Einkommensteuererstattung Rechner 2018
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Ihre voraussichtliche Steuererstattung 2018
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuererstattung 2018 verstehen und optimieren
Die Einkommensteuererklärung für das Jahr 2018 kann für viele Steuerzahler eine erhebliche Rückerstattung bringen. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Aspekte der Steuererstattung 2018, inklusive der geltenden Freibeträge, Steuerklassen und Optimierungsmöglichkeiten.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2018
Im Jahr 2018 galt in Deutschland ein progressiver Steuertarif mit folgenden Eckdaten:
- Grundfreibetrag: 9.000 € (bis zu diesem Betrag keine Steuer)
- Eingangssteuersatz: 14% (ab 9.001 €)
- Spitzensteuersatz: 42% (ab 54.950 € für Ledige, 109.900 € für Verheiratete)
- Reichensteuer: 45% (ab 260.533 € für Ledige, 521.066 € für Verheiratete)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer
- Kirchensteuer: 8% oder 9% (je nach Bundesland) der Einkommensteuer
2. Wichtige Änderungen und Besonderheiten 2018
Für das Steuerjahr 2018 gab es einige wichtige Anpassungen:
- Erhöhung des Grundfreibetrags: Von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018)
- Anpassung der Tarifeckwerte: Der Spitzensteuersatz begann erst ab 54.950 € (2017: 54.058 €)
- Kinderfreibetrag: 7.428 € pro Kind (4.716 € für Betreuung/Erziehung/Ausbildung)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.908 € (erhöht um 240 € gegenüber 2017)
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.000 € (unverändert)
3. Steuerklassen und ihre Auswirkungen auf die Erstattung
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf die monatliche Lohnsteuer und damit auf die mögliche Rückerstattung:
| Steuerklasse | Typische Situation | Mögliche Erstattung | Hinweise |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Mittel bis hoch | Oft günstigste Kombination mit Klasse IV für Verheiratete |
| II | Alleinerziehende mit Kind | Hoch | Entlastungsbetrag von 1.908 € wird berücksichtigt |
| III | Verheiratet, Hauptverdiener | Gering bis mittel | Oft mit Klasse V kombiniert – kann zu Nachzahlungen führen |
| IV | Verheiratet, ähnliches Einkommen | Mittel | Faire Aufteilung, meist geringe Erstattung/Nachzahlung |
| V | Verheiratet, Nebenverdiener | Hoch | Oft mit Klasse III kombiniert – hohe Erstattung wahrscheinlich |
| VI | Zweiter Job | Sehr hoch | Kein Grundfreibetrag – fast immer Erstattung |
4. Werbungskosten: Pauschale vs. Einzelnachweis
Bei den Werbungskosten haben Steuerzahler 2018 die Wahl zwischen:
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.000 € (automatisch berücksichtigt, kein Nachweis nötig)
- Individueller Nachweis: Kann sich lohnen bei hohen Kosten wie:
- Fahrtkosten (0,30 € pro km, ab 2018 nur noch für erste Tätigkeitsstätte)
- Fortbildungskosten (Seminare, Fachliteratur)
- Arbeitsmittel (Laptop, Berufskleidung)
- Doppelte Haushaltsführung
- Umzugskosten (bei beruflichem Umzug)
Tipp: Ab 2018 wurden die Regeln für Dienstreisen verschärft. Nur noch Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte können mit 0,30 €/km abgesetzt werden. Fahrten zu wechselnden Einsatzorten gelten als Dienstreisen und werden mit den tatsächlichen Kosten oder den höheren Dienstreise-Pauschalen (0,30 €/km für erste 20 km, 0,35 €/km ab 21. km) abgerechnet.
5. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Diese Posten können die Steuerlast zusätzlich mindern:
| Kategorie | Beispiele | Maximaler Abzug 2018 | Hinweise |
|---|---|---|---|
| Vorsorgeaufwendungen | Kranken-, Pflegeversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung | 1.900 € (Basisvorsorge) + 2.800 € (zusätzliche Vorsorge) | Tatsächliche Beiträge können höher sein |
| Altersvorsorge | Riester-Rente, Rürup-Rente | 2.100 € (85% der Beiträge, max. 2.100 €) | Volle Abzugsfähigkeit erst ab 2025 |
| Spenden | An anerkannte gemeinnützige Organisationen | 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte | Nachweis durch Spendenquittung erforderlich |
| Außergewöhnliche Belastungen | Krankheitskosten, Bestattungskosten, Scheidungskosten | Unbegrenzt, aber nur der Teil, der die zumutbare Belastung übersteigt | Zumutbare Belastung staffelt sich nach Einkommen (1-7%) |
| Haushaltsnahe Dienstleistungen | Handwerkerrechnungen, Haushaltshilfe, Pflegeleistungen | 20% der Kosten, max. 4.000 € | Direkte Steuerermäßigung, kein Abzug von der Bemessungsgrundlage |
6. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2018
- Fristen beachten: Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2018 endete ursprünglich am 31. Juli 2019. Bei Nutzung eines Steuerberaters verlängert sich die Frist auf den 28. Februar 2020. Eine verspätete Abgabe ist möglich, kann aber Säumniszuschläge nach sich ziehen.
- Elektronische Abgabe: Die Abgabe über ELSTER ist seit 2018 für alle Steuerzahler verpflichtend (außer in Härtefällen).
- Belege sammeln: Auch wenn viele Posten pauschal abgesetzt werden können, lohnt es sich, Belege für mindestens 6 Jahre aufzubewahren (Steuerfestsetzungsverjährung).
- Steuer-Software nutzen: Programme wie WISO Steuer, Taxfix oder die offizielle BZSt-Software helfen bei der Optimierung.
- Rückwirkende Änderungen prüfen: Bis zur endgültigen Festsetzung (meist 1-2 Jahre nach Abgabe) können Änderungen vorgenommen werden.
- Verlustrücktrag nutzen: Falls 2018 Verluste entstanden sind, können diese mit Gewinnen aus 2017 verrechnet werden (bis zu 1 Mio. €).
7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2018
Diese Fehler sollten Sie vermeiden:
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei verheirateten Paaren kann die Kombination III/V zu unerwarteten Nachzahlungen führen.
- Vergessene Werbungskosten: Viele Steuerzahler nutzen nur die Pauschale, obwohl sie höhere individuelle Kosten hätten geltend machen können.
- Unvollständige Angaben zu Kapitalerträgen: Seit 2018 müssen alle Kapitalerträge (auch unter dem Sparer-Pauschbetrag von 801 €) angegeben werden.
- Fehlende Anlage N: Für Angestellte ist die Anlage N Pflicht – ohne sie wird die Steuererklärung nicht bearbeitet.
- Falsche Angaben zu Kinderbetreuungskosten: Nur Kosten für Kinder unter 14 Jahren (oder behinderte Kinder) sind absetzbar.
- Vergessene Homeoffice-Pauschale: Seit 2018 können 5 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr) für das Homeoffice abgesetzt werden – allerdings nur wenn kein anderes Arbeitszimmer abgesetzt wird.
8. Statistik: Durchschnittliche Steuererstattungen 2018
Laut Statistischem Bundesamt gab es für das Jahr 2018 folgende durchschnittliche Erstattungen:
- Arbeitnehmer: 933 € (durchschnittliche Erstattung)
- Rentner: 421 €
- Selbstständige: 1.245 €
- Steuerklasse III/V-Kombination: 1.420 € (höchste durchschnittliche Erstattung)
- Steuerklasse I: 890 €
- Steuerklasse VI: 1.100 €
Interessanterweise erhielten 2018 etwa 68% aller Steuerzahler eine Erstattung, während nur 22% nachzahlen mussten. Die durchschnittliche Bearbeitungsdauer durch die Finanzämter betrug 2019 etwa 3,4 Monate.
9. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Für detaillierte Informationen zu den steuerlichen Regelungen 2018 können Sie folgende offizielle Quellen konsultieren:
- Bundesministerium der Finanzen – Veröffentlicht die aktuellen Steuerrichtlinien
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung 2018 – Die gesetzliche Grundlage
- Statistisches Bundesamt – Statistiken zu Steuererklärungen und Erstattungen
Besonders relevant für die Steuererklärung 2018 sind:
- § 32a EStG (Steuertarif)
- § 33 EStG (Außergewöhnliche Belastungen)
- § 33a EStG (Haushaltsnahe Dienstleistungen)
- § 35a EStG (Handwerkerleistungen)
- § 9 EStG (Werbungskosten)
- § 10 EStG (Sonderausgaben)
10. Fazit: Lohnt sich die Steuererklärung 2018 noch?
Ja, auch Jahre nach dem Veranlagungszeitraum 2018 kann sich die Abgabe einer Steuererklärung lohnen. Die wichtigsten Punkte:
- Verjährung: Der Anspruch auf Erstattung verjährt erst nach 4 Jahren (also bis Ende 2022 für 2018).
- Durchschnittliche Erstattung: Mit 933 € für Arbeitnehmer ist der Aufwand oft gerechtfertigt.
- Besondere Fälle: Bei hohen Werbungskosten, Sonderausgaben oder Wechsel der Steuerklasse kann die Erstattung deutlich höher ausfallen.
- Elektronische Abgabe: Die nachträgliche Abgabe über ELSTER ist problemlos möglich.
- Kosten-Nutzen: Selbst mit Steuerberaterkosten (durchschnittlich 200-400 €) bleibt oft ein Netto-Vorteil.
Unser Rechner gibt Ihnen eine erste Einschätzung Ihrer möglichen Erstattung. Für eine exakte Berechnung empfehlen wir die Nutzung der offiziellen ELSTER-Software oder die Konsultation eines Steuerberaters, besonders bei komplexen Sachverhalten wie:
- Einkünfte aus mehreren Quellen
- Selbstständigkeit neben Angestelltenverhältnis
- Immobilienverkäufe oder -vermietung
- Erbschaften oder Schenkungen
- Ausländische Einkünfte