Einkommenststeuer Rechner 2019

Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für das Jahr 2019 nach deutschem Steuerrecht. Alle Angaben ohne Gewähr.

Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer 2019 in Deutschland

Die Einkommensteuer ist eine der wichtigsten Steuerarten in Deutschland und betrifft fast jeden Arbeitnehmer, Selbstständigen und Rentner. Für das Steuerjahr 2019 galten spezifische Regelungen, die sich von denen späterer Jahre unterscheiden. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Einkommensteuer 2019 – von den Grundlagen bis zu komplexen Berechnungsmethoden.

1. Grundlagen der Einkommensteuer 2019

Die Einkommensteuer wird auf das zu versteuernde Einkommen (zvE) erhoben. Dies umfasst alle Einkünfte abzüglich bestimmter Freibeträge und Abzüge. Die wichtigsten Einkunftsarten sind:

• Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit (Lohn, Gehalt)
• Einkünfte aus selbstständiger Arbeit
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Sonstige Einkünfte (z.B. Renten)

Für 2019 galt in Deutschland ein progressiver Steuertarif, bei dem der Steuersatz mit steigendem Einkommen ansteigt. Der Eingangssteuersatz betrug 14%, der Spitzensteuersatz 42% (ab 55.961 € für Ledige) bzw. 45% (ab 260.533 €).

2. Steuerklassen und ihre Bedeutung

Das deutsche Steuerrecht kennt sechs Steuerklassen, die sich auf die Höhe der Lohnsteuer auswirken:

Steuerklasse	Anwendung	Besonderheiten
I	Ledige, Geschiedene, Verwitwete	Standardklasse für Singles
II	Alleinerziehende	Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
III	Verheiratete (Hauptverdiener)	Geringere Steuerlast durch Splittingverfahren
IV	Verheiratete (beide Partner verdienen ähnlich)	Faktorverfahren möglich
V	Verheiratete (Nebenverdiener)	Höhere Steuerlast, oft kombiniert mit Klasse III
VI	Zweiter Job	Kein Freibetrag, höchste Steuerlast

Die Wahl der Steuerklasse kann erhebliche Auswirkungen auf die monatliche Nettoauszahlung haben. Verheiratete Paare können zwischen den Kombinationen III/V oder IV/IV wählen, wobei die Kombination III/V oft zu einer höheren monatlichen Nettoauszahlung führt, aber bei der Steuererklärung ausgeglichen wird.

3. Freibeträge und Pauschalen 2019

Für das Jahr 2019 galten folgende wichtige Freibeträge und Pauschalen:

• Grundfreibetrag: 9.168 € (bis zu diesem Betrag bleibt das Einkommen steuerfrei)
• Werbungskostenpauschale: 1.000 € (automatisch berücksichtigt, höhere Beträge müssen nachgewiesen werden)
• Sonderausgabenpauschale: 36 € für Ledige, 72 € für Verheiratete
• Vorsorgepauschale: Abhängig von den tatsächlichen Aufwendungen für Altersvorsorge und Krankenversicherung
• Behinderten-Pauschbetrag: Zwischen 1.140 € und 3.700 € je nach Grad der Behinderung
• Haushaltsfreibetrag für Alleinerziehende: 1.908 € (plus 240 € pro Kind)

Diese Freibeträge reduzieren das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerlast. Besonders wichtig ist der Grundfreibetrag, der sicherstellt, dass Existenzminima nicht besteuert werden.

4. Berechnung der Einkommensteuer 2019

Die Berechnung der Einkommensteuer erfolgt in mehreren Schritten:

1. Ermittlung des Bruttoeinkommens: Summe aller Einkünfte
2. Abzug der Sozialversicherungsbeiträge: Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung
3. Abzug der Vorsorgeaufwendungen: Bis zu bestimmten Höchstbeträgen
4. Abzug der Werbungskosten: Mindestens 1.000 € Pauschale
5. Abzug der Sonderausgaben: Mindestens 36/72 € Pauschale
6. Abzug außergewöhnlicher Belastungen: Nur bei Nachweis
7. Ermittlung des zu versteuernden Einkommens (zvE)
8. Anwendung des Steuertarifs: Progressiver Tarif mit Grundfreibetrag
9. Berechnung des Solidaritätszuschlags: 5,5% der Einkommensteuer
10. Berechnung der Kirchensteuer: 8-9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)

Der progressive Steuertarif bedeutet, dass nicht das gesamte Einkommen mit dem gleichen Steuersatz belastet wird, sondern dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen schrittweise ansteigt. Dies wird durch die sogenannte Tarifformel berechnet, die für 2019 wie folgt aussah:

Für Einkommen zwischen 9.169 € und 55.960 € (Grundtarif):

(980,14 × y + 1.400) × y

wobei y = (zvE – 9.168) / 10.000

Für Einkommen zwischen 55.961 € und 260.532 €:

0,42 × zvE – 8.780,90

Für Einkommen über 260.533 € (Reichensteuer):

0,45 × zvE – 16.740,68

5. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer

Neben der eigentlichen Einkommensteuer fallen in der Regel noch der Solidaritätszuschlag und ggf. die Kirchensteuer an:

• Solidaritätszuschlag: 5,5% der festgesetzten Einkommensteuer. Seit 1991 erhoben, ursprünglich zur Finanzierung der deutschen Einheit. Für 2019 galt er noch für alle Steuerzahler, seit 2021 wird er für 90% der Steuerzahler nicht mehr erhoben.
• Kirchensteuer: 8% in Bayern und Baden-Württemberg, 9% in den anderen Bundesländern. Sie wird nur fällig, wenn man einer kirchensteuererhebenden Religionsgemeinschaft angehört. Die Kirchensteuer bemisst sich nach der festgesetzten Einkommensteuer.

Beispiel: Bei einer Einkommensteuer von 10.000 € beträgt der Solidaritätszuschlag 550 €. Die Kirchensteuer würde in Nordrhein-Westfalen 900 € betragen (9% von 10.000 €).

6. Steuererklärung 2019: Wann lohnt sie sich?

Nicht jeder ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Für Angestellte gilt: Wer nur Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit hat (Lohnsteuerkarte), muss normalerweise keine Erklärung abgeben – es sei denn, er hat Nebeneinkünfte über 410 € oder sein Arbeitgeber hat die Lohnsteuer nicht korrekt einbehalten.

Trotzdem kann sich eine Steuererklärung in vielen Fällen lohnen:

• Wenn Sie Werbungskosten über 1.000 € hatten
• Bei hohen Sonderausgaben (z.B. Spenden, Versicherungen)
• Wenn Sie Handwerkerleistungen in Anspruch genommen haben
• Bei hohen Fahrtkosten zur Arbeit
• Wenn Sie 2019 geheiratet haben oder ein Kind bekommen haben
• Bei Verlustvorträgen aus Vorjahren
• Wenn Sie Nebeneinkünfte hatten

Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2019 endete ursprünglich am 31. Juli 2020. Bei Beauftragung eines Steuerberaters verlängert sich die Frist auf den 28. Februar 2021. Bei Verspätung können Säumniszuschläge anfallen.

7. Vergleich: Steuerbelastung 2019 vs. 2020

Die Steuergesetze ändern sich jährlich. Hier ein Vergleich einiger wichtiger Parameter zwischen 2019 und 2020:

Parameter	2019	2020	Änderung
Grundfreibetrag	9.168 €	9.408 €	+240 €
Spitzensteuersatz (ab)	55.961 €	57.052 €	+1.091 €
Reichensteuer (ab)	260.533 €	265.327 €	+4.794 €
Werbungskostenpauschale	1.000 €	1.000 €	unverändert
Sonderausgabenpauschale (Ledige)	36 €	36 €	unverändert
Solidaritätszuschlag	5,5% für alle	90% befreit	deutliche Entlastung

Wie man sieht, gab es 2020 einige Entlastungen, insbesondere durch den höheren Grundfreibetrag und die Anhebung der Grenzen für den Spitzensteuersatz. Die größte Veränderung betraf jedoch den Solidaritätszuschlag, der für die meisten Steuerzahler ab 2021 entfiel.

8. Tipps zur Steueroptimierung 2019

Auch wenn das Steuerjahr 2019 bereits vorbei ist, können Sie bei der Steuererklärung noch einige Dinge beachten, um Ihre Steuerlast zu optimieren:

1. Werbungskosten vollständig geltend machen: Sammeln Sie alle Belege für Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten etc. Die Pauschale von 1.000 € wird oft überschritten.
2. Homeoffice-Pauschale nutzen: Auch vor der Corona-Pandemie konnten Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer unter bestimmten Voraussetzungen geltend gemacht werden.
3. Sonderausgaben maximieren: Dazu zählen z.B. Spendenquittungen, Beiträge zu Riester-Verträgen oder private Kranken- und Pflegeversicherungen.
4. Außergewöhnliche Belastungen prüfen: Dazu können z.B. Krankheitskosten, Bestattungskosten oder Scheidungskosten zählen.
5. Verluste aus Vorjahren übertragen: Falls Sie in früheren Jahren Verluste hatten, können diese mit Gewinnen aus 2019 verrechnet werden.
6. Ehegattensplitting prüfen: Verheiratete Paare sollten berechnen, ob die Kombination III/V oder IV/IV günstiger ist.
7. Kinderfreibeträge nutzen: Für jedes Kind gibt es einen Freibetrag von 7.620 € (2019) bzw. Kindergeld.

Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, alle möglichen Abzugsmöglichkeiten auszuschöpfen. Besonders bei komplexen Einkommensverhältnissen (z.B. Selbstständigkeit, Vermietungseinkünfte) lohnt sich professionelle Beratung oft.

9. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2019

Bei der Steuererklärung passieren immer wieder typische Fehler, die zu Nachzahlungen oder verlorenen Steuervorteilen führen können:

• Fristen versäumen: Die Abgabefrist war der 31. Juli 2020 (ohne Steuerberater). Bei Verspätung drohen Säumniszuschläge.
• Belege nicht aufbewahren: Alle Belege sollten mindestens 6 Jahre (bei Selbstständigen 10 Jahre) aufbewahrt werden.
• Falsche Steuerklasse angeben: Besonders bei verheirateten Paaren kann die falsche Kombination zu Nachzahlungen führen.
• Werbungskosten unterschätzen: Viele vergessen, dass auch Kosten für Bewerbungen, Umzugskosten bei Jobwechsel oder Fachliteratur absetzbar sind.
• Sonderausgaben nicht vollständig angeben: Dazu zählen z.B. auch Schulgeld, Spenden oder Beiträge zu Berufsverbänden.
• Kinderbetreuungskosten nicht angeben: Bis zu 4.000 € pro Kind und Jahr können geltend gemacht werden.
• Einnahmen aus Nebenjobs vergessen: Auch kleine Nebeneinkünfte müssen angegeben werden.
• Fehler bei der Angabe von Kapitalerträgen: Die Abgeltungsteuer wurde bereits abgeführt, aber die Angaben müssen trotzdem in der Erklärung erscheinen.

Ein häufiger Irrtum ist auch die Annahme, dass sich eine Steuererklärung nicht lohnt, wenn man während des Jahres kaum Steuern gezahlt hat. Tatsächlich können sich durch die Berücksichtigung aller Freibeträge und Abzüge oft überraschend hohe Erstattungen ergeben.

10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Einkommensteuer 2019 basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung vom 8. Oktober 2018
• Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV)
• Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV)
• Bundesfinanzhof-Urteile und Verwaltungsanweisungen des Bundesfinanzministeriums

Offizielle Informationen des Bundesfinanzministeriums:

Das Bundesministerium der Finanzen bietet umfassende Informationen zu Steuergesetzen und -verordnungen. Besonders relevant für die Einkommensteuer 2019 sind:

• Abgabenordnung (AO)
• Einkommensteuergesetz (EStG)

Steuerinformationen der Bundesregierung:

Die Bundesregierung veröffentlicht regelmäßig aktuelle Informationen zu Steuerreformen und -änderungen. Für historische Daten wie die Steuerberechnung 2019 empfiehlt sich das Archiv:

Bundesregierung – Thema Steuern

Wissenschaftliche Analyse der Steuerprogression:

Das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung (DIW Berlin) hat umfangreiche Studien zur Entwicklung der Steuerbelastung in Deutschland veröffentlicht. Besonders interessant ist die Analyse der Steuerprogression über die Jahre:

DIW – Steuern und Sozialabgaben

11. Fazit: Einkommensteuer 2019 im Überblick

Die Einkommensteuer 2019 war geprägt von einem progressiven Steuertarif mit einem Grundfreibetrag von 9.168 € und einem Spitzensteuersatz von 42% ab 55.961 €. Die Berechnung erfolgte nach komplexen Formeln, die das zu versteuernde Einkommen in verschiedene Zonen einteilten. Besonders wichtig waren:

• Die richtige Wahl der Steuerklasse, besonders für Verheiratete
• Die vollständige Geltendmachung aller Werbungskosten und Sonderausgaben
• Die Berücksichtigung von Freibeträgen und Pauschalen
• Die korrekte Berechnung von Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer
• Die fristgerechte Abgabe der Steuererklärung

Auch wenn das Steuerjahr 2019 bereits einige Jahre zurückliegt, kann eine nachträgliche Steuererklärung noch sinnvoll sein – besonders wenn Sie damals keine Erklärung abgegeben haben oder wenn sich Ihre persönlichen Verhältnisse geändert haben (z.B. durch Heirat oder Kinder).

Für aktuelle Steuerberechnungen sollten Sie immer die aktuellen Steuertabellen und Freibeträge verwenden, da sich die gesetzlichen Rahmenbedingungen regelmäßig ändern. Dieser Rechner und Leitfaden beziehen sich ausschließlich auf das Steuerjahr 2019 und haben keinen Anspruch auf Aktualität für spätere Jahre.