien oder Spenden wurden nicht oder falsch angegeben
- Fehlende Belege: Absetzbeträge ohne entsprechende Nachweise geltend gemacht
- Verwechslung Brutto/Netto: Bei Einkünften aus Kapitalvermögen oder Mieteinnahmen wurden oft Nettobeträge statt Bruttobeträge angegeben
- Fristversäumnis: Die Abgabefrist für die Arbeitnehmerveranlagung (30. April 2020) wurde nicht eingehalten
- Falsche Steuerklasse: Verheiratete haben fälschlicherweise getrennte Veranlagung gewählt
- Pendlerpauschale falsch berechnet: Einfache statt doppelter Entfernung angegeben
- Kinderfreibeträge vergessen: Nicht alle verfügbaren Freibeträge für Kinder wurden genutzt
Diese Fehler können zu Nachforderungen oder verlorenen Steuerersparnissen führen. Eine sorgfältige Vorbereitung und gegebenenfalls professionelle Hilfe sind ratsam.
10. Aktuelle Entwicklungen und Änderungen seit 2019
Seit dem Jahr 2019 haben sich einige steuerrelevante Rahmenbedingungen in Österreich geändert:
- 2020: Einführung der digitalen Steuererklärung (“FinanzOnline mit Handysignatur”)
- 2021: Erhöhung des Homeoffice-Pauschale auf 300€ aufgrund der COVID-19-Pandemie
- 2022: Anpassung der Tarifstufen an die Inflation (leicht erhöhte Grenzbeträge)
- 2023: Einführung eines Klimabonus, das über das Steuerkonto ausbezahlt wird
- 2024: Geplante Reform der Pendlerpauschale mit stärkerer ökologischer Ausrichtung
Trotz dieser Änderungen bleibt die Grundstruktur der Einkommensteuerberechnung ähnlich. Die 2019er Regeln sind daher weiterhin relevant für die Veranlagung dieses Jahres.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen zur Einkommensteuer 2019 in Österreich konsultieren Sie bitte folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium für Finanzen – Einkommensteuer 2019
- Österreich.gv.at – Steuerinformationen für Bürger
- Wirtschaftskammer Österreich – Einkommensteuer Leitfaden
Für persönliche Steuerfragen steht Ihnen auch das BürgerInnen-Service des BMF zur Verfügung.