Einkommensteuererklärung Rechner 2024
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuererstattung oder -nachzahlung für Ihre Einkommensteuererklärung in Deutschland.
Umfassender Leitfaden zur Einkommensteuererklärung in Deutschland 2024
1. Warum eine Einkommensteuererklärung abgeben?
In Deutschland sind Arbeitnehmer grundsätzlich nicht verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben – es sei denn, sie erhalten einen entsprechenden Bescheid vom Finanzamt. Dennoch lohnt sich die freiwillige Abgabe in den meisten Fällen, da Sie damit oft eine Steuererstattung erhalten können.
Laut Statistik des Bundesfinanzministeriums erhalten etwa 90% aller Steuerzahler eine Rückerstattung, wenn sie eine Erklärung abgeben. Die durchschnittliche Erstattung lag 2023 bei 1.072 Euro pro Person.
Typische Fälle, in denen sich eine Steuererklärung lohnt:
- Sie hatten hohe Werbungskosten (z.B. durch Homeoffice, Dienstreisen oder Arbeitsmittel)
- Sie hatten außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Scheidungskosten)
- Sie sind verheiratet und wollen die Steuerklassenkombination III/V optimieren
- Sie hatten Nebeneinkünfte (z.B. aus Vermietung, Kapitalerträgen oder selbstständiger Tätigkeit)
- Sie waren arbeitslos oder in Elternzeit
- Sie haben Kinder (Kindergeld, Kinderfreibetrag, Betreuungskosten)
2. Wichtige Fristen für die Steuererklärung 2024
Für das Steuerjahr 2023 gelten folgende Fristen:
| Art der Erklärung | Frist 2024 | Verlängerung möglich? |
|---|---|---|
| Freiwillige Erklärung (ohne Steuerberater) | 31. Dezember 2027 | Nein |
| Pflichtige Erklärung (ohne Steuerberater) | 31. Juli 2024 | Ja, auf Antrag bis 28. Februar 2025 |
| Erklärung mit Steuerberater | 28. Februar 2025 | Ja, weitere Verlängerung möglich |
Wichtig: Seit 2022 müssen Steuererklärungen für die Jahre ab 2021 elektronisch übermittelt werden. Die Papierabgabe ist nur noch in Ausnahmefällen möglich.
3. Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Steuererklärung
Schritt 1: Unterlagen sammeln
Bevor Sie beginnen, sollten Sie folgende Dokumente bereithalten:
- Lohnsteuerbescheinigung(en) Ihres Arbeitgebers
- Rentenbescheinigungen (falls zutreffend)
- Belege für Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Fortbildungskosten)
- Nachweise für Sonderausgaben (z.B. Versicherungsbeiträge, Spendenquittungen)
- Belege für außergewöhnliche Belastungen (z.B. Arztrechnungen, Pflegekosten)
- Nachweise über Kapitalerträge (z.B. Depotauszüge)
- Mietverträge oder Eigentumsnachweise (bei Wohnungsvermietung)
- Bescheide über bereits gezahlte Steuern (z.B. bei Nebeneinkünften)
Schritt 2: Richtige Steuersoftware wählen
Für die elektronische Abgabe benötigen Sie eine zertifizierte Steuersoftware. Beliebte Optionen sind:
- ElsterOnline (kostenlos vom Finanzamt, aber weniger benutzerfreundlich)
- WISO Steuer (ca. 35-50 €, sehr benutzerfreundlich)
- Taxfix (App-basiert, ca. 40 €)
- Smartsteuer (Online-Tool, ca. 30-40 €)
Schritt 3: Persönliche Daten eintragen
Geben Sie zunächst Ihre persönlichen Daten ein:
- Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer
- Familienstand und ggf. Daten des Ehepartners
- Bankverbindung für die Erstattung
- Angaben zu Kindern (Geburtsdaten, Kindergeldnummern)
Schritt 4: Einkünfte erfassen
Tragen Sie alle Ihre Einkunftsarten ein:
- Nichtselbstständige Arbeit: Übertragen Sie die Daten aus Ihrer Lohnsteuerbescheinigung
- Kapitalerträge: Bankzinsen, Dividenden, Fondsausschüttungen
- Vermietung und Verpachtung: Mieteinnahmen abzüglich Werbungskosten
- Selbstständige Tätigkeit: Umsatz abzüglich Betriebsausgaben
- Sonstige Einkünfte: z.B. Renten, Unterhaltszahlungen
Schritt 5: Werbungskosten geltend machen
Hier können Sie berufsbedingte Ausgaben absetzen. Typische Posten:
| Art der Werbungskosten | Pauschale (ohne Nachweis) | Tatsächliche Kosten (mit Nachweis) |
|---|---|---|
| Arbeitsmittel (z.B. Laptop, Fachliteratur) | – | Volle Kosten |
| Fahrtkosten (Arbeitsweg) | – | 0,30 € pro km (einfache Strecke) |
| Homeoffice-Pauschale | – | 6 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr = 720 €) |
| Fortbildungskosten | – | Volle Kosten (Seminare, Lehrgänge) |
| Bewerbungskosten | – | Volle Kosten (Bewerbungsmappen, Fahrtkosten) |
| Werbungskostenpauschale | 1.230 € | – |
Schritt 6: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Sonderausgaben sind private Ausgaben, die das Finanzamt anerkennt:
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
- Rentenversicherungsbeiträge (gesetzliche und private)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen (bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte)
- Schuldzinsen für selbstgenutztes Wohneigentum
- Ausbildungskosten (z.B. Schulgeld, Studiengebühren)
Außergewöhnliche Belastungen sind zwangsläufige, unvorhergesehene Ausgaben:
- Krankheitskosten (Arzt, Medikamente, Brille, Zahnersatz)
- Bestattungskosten für Angehörige
- Pflegekosten für Angehörige
- Scheidungskosten
- Kosten für behindertengerechten Umbau
Hier gilt eine zumutbare Belastungsgrenze, die sich nach Ihrem Einkommen, Familienstand und Kinderzahl richtet. Nur der darüber liegende Betrag wird berücksichtigt.
4. Häufige Fehler bei der Steuererklärung vermeiden
Laut einer Studie der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder enthalten etwa 30% aller Steuererklärungen Fehler, die zu Nachfragen des Finanzamts führen. Die häufigsten Fehler sind:
- Falsche oder unvollständige Angaben zu Einkünften: Vergessen Sie nicht, alle Einkunftsarten anzugeben – auch kleine Nebeneinkünfte.
- Fehlende oder unvollständige Belege: Bei Posten über 1.000 € sollten Sie immer Belege einreichen.
- Verwechslung von Werbungskosten und Betriebsausgaben: Selbstständige müssen ihre Ausgaben unter “Betriebsausgaben” eintragen, nicht unter Werbungskosten.
- Falsche Steueridentifikationsnummer: Diese 11-stellige Nummer finden Sie auf Ihrem Steuerbescheid oder Lohnsteuerbescheinigung.
- Vergessene Unterschriften: Ohne Unterschrift ist die Erklärung ungültig.
- Falsche Bankverbindung: Die Erstattung geht dann an das falsche Konto.
- Zu späte Abgabe: Bei verspäteter Abgabe können Säumniszuschläge fällig werden.
5. Steuererklärung mit Kindern: Was Sie wissen müssen
Familien mit Kindern können von zahlreichen Steuervergünstigungen profitieren:
Kindergeld vs. Kinderfreibetrag
Eltern haben Anspruch auf Kindergeld (aktuell 250 € pro Kind und Monat) oder den Kinderfreibetrag (8.388 € pro Kind und Elternteil). Das Finanzamt prüft automatisch, was für Sie günstiger ist.
Der Kinderfreibetrag lohnt sich meist erst ab einem zu versteuernden Einkommen von etwa 65.000 € (bei zusammenveranlagten Eltern).
Betreuungskosten absetzen
Sie können zwei Drittel der Kosten für die Betreuung Ihres Kindes (max. 4.000 € pro Kind und Jahr) als Sonderausgaben absetzen. Dazu zählen:
- Kita-Gebühren
- Kosten für Tagesmutter oder Babysitter
- Au-pair-Kosten
- Nachhilfeunterricht (unter bestimmten Voraussetzungen)
Ausbildungskosten
Für Kinder in Ausbildung können Sie folgende Posten geltend machen:
- Fahrtkosten zwischen Wohnung und Ausbildungsstätte (0,30 € pro km)
- Kosten für Arbeitsmittel (z.B. Laptop, Fachbücher)
- Mietkosten für eine Zweitwohnung am Ausbildungsort (bis 1.000 € pro Monat)
- Ausbildungskosten (z.B. Studiengebühren, Sprachkurse)
6. Steuererklärung bei Nebeneinkünften
Wenn Sie neben Ihrem Hauptjob weitere Einkünfte haben, müssen Sie diese in der Steuererklärung angeben. Typische Nebeneinkünfte sind:
Vermietung und Verpachtung
Bei Mieteinnahmen müssen Sie:
- Alle Mieteinnahmen angeben
- Davon die Werbungskosten abziehen (z.B. Zinsen für Immobilienkredit, Reparaturkosten, Hausverwaltung, AfA)
- Nur der Überschuss wird versteuert
Die Absetzung für Abnutzung (AfA) beträgt bei Wohnimmobilien 2% pro Jahr (bei Neubauten) bzw. 2,5% (bei Altbauten) über 50 Jahre.
Kapitalerträge
Seit 2009 gilt die Abgeltungsteuer von 25% auf Kapitalerträge (plus Soli und ggf. Kirchensteuer). Dennoch müssen Sie diese in der Steuererklärung angeben, besonders wenn:
- Ihr Freistellungsauftrag nicht ausreicht (1.000 € pro Person)
- Sie Verluste aus Kapitalgeschäften haben (diese können Sie mit Gewinnen verrechnen)
- Sie ausländische Kapitalerträge haben
Selbstständige Tätigkeit
Bei selbstständigen Nebeneinkünften (z.B. als Freelancer) müssen Sie:
- Alle Einnahmen angeben
- Davon die Betriebsausgaben abziehen
- Ggf. Vorsteuer abziehen (bei Umsatzsteuerpflicht)
- Den Gewinn in der Anlage S eintragen
Wichtig: Bei selbstständigen Einkünften über 22.000 € pro Jahr (oder 50.000 € in zwei aufeinanderfolgenden Jahren) wird die Buchführungspflicht ausgelöst.
7. Steuererklärung bei Arbeitslosigkeit oder Elternzeit
Auch in Phasen ohne oder mit reduziertem Einkommen kann sich eine Steuererklärung lohnen:
Arbeitslosigkeit
Wenn Sie 2023 Arbeitslosengeld I bezogen haben, sollten Sie eine Steuererklärung abgeben, weil:
- Arbeitslosengeld I ist steuerpflichtig, aber es wurde oft zu wenig Lohnsteuer einbehalten
- Sie Werbungskosten für Bewerbungen geltend machen können
- Sie ggf. Verluste aus früheren Jahren verrechnen können
Elternzeit
In der Elternzeit erhalten Sie Elterngeld, das zwar steuerfrei ist, aber zum Progressionsvorbehalt führt. Das bedeutet:
- Das Elterngeld selbst wird nicht besteuert
- Aber es erhöht den Steuersatz auf Ihre anderen Einkünfte
- Dennoch lohnt sich oft eine Steuererklärung, besonders wenn Sie in der Elternzeit noch andere Einkünfte hatten
8. Steuererklärung mit ElsterOnline: Schritt-für-Schritt
ElsterOnline ist das offizielle Portal der Finanzverwaltung für die elektronische Steuererklärung. So geht’s:
- Registrierung: Legen Sie ein Benutzerkonto an (dauert ca. 2-3 Tage, da Sie einen Aktivierungsbrief per Post erhalten)
- Anmeldung: Loggen Sie sich mit Ihren Zugangsdaten ein
- Steuererklärung starten: Wählen Sie das richtige Jahr (2023) und die Art der Erklärung
- Daten eintragen: Füllen Sie die vorgegebenen Felder aus. Elster bietet oft Vorbelegungen mit Daten, die das Finanzamt bereits hat
- Plausibilitätsprüfung: Elster prüft Ihre Angaben auf offensichtliche Fehler
- Abschicken: Senden Sie die Erklärung elektronisch ab. Sie erhalten eine Bestätigung per E-Mail
- Steuerbescheid abwarten: Die Bearbeitung dauert meist 2-6 Monate
Tipp: Nutzen Sie die ElsterApp für unterwegs. Damit können Sie Belege fotografieren und direkt hochladen.
9. Steuererstattung beschleunigen: Tipps für schnelles Geld
Wenn Sie dringend Geld benötigen, können Sie die Bearbeitung Ihrer Steuererklärung beschleunigen:
- Früh einreichen: Je früher Sie Ihre Erklärung abgeben, desto schneller erhalten Sie Ihre Erstattung
- Vollständige Unterlagen: Fehlende Belege führen zu Rückfragen und Verzögerungen
- Elektronische Abgabe: Papiererklärungen werden langsamer bearbeitet
- Vorauszahlungen beantragen: Bei hohen erwarteten Erstattungen können Sie beim Finanzamt einen Vorschuss beantragen
- Steuerberater einsetzen: Bei komplexen Fällen kann ein Steuerberater die Bearbeitung beschleunigen
Laut Finanzverwaltung erhalten 70% aller elektronisch eingereichten Steuererklärungen ihren Bescheid innerhalb von 3 Monaten.
10. Steuererklärung und Altersvorsorge
Ihre Steuererklärung hat direkten Einfluss auf Ihre Altersvorsorge:
Riester-Rente
Beiträge zur Riester-Rente können Sie als Sonderausgaben absetzen. Die maximale Förderung beträgt:
- Grundzulage: 175 € pro Jahr
- Kinderzulage: 300 € pro Kind (für vor 2008 geborene Kinder: 185 €)
- Berufsstarterbonus: 200 € einmalig für unter 25-Jährige
Rürup-Rente (Basisrente)
Beiträge zur Rürup-Rente sind zu 100% als Sonderausgaben absetzbar, allerdings mit folgenden Höchstgrenzen:
- 2023: 26.528 € (56% des Vorjahresbeitrags zur gesetzlichen Rentenversicherung)
- 2024: 27.252 €
- 2025: 28.000 € (geplant)
Betriebsrente
Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge (bAV) sind steuerfrei, aber:
- Die Auszahlung im Rentenalter wird voll versteuert
- Sie sparen jetzt Steuern, zahlen später aber möglicherweise mehr
- Dennoch lohnt sich die bAV oft wegen der Arbeitgeberzuschüsse
11. Steuererklärung bei Immobilienbesitz
Wenn Sie Wohneigentum besitzen, gibt es besondere Steueraspekte zu beachten:
Eigenheim: Schuldzinsen absetzen
Bei selbstgenutztem Wohneigentum können Sie:
- Schuldzinsen für den Immobilienkredit als Sonderausgaben absetzen (bis zu 1.000 € pro Jahr)
- Handwerkerleistungen (bis 6.000 € pro Jahr) mit 20% steuerlich geltend machen
- Energieeffizienzmaßnahmen (z.B. neue Heizung, Dämmung) mit bis zu 20% fördern lassen
Vermietete Immobilie
Bei vermieteten Immobilien müssen Sie:
- Alle Mieteinnahmen als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung angeben
- Davon folgende Kosten abziehen:
- Zinsen für Immobilienkredite
- Reparatur- und Instandhaltungskosten
- Hausverwaltungskosten
- Versicherungen (Gebäude, Mietausfall)
- Absetzung für Abnutzung (AfA: 2-2,5% pro Jahr)
- Fahrtkosten zur Immobilie (0,30 € pro km)
- Nur der Überschuss wird versteuert
Wichtig: Bei Verkauf einer Immobilie innerhalb von 10 Jahren nach Kauf fällt Spekulationssteuer an (außer bei selbstgenutztem Wohneigentum).
12. Steuererklärung bei Scheidung oder Trennung
Bei einer Scheidung oder Trennung gibt es besondere steuerliche Aspekte:
Steuerklassenwechsel
Nach der Trennung sollten Sie:
- Ihre Steuerklasse ändern (von III/V oder IV/IV auf I oder II)
- Den Wechsel dem Arbeitgeber mitteilen (mit neuem Freistellungsbescheid)
- Ggf. eine Einzelveranlagung für das Trennungsjahr beantragen
Unterhaltszahlungen
Unterhalt kann steuerlich geltend gemacht werden:
- Gezahlter Unterhalt: Bis zu 13.805 € pro Jahr als Sonderausgaben absetzbar (bei Rechtsanspruch)
- Erhaltener Unterhalt: Muss als sonstige Einkünfte versteuert werden (mit Freibetrag von 13.805 €)
Zugewinnausgleich
Der Zugewinnausgleich selbst ist steuerfrei, aber:
- Er kann Auswirkungen auf Ihre Steuerklasse haben
- Bei Immobilienübertragungen können Grunderwerbsteuer oder Spekulationssteuer fällig werden
Scheidungskosten
Kosten für die Scheidung können als außergewöhnliche Belastungen abgesetzt werden, allerdings nur der Teil, der die zumutbare Belastungsgrenze übersteigt.