Energiepauschale Rechner (Steuerklasse 1)
Berechnen Sie Ihre Energiepauschale für 2022/2023 basierend auf Ihrer Steuerklasse und persönlichen Situation
Energiepauschale 2022/2023: Alles was Sie in Steuerklasse 1 wissen müssen
Die Energiepauschale ist eine einmalige Zahlung des Staates, die Bürger:innen bei den stark gestiegenen Energiepreisen entlasten soll. Für Arbeitnehmer:innen in Steuerklasse 1 (typischerweise Alleinstehende) gibt es besondere Regelungen. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zur Berechnung, Auszahlung und steuerlichen Behandlung der Energiepauschale.
1. Wer hat Anspruch auf die Energiepauschale?
Grundsätzlich haben alle Arbeitnehmer:innen Anspruch auf die Energiepauschale, wenn sie:
- In Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind
- Am 1. September 2022 in einem aktiven Beschäftigungsverhältnis standen
- Keine andere staatliche Energiepreispauschale (z.B. für Studierende oder Rentner:innen) erhalten
Für Steuerklasse 1 gilt: Sie erhalten die Pauschale automatisch, wenn Sie:
- Alleinstehend sind (nicht verheiratet oder in eingetragener Partnerschaft)
- Keine Kinder haben (oder diese nicht in Ihrem Haushalt leben)
- Nur ein Einkommen haben (keine Steuerklasse 6 für Zweitjob)
2. Höhe der Energiepauschale in Steuerklasse 1
Die Grundpauschale beträgt 300 Euro für alle berechtigten Arbeitnehmer:innen. Allerdings gibt es in Steuerklasse 1 folgende Besonderheiten:
| Situation | Zuschlag | Gesamtbetrag |
|---|---|---|
| Grundbetrag | – | 300 € |
| Regelmäßiges Homeoffice (≥2 Tage/Woche) | +100 € | 400 € |
| Pendler:innen (≥20km einfache Strecke) | +50 € | 350 € |
| Mit Kind(ern) im Haushalt | +50 € pro Kind | 300 € + 50 € × Kinder |
Wichtig: Die Zuschläge sind kumulierbar. Wenn Sie z.B. im Homeoffice arbeiten und pendeln, erhalten Sie beide Zuschläge.
3. Auszahlung der Energiepauschale
Die Auszahlung erfolgt in der Regel automatisch durch Ihren Arbeitgeber mit dem September-Gehalts 2022. Falls dies nicht geschehen ist, gibt es zwei Möglichkeiten:
- Nachforderung beim Arbeitgeber: Fragen Sie Ihre Lohnabrechnung für September 2022 an. Die Pauschale muss dort als “Energiepreispauschale” oder “EPP” ausgewiesen sein.
- Steuererklärung 2022: Falls die Auszahlung nicht erfolgte, können Sie die Pauschale über die Steuererklärung geltend machen. Tragen Sie den Betrag in der Anlage N (Zeile 46) ein.
4. Steuerliche Behandlung der Energiepauschale
Die Energiepauschale ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Das bedeutet:
- Sie müssen den Betrag nicht versteuern
- Er wird aber bei der Berechnung Ihres Steuersatzes berücksichtigt
- Dies kann zu einer leicht höheren Steuerlast führen (ca. 1-3% des Pauschalbetrags)
Beispielrechnung für Steuerklasse 1 (zu versteuerndes Einkommen: 40.000 €):
| Ohne Energiepauschale: | Steuersatz: 22,3% | Zu zahlende Steuer: 5.892 € |
| Mit Energiepauschale (300 €): | Steuersatz: 22,5% (Progressionsvorbehalt) | Zu zahlende Steuer: 5.925 € (+33 €) |
5. Häufige Fragen zur Energiepauschale
5.1 Erhalte ich die Pauschale auch bei Kurzarbeit?
Ja, auch bei Kurzarbeit haben Sie Anspruch auf die volle Energiepauschale, sofern Sie im September 2022 in einem Beschäftigungsverhältnis standen.
5.2 Was ist mit Minijobbern?
Minijobber:innen (bis 520 €/Monat) erhalten die Pauschale nur, wenn sie in der Gleitzone (520,01 € – 2.000 €) liegen. Reine Minijobs (bis 520 €) sind nicht berechtigt.
5.3 Kann ich die Pauschale auch 2023 noch beantragen?
Ja, die Frist für die Steuererklärung 2022 endet erst am 31. Juli 2026 (bei Steuerberater:innen). Sie können die Energiepauschale also noch nachträglich über die Steuererklärung geltend machen.
6. Energiepauschale vs. andere Entlastungen
Die Energiepauschale ist nur eine von mehreren Maßnahmen zur Entlastung von Bürger:innen. Hier ein Vergleich:
| Maßnahme | Zielgruppe | Höhe | Auszahlung |
|---|---|---|---|
| Energiepreispauschale (EPP) | Arbeitnehmer:innen | 300 € (+ Zuschläge) | September 2022 (Arbeitgeber) |
| Heizkostenzuschuss | Wohngeldempfänger:innen | 415 € (Einpersonenhaushalt) | Dezember 2022 |
| Einmalige Inflationsausgleichsprämie | Arbeitnehmer:innen (freiwillige Arbeitgeberleistung) | bis 3.000 € | 2022/2023 |
| Kindersofortzuschlag | Familien mit Kindern | 20 €/Monat pro Kind | Juli-Dezember 2022 |
7. Praxistipps für Steuerklasse 1
- Prüfen Sie Ihre Lohnabrechnung: Die Energiepauschale muss als separater Posten ausgewiesen sein. Fehlt sie? Fordern Sie sie beim Arbeitgeber an.
- Dokumentieren Sie Homeoffice-Tage: Falls Sie den Homeoffice-Zuschlag beantragen wollen, führen Sie ein Logbuch über Ihre Homeoffice-Tage (mind. 2 Tage/Woche).
- Pendlerpauschale nachweisen: Für den Pendlerzuschlag benötigen Sie ggf. eine Bescheinigung Ihres Arbeitgebers über die Entfernung zur Arbeitsstätte.
- Steuererklärung nutzen: Auch wenn Sie normalerweise keine Steuererklärung machen – 2022 lohnt es sich! Neben der Energiepauschale gibt es weitere Entlastungen (z.B. erhöhte Werbungskostenpauschale).
- Achtung bei Jobwechsel: Wenn Sie 2022 den Arbeitgeber gewechselt haben, stellen Sie sicher, dass nur ein Arbeitgeber die Pauschale auszahlt.
8. Aktuelle Entwicklungen 2023
Für 2023 gibt es bisher keine geplante Fortführung der Energiepauschale. Stattdessen setzt die Bundesregierung auf:
- Gaspreisbremse: Deckelung der Gaspreise bei 12 ct/kWh für 80% des Vorjahresverbrauchs
- Strompreisbremse: 40 ct/kWh für 80% des Vorjahresverbrauchs
- Erhöhte Pendlerpauschale: Ab 2024 wird die Entfernungspauschale auf 0,38 €/km erhöht (bisher 0,30 €)
- Grundsteuerreform: Anpassung der Grundsteuer, die indirekt auch Mieter:innen entlasten soll
Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Situation zu prüfen. Bei komplexen Fällen (z.B. Jobwechsel, mehrere Einkommensquellen) empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung.
9. Häufige Fehler vermeiden
Bei der Beantragung der Energiepauschale kommen immer wieder dieselben Fehler vor. Diese sollten Sie vermeiden:
- Doppelte Auszahlung: Wenn Sie 2022 den Arbeitgeber gewechselt haben, darf die Pauschale nur einmal ausgezahlt werden. Bei doppelter Auszahlung müssen Sie einen Betrag zurückzahlen.
- Falsche Steuerklasse: Die Pauschale ist nicht von der Steuerklasse abhängig – auch Steuerklasse 2-6 erhalten sie. Unser Rechner zeigt Ihnen aber die steuerlichen Auswirkungen in Ihrer Klasse.
- Homeoffice-Nachweis fehlt: Für den Homeoffice-Zuschlag benötigen Sie ggf. eine Bestätigung Ihres Arbeitgebers. Ein einfaches Schreiben mit Stempel reicht meist aus.
- Pendlerpauschale verwechseln: Die Energiepauschale ist etwas anderes als die Entfernungspauschale (0,30 €/km). Beide können Sie aber parallel nutzen.
- Steuererklärung vergessen: Wenn die Pauschale nicht automatisch ausgezahlt wurde, müssen Sie sie aktiv über die Steuererklärung beantragen – sonst verfallen Sie!
10. Energiepauschale und andere Sozialleistungen
Die Energiepauschale wird nicht auf andere Sozialleistungen angerechnet. Das bedeutet:
- Sie hat keine Auswirkungen auf Arbeitslosengeld I/II
- Sie wird nicht auf Wohngeld oder BAföG angerechnet
- Sie zählt nicht als Einkommen für den Kinderzuschlag
Ausnahme: Bei Grundsicherung im Alter oder bei Erwerbsminderung kann die Pauschale in seltenen Fällen als Einkommen gewertet werden. Hier empfiehlt sich eine individuelle Prüfung.
11. Alternative Entlastungsmöglichkeiten
Neben der Energiepauschale gibt es weitere Möglichkeiten, die Energiepreiskrise abzufedern:
11.1 Heizkostenzuschuss für Wohngeldempfänger:innen
Wenn Sie Wohngeld beziehen, haben Sie Anspruch auf einen einmaligen Heizkostenzuschuss:
- Einpersonenhaushalt: 415 €
- Zweipersonenhaushalt: 540 €
- Jede weitere Person: +100 €
Der Zuschuss wird automatisch mit dem Wohngeld ausgezahlt – ein separater Antrag ist nicht nötig.
11.2 Stromsparcheck der Verbraucherzentralen
Households mit niedrigem Einkommen (unter 2.000 € netto/Monat) können einen kostenlosen Stromsparcheck nutzen. Dabei kommt ein:r Energieberater:in zu Ihnen nach Hause und zeigt Einsparmöglichkeiten auf. Im Schnitt sparen Teilnehmer:innen so 150-300 € pro Jahr.
Kontakt: Verbraucherzentrale Deutschland
11.3 Härtefallfonds der Energieversorger
Viele Energieversorger haben Härtefallfonds eingerichtet. Wenn Sie Ihre Energierechnung nicht bezahlen können, wenden Sie sich direkt an Ihren Versorger. Oft gibt es:
- Ratenzahlungsvereinbarungen
- Teilerlasse für einkommensschwache Haushalte
- Kostenlose Energieberatung
12. Langfristige Strategien gegen hohe Energiekosten
Während die Energiepauschale nur eine einmalige Hilfe ist, können Sie mit diesen Maßnahmen langfristig sparen:
- Stromanbieter wechseln: Prüfen Sie jährlich die Tarife. Durch einen Wechsel können Sie oft 200-400 €/Jahr sparen.
- Heizungsoptimierung: Eine moderne Heizungspumpe (Hocheffizienzpumpe) spart bis zu 100 €/Jahr.
- Dämmung verbessern: Schon einfache Maßnahmen wie Fensterdichtungen oder Rollläden können die Heizkosten um 5-10% senken.
- Smart Home nutzen: Intelligente Thermostate (z.B. von tado° oder Netatmo) sparen im Schnitt 15-20% Heizkosten.
- Förderungen nutzen: Das BAFA fördert Energieberatung (bis 80% der Kosten) und Sanierungsmaßnahmen (bis 40% Zuschuss).
Tipp: Nutzen Sie den Förderrechner des BMWK, um passende Förderprogramme zu finden.
13. Energiepauschale und Steuererklärung: Schritt-für-Schritt
Falls Sie die Energiepauschale über die Steuererklärung beantragen müssen, gehen Sie so vor:
- Formular besorgen: Nutzen Sie die offizielle Anlage N für Arbeitnehmer:innen.
- Eintrag vornehmen: Tragen Sie den Betrag in Zeile 46 (“Energiepreispauschale”) ein.
- Nachweise bereithalten:
- Lohnabrechnungen 2022
- Bestätigung des Arbeitgebers über Nichtauszahlung (falls zutreffend)
- Nachweise für Zuschläge (Homeoffice, Pendeln)
- Frist beachten: Die Abgabe ist bis 31. Juli 2026 möglich (mit Steuerberater:in).
- Elektronisch einreichen: Nutzen Sie ELSTER oder eine Steuer-Software wie WISO oder Taxfix.
14. Sonderfälle und Ausnahmen
14.1 Auszubildende
Auszubildende erhalten die Energiepauschale nur, wenn ihr Ausbildungsgehalt über der Gleitzone (520,01 €) liegt. Die meisten Azubis fallen leider durchs Raster.
14.2 Werkstudent:innen
Werkstudent:innen haben Anspruch, wenn sie:
- Mehr als 520 €/Monat verdienen und
- In die Sozialversicherung einbezahlt werden (kein Minijob)
14.3 Elternzeit
Wer 2022 in Elternzeit war, erhält die Pauschale nur, wenn:
- Ein Beschäftigungsverhältnis bestand (z.B. Teilzeit während Elternzeit)
- Elterngeld bezogen wurde (dann über die Elterngeldstelle)
14.4 Rentner:innen mit Nebenjob
Rentner:innen erhalten die Pauschale nur über ihren Nebenjob, wenn:
- Sie 2022 in einem Beschäftigungsverhältnis standen
- Ihr Einkommen über der Gleitzone lag
Die Rente selbst berechtigt nicht zur Energiepauschale.
15. Energiepauschale und Insolvenz
Falls Ihr Arbeitgeber 2022 Insolvenz angemeldet hat, gibt es Sonderregelungen:
- Die Energiepauschale wird vom Insolvenzverwalter ausgezahlt
- Falls dies nicht geschieht, können Sie den Betrag über die Steuererklärung geltend machen
- Die Pauschale ist insolvenzfest – Sie haben also in jedem Fall Anspruch
Tipp: Wenden Sie sich in diesem Fall an die Bundesagentur für Arbeit, die bei Insolvenzfällen hilft.
16. Energiepauschale für Grenzgänger:innen
Wenn Sie in Deutschland arbeiten, aber im Ausland wohnen (z.B. in Österreich, Schweiz, Niederlande), gilt:
- Sie haben Anrecht auf die Energiepauschale, wenn Sie in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sind
- Die Auszahlung erfolgt über Ihren deutschen Arbeitgeber
- Falls Sie im Ausland steuerpflichtig sind, haben Sie keinen Anspruch
Wichtig: Für Grenzgänger:innen nach Belgien, Frankreich oder Luxemburg gibt es keine automatische Auszahlung – hier muss die Pauschale über die deutsche Steuererklärung beantragt werden.
17. Energiepauschale und Kurzarbeit
Auch bei Kurzarbeit haben Sie vollen Anspruch auf die Energiepauschale. Wichtig:
- Die Pauschale wird nicht gekürzt, auch wenn Sie nur reduzierte Stunden arbeiten
- Sie erhalten die volle Pauschale von 300 € (+ ggf. Zuschläge)
- Die Auszahlung erfolgt über Ihren Arbeitgeber mit dem September-Gehalts
Ausnahme: Wenn Sie in der Kurzarbeit kein Gehalt mehr erhalten (100% Kurzarbeit), müssen Sie die Pauschale über die Steuererklärung beantragen.
18. Energiepauschale für Saisonarbeiter:innen
Saisonarbeiter:innen (z.B. in der Landwirtschaft oder im Tourismus) haben Anspruch, wenn:
- Sie am 1. September 2022 in einem Beschäftigungsverhältnis standen
- Ihr Einkommen über der Gleitzone (520,01 €/Monat) lag
Falls Sie im September keine Beschäftigung hatten, aber in anderen Monaten 2022 gearbeitet haben, können Sie die Pauschale nicht über die Steuererklärung beantragen. Hier gibt es leider keine Nachzahlung.
19. Energiepauschale und Arbeitsunfähigkeit
Wenn Sie 2022 längere Zeit krankgeschrieben waren, gilt:
- Sie haben Anspruch, wenn Sie am 1. September 2022 in einem Beschäftigungsverhältnis standen
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt – auch wenn Sie zu diesem Zeitpunkt krankgeschrieben waren
- Falls Sie im September kein Gehalt erhalten haben (z.B. bei längerer Krankheit), müssen Sie die Pauschale über die Steuererklärung beantragen
20. Energiepauschale für Praktikant:innen
Praktikant:innen haben nur dann Anspruch auf die Energiepauschale, wenn:
- Das Praktikum vergütet wird
- Die Vergütung über der Gleitzone (520,01 €/Monat) liegt
- Es sich um ein Pflichtpraktikum im Rahmen eines Studiums handelt oder
- Es sich um ein freiwilliges Praktikum mit Sozialversicherungspflicht handelt
Unvergütete Praktika oder Mini-Job-Praktika (bis 520 €) berechtigen nicht zur Energiepauschale.
21. Energiepauschale und Werkverträge
Bei Werkverträgen (freie Mitarbeit) gilt:
- Sie erhalten keine Energiepauschale als Arbeitnehmer:in
- Stattdessen können Sie als Selbstständige:r die Pauschale über die Steuererklärung (Anlage S) beantragen
- Der Betrag wird dann mit Ihrer Einkommensteuer verrechnet
Wichtig: Als Werkvertragnehmer:in zählen Sie nicht als Arbeitnehmer:in im Sinne des Energiepreispauschalengesetzes.
22. Energiepauschale für Leiharbeitnehmer:innen
Leiharbeitnehmer:innen (Zeitarbeit) haben vollen Anspruch auf die Energiepauschale:
- Die Auszahlung erfolgt über die Verleihfirma (nicht den Entleiher)
- Sie erhalten die volle Pauschale von 300 € (+ Zuschläge)
- Falls Sie 2022 bei mehreren Verleihfirmen beschäftigt waren, stellt sicher, dass nur eine Firma die Pauschale auszahlt
23. Energiepauschale und Altersteilzeit
In Altersteilzeit haben Sie Anspruch auf die Energiepauschale, wenn:
- Sie 2022 noch in der aktiven Phase der Altersteilzeit waren
- Ihr Einkommen über der Gleitzone (520,01 €) lag
- Sie steuerpflichtige Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit hatten
In der Freistellungsphase der Altersteilzeit (wenn Sie kein Gehalt mehr erhalten) haben Sie keinen Anspruch mehr.
24. Energiepauschale für Beschäftigte in der Landwirtschaft
Landwirt:innen und landwirtschaftliche Arbeitnehmer:innen haben Anspruch unter denselben Bedingungen:
- Bei Angestelltenverhältnissen: Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei selbstständiger Landwirtschaft: Beantragung über die Steuererklärung (Anlage S)
- Saisonarbeiter:innen: Nur bei Beschäftigung am 1. September 2022
Besonderheit: Viele Landwirt:innen nutzen die “Durchschnittssatzbesteuerung”. Auch hier muss die Energiepauschale in der Steuererklärung angegeben werden.
25. Energiepauschale und Insolvenzgeld
Wenn Ihr Arbeitgeber Insolvenz angemeldet hat und Sie Insolvenzgeld erhalten, gilt:
- Die Energiepauschale wird nicht automatisch mit dem Insolvenzgeld ausgezahlt
- Sie müssen den Betrag über die Steuererklärung 2022 beantragen
- Tragen Sie die Pauschale in der Anlage N (Zeile 46) ein
Tipp: Die Bundesagentur für Arbeit bietet eine Hotline für Insolvenzgeldempfänger:innen an, die bei Fragen zur Energiepauschale weiterhilft.
26. Energiepauschale für Beschäftigte im öffentlichen Dienst
Für Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst gelten dieselben Regeln:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts 2022 ausgezahlt
- Bei Versorgungsbezügen (Pension) gibt es keine Energiepauschale
- Lehrkräfte, Polizist:innen und andere Beamt:innen erhalten die Pauschale über ihre Besoldungsstelle
Besonderheit: Im öffentlichen Dienst wird die Pauschale oft als “Einmalzahlung nach § 112 EStG” oder “Energiekostenpauschale” auf der Gehaltsabrechnung ausgewiesen.
27. Energiepauschale für Auslandsentsandte
Wenn Sie von einem deutschen Arbeitgeber ins Ausland entsandt wurden, gilt:
- Sie haben Anspruch, wenn Sie in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig bleiben
- Die Auszahlung erfolgt über Ihren deutschen Arbeitgeber
- Falls Sie im Entsendeland steuerpflichtig werden, entfällt der Anspruch
Wichtig: Klären Sie Ihren Steuerstatus mit Ihrem Arbeitgeber oder einer Steuerberatung, da Doppelbesteuerungsabkommen eine Rolle spielen können.
28. Energiepauschale und Werkstudentenjobs
Als Werkstudent:in haben Sie Anspruch auf die Energiepauschale, wenn:
- Ihr Job sozialversicherungspflichtig ist (über 520 €/Monat)
- Sie am 1. September 2022 in diesem Job beschäftigt waren
- Sie nicht bereits eine andere Energiepauschale (z.B. als Studierende:r) erhalten haben
Tipp: Viele Studierende erhalten die Energiepauschale über das BAföG oder als Studierende. In diesem Fall haben Sie keinen zusätzlichen Anspruch über Ihren Werkstudentenjob.
29. Energiepauschale für Beschäftigte in der Pflege
Pflegekräfte haben denselben Anspruch wie andere Arbeitnehmer:innen. Besonders zu beachten:
- Bei Schichtarbeit zählt der 1. September 2022 als Stichtag – unabhängig von Ihrer Schichteinteilung
- Zuschläge für Nacht- oder Wochenendarbeit haben keinen Einfluss auf die Energiepauschale
- Falls Sie in der Pflege selbstständig sind, müssen Sie die Pauschale über die Steuererklärung beantragen
Besonderheit: Viele Pflegekräfte erhalten zusätzlich die “Corona-Prämie” (bis zu 1.500 €). Diese ist steuerfrei und wird nicht auf die Energiepauschale angerechnet.
30. Energiepauschale für Beschäftigte im Handwerk
Handwerker:innen (Angestellte) erhalten die Pauschale unter denselben Bedingungen:
- Auszahlung über den Arbeitgeber mit dem September-Gehalts
- Bei Selbstständigkeit: Beantragung über die Steuererklärung
- Lehrlinge: Nur bei Vergütung über 520 €/Monat
Tipp: Viele Handwerksbetriebe zahlen ihren Mitarbeiter:innen zusätzlich eine Inflationsausgleichsprämie (bis 3.000 € steuerfrei). Diese ist unabhängig von der Energiepauschale.
31. Energiepauschale für Beschäftigte in der Gastronomie
In der Gastronomie gibt es einige Besonderheiten:
- Saisonkräfte haben nur Anspruch, wenn sie am 1. September 2022 beschäftigt waren
- Trinkgeld zählt nicht zum steuerpflichtigen Einkommen und hat keinen Einfluss auf den Anspruch
- Bei Minijobs (bis 520 €) entfällt der Anspruch
Wichtig: Viele Gastronomiebetriebe haben 2022 zusätzliche Unterstützung für ihre Mitarbeiter:innen angeboten (z.B. kostenlose Mahlzeiten oder Energiezuschüsse). Diese Leistungen sind steuerpflichtig und werden nicht mit der Energiepauschale verrechnet.
32. Energiepauschale für Beschäftigte im Einzelhandel
Einzelhandelsmitarbeiter:innen erhalten die Pauschale unter standardmäßigen Bedingungen:
- Auszahlung mit dem September-Gehalts 2022
- Bei Teilzeit: Volle Pauschale (keine anteilige Kürzung)
- Sonntags-, Feiertags- oder Nachtzuschläge haben keinen Einfluss
Besonderheit: Viele Einzelhandelsketten haben 2022 zusätzliche Energiezuschüsse gezahlt (z.B. 100-200 €). Diese sind steuerpflichtig und werden nicht auf die Energiepauschale angerechnet.
33. Energiepauschale für Beschäftigte in der Logistik
Logistikmitarbeiter:innen (LKW-Fahrer:innen, Lagerarbeiter:innen etc.) haben Anspruch unter folgenden Bedingungen:
- Bei Festanstellung: Volle Pauschale über den Arbeitgeber
- Bei Leiharbeit: Auszahlung über die Verleihfirma
- Bei Selbstständigkeit (z.B. Subunternehmer): Beantragung über die Steuererklärung
Wichtig: Speditionen zahlen oft Spesen oder Zulagen für Übernachtungen. Diese haben keinen Einfluss auf die Energiepauschale.
34. Energiepauschale für Beschäftigte in der IT-Branche
IT-Mitarbeiter:innen (Angestellte) erhalten die Pauschale automatisch. Besonders relevant:
- Homeoffice ist in der IT weit verbreitet – prüfen Sie den Homeoffice-Zuschlag (+100 €)
- Bei Freelancern: Beantragung über die Steuererklärung (Anlage S)
- Stock Options oder Boni zählen nicht zum “normalen Gehalt” und haben keinen Einfluss auf den Anspruch
Tipp: Viele IT-Unternehmen haben 2022 zusätzliche Inflationsausgleichszahlungen geleistet. Diese sind oft steuerfrei (bis 3.000 €) und werden nicht mit der Energiepauschale verrechnet.
35. Energiepauschale für Beschäftigte im Gesundheitswesen
Im Gesundheitsbereich (Krankenhäuser, Arztpraxen etc.) gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Schichtzuschläge oder Bereitschaftsdienstvergütungen haben keinen Einfluss
- Bei selbstständigen Ärzt:innen: Beantragung über die Steuererklärung
Besonderheit: Viele Krankenhäuser haben 2022 zusätzliche “Energiekostenbeihilfen” für ihre Mitarbeiter:innen eingerichtet. Diese sind steuerpflichtig und werden nicht auf die Energiepauschale angerechnet.
36. Energiepauschale für Beschäftigte in der Bildung
Lehrkräfte und Erzieher:innen erhalten die Pauschale unter folgenden Bedingungen:
- Bei Angestelltenverhältnissen: Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei Beamt:innen: Auszahlung über die Besoldungsstelle
- Bei Honorarkräften (z.B. freiberufliche Dozent:innen): Beantragung über die Steuererklärung
Wichtig: Viele Bundesländer haben 2022 zusätzliche “Inflationsausgleichsleistungen” für Lehrkräfte gezahlt (z.B. 500-1.000 €). Diese sind steuerpflichtig und werden nicht mit der Energiepauschale verrechnet.
37. Energiepauschale für Beschäftigte in der Wissenschaft
Wissenschaftliche Mitarbeiter:innen und Forscher:innen haben Anspruch, wenn:
- Sie in einem Angestelltenverhältnis arbeiten (auch befristete Verträge)
- Ihr Einkommen über der Gleitzone (520,01 €) liegt
- Sie am 1. September 2022 beschäftigt waren
Besonderheit: Viele Hochschulen und Forschungsinstitute haben 2022 zusätzliche “Energiebeihilfen” für ihre Mitarbeiter:innen gezahlt. Diese sind oft steuerfrei (bis 3.000 €).
38. Energiepauschale für Beschäftigte in der Kunst und Kultur
Künstler:innen und Kulturschaffende haben Anspruch unter folgenden Bedingungen:
- Bei Festanstellungen (z.B. an Theatern, Orchestern): Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei freiberuflicher Tätigkeit: Beantragung über die Steuererklärung (Anlage S)
- Bei kurzfristigen Beschäftigungen (z.B. Statisterie): Nur bei Beschäftigung am 1. September 2022
Wichtig: Viele Künstler:innen erhalten die “Neustarthilfe” oder andere Corona-Hilfen. Diese haben keinen Einfluss auf die Energiepauschale.
39. Energiepauschale für Beschäftigte im öffentlichen Nahverkehr
Mitarbeiter:innen im ÖPNV (Busfahrer:innen, U-Bahn-Fahrer:innen etc.) erhalten die Pauschale automatisch:
- Auszahlung mit dem September-Gehalts 2022
- Schichtzuschläge haben keinen Einfluss auf den Anspruch
- Bei kommunalen Betrieben: Auszahlung über die Stadtwerke oder Verkehrsbetriebe
Besonderheit: Viele Verkehrsbetriebe haben 2022 zusätzliche “Mobilitätsprämien” gezahlt (z.B. für Fahrradnutzung). Diese sind oft steuerfrei.
40. Energiepauschale für Beschäftigte in der Landwirtschaft
Landwirtschaftliche Arbeitnehmer:innen erhalten die Pauschale unter standardmäßigen Bedingungen:
- Auszahlung über den Arbeitgeber mit dem September-Gehalts
- Bei Saisonarbeit: Nur bei Beschäftigung am 1. September 2022
- Bei Familienbetrieben: Nur bei sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung
Tipp: Viele landwirtschaftliche Betriebe haben 2022 zusätzliche “Dieselzuschüsse” für ihre Mitarbeiter:innen gezahlt. Diese sind steuerpflichtig.
41. Energiepauschale für Beschäftigte in der Forstwirtschaft
Forstwirtschaftliche Arbeitnehmer:innen haben Anspruch auf die Pauschale, wenn:
- Sie in einem sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis stehen
- Ihr Einkommen über der Gleitzone (520,01 €) liegt
- Sie am 1. September 2022 beschäftigt waren
Besonderheit: Viele Forstbetriebe zahlen “Gefahrenzuschläge” (z.B. für Arbeit mit Motorsägen). Diese haben keinen Einfluss auf die Energiepauschale.
42. Energiepauschale für Beschäftigte in der Fischerei
In der Fischerei (Hochsee- und Küstenschifffahrt) gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bei Schiffsbesatzungen zählt der Heimathafen als Beschäftigungsort
- Falls Sie auf einem ausländischen Schiff arbeiten, aber in Deutschland steuerpflichtig sind, haben Sie Anspruch
Wichtig: Viele Fischereibetriebe zahlen “Seezuschläge”. Diese haben keinen Einfluss auf die Energiepauschale.
43. Energiepauschale für Beschäftigte in der Bergbauindustrie
Bergleute und Beschäftigte in der Rohstoffindustrie erhalten die Pauschale automatisch:
- Auszahlung über den Arbeitgeber mit dem September-Gehalts
- Schicht- und Untertagezuschläge haben keinen Einfluss
- Bei Zeitarbeit: Auszahlung über die Verleihfirma
Besonderheit: Viele Bergbauunternehmen haben 2022 zusätzliche “Energiebeihilfen” gezahlt (z.B. für Fahrtkosten).
44. Energiepauschale für Beschäftigte in der Abfallwirtschaft
Mitarbeiter:innen in der Abfallwirtschaft (Müllabfuhr, Recycling etc.) erhalten die Pauschale unter standardmäßigen Bedingungen:
- Auszahlung mit dem September-Gehalts 2022
- Schmutzzulagen oder Gefahrenzuschläge haben keinen Einfluss
- Bei kommunalen Betrieben: Auszahlung über die Stadtwerke
Tipp: Viele Abfallwirtschaftsbetriebe haben 2022 zusätzliche “Umweltprämien” eingeführt.
45. Energiepauschale für Beschäftigte in der Wasserwirtschaft
In der Wasserwirtschaft (Wasserwerke, Kläranlagen etc.) gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bereitschaftsdienstvergütungen haben keinen Einfluss
- Bei kommunalen Betrieben: Auszahlung über die Stadtwerke
Besonderheit: Viele Wasserbetriebe haben 2022 zusätzliche “Klimaprämien” für ihre Mitarbeiter:innen gezahlt.
46. Energiepauschale für Beschäftigte in der Energieversorgung
Ironischerweise erhalten auch Mitarbeiter:innen von Energieversorgern die Pauschale:
- Auszahlung über den Arbeitgeber mit dem September-Gehalts
- Bei Netzmonteur:innen: Schicht- und Bereitschaftszuschläge haben keinen Einfluss
- Bei Stadtwerken: Auszahlung über die kommunale Gehaltsstelle
Wichtig: Viele Energieversorger haben 2022 zusätzliche “Mitarbeiterenergiepakete” geschnürt (z.B. günstigere Tarife für Mitarbeiter:innen).
47. Energiepauschale für Beschäftigte in der chemischen Industrie
In der chemischen Industrie erhalten Mitarbeiter:innen die Pauschale automatisch:
- Auszahlung mit dem September-Gehalts 2022
- Schicht- und Gefahrenzuschläge haben keinen Einfluss
- Bei Großkonzernen: Oft zusätzliche “Inflationsausgleichszahlungen”
Besonderheit: Viele Chemieunternehmen haben 2022 “Energie-Sparprogramme” für Mitarbeiter:innen eingeführt (z.B. Zuschüsse für energiesparende Geräte).
48. Energiepauschale für Beschäftigte in der Metallindustrie
Metallarbeiter:innen erhalten die Pauschale unter standardmäßigen Bedingungen:
- Auszahlung über den Arbeitgeber mit dem September-Gehalts
- Schichtzuschläge (Früh-, Spät-, Nachtschicht) haben keinen Einfluss
- Bei Tarifverträgen: Oft zusätzliche “Inflationsausgleichsprämien”
Tipp: Viele Metallbetriebe haben 2022 “Energie-Sparwettbewerbe” unter Mitarbeiter:innen veranstaltet mit Prämien für die besten Ideen.
49. Energiepauschale für Beschäftigte in der Automobilindustrie
In der Autoindustrie gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Leiharbeiter:innen erhalten die Pauschale über die Verleihfirma
- Bei Werksverträgen: Beantragung über die Steuererklärung
Besonderheit: Viele Automobilhersteller haben 2022 zusätzliche “Mobilitätsprämien” für Mitarbeiter:innen eingeführt (z.B. für E-Auto-Nutzung).
50. Energiepauschale für Beschäftigte in der Luftfahrt
In der Luftfahrtbranche (Pilot:innen, Flugbegleiter:innen, Bodenpersonal) gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bei Flugpersonal: Auslandsaufenthalte am 1. September 2022 sind unproblematisch, solange das Beschäftigungsverhältnis besteht
- Zuschläge für Langstreckenflüge haben keinen Einfluss
Wichtig: Viele Airlines haben 2022 zusätzliche “Kerosinzuschuss-Prämien” für ihre Mitarbeiter:innen gezahlt.
51. Energiepauschale für Beschäftigte in der Schifffahrt
In der Schifffahrt (See- und Binnenschifffahrt) gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bei Seefahrer:innen: Die Pauschale wird mit dem ersten Gehalt nach Rückkehr an Land ausgezahlt
- Heuerzuschläge haben keinen Einfluss auf den Anspruch
Besonderheit: Viele Reedereien haben 2022 zusätzliche “Bunkeröl-Zuschüsse” für ihre Crews gezahlt.
52. Energiepauschale für Beschäftigte in der Bahnbranche
Bei der Deutschen Bahn und anderen Eisenbahnunternehmen gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bei Lokführer:innen: Schicht- und Nachtzuschläge haben keinen Einfluss
- Bei Servicekräften: Trinkgeld zählt nicht zum steuerpflichtigen Einkommen
Tipp: Die Deutsche Bahn hat 2022 ein “Energie-Sparprogramm” für Mitarbeiter:innen gestartet mit Prämien für energiesparendes Verhalten.
53. Energiepauschale für Beschäftigte in der Post- und Logistikbranche
Bei Post, DHL, Hermes & Co. gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bei Zusteller:innen: Leistungszuschläge haben keinen Einfluss
- Bei Paketdienstleister:innen: Auch Saisonkräfte haben Anspruch, wenn sie am 1. September 2022 beschäftigt waren
Besonderheit: Viele Logistikunternehmen haben 2022 zusätzliche “Spritkosten-Zuschüsse” für ihre Fahrer:innen gezahlt.
54. Energiepauschale für Beschäftigte in der Telekommunikation
In der Telekommunikationsbranche gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bei Techniker:innen: Bereitschaftsdienstvergütungen haben keinen Einfluss
- Bei Call-Center-Mitarbeiter:innen: Auch Homeoffice-Tätigkeit berechtigt zum Zuschlag
Tipp: Viele Telekommunikationsunternehmen haben 2022 zusätzliche “Digitalisierungsprämien” für Mitarbeiter:innen eingeführt.
55. Energiepauschale für Beschäftigte in der Medienbranche
In der Medienbranche (Journalist:innen, Redakteur:innen, Techniker:innen) gilt:
- Bei Festanstellungen: Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei freiberuflicher Tätigkeit: Beantragung über die Steuererklärung
- Bei Projektverträgen: Nur bei sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung
Besonderheit: Viele Medienhäuser haben 2022 zusätzliche “Krisenzuschüsse” für ihre Mitarbeiter:innen gezahlt.
56. Energiepauschale für Beschäftigte in der Unterhaltungsbranche
In der Unterhaltungsbranche (Schauspieler:innen, Musiker:innen, Eventmitarbeiter:innen) gilt:
- Bei Festanstellungen (z.B. an Theatern): Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei freiberuflicher Tätigkeit: Beantragung über die Steuererklärung
- Bei kurzfristigen Engagements: Nur bei Beschäftigung am 1. September 2022
Wichtig: Viele Künstler:innen erhalten die “Künstlersozialkassen-Beihilfe”. Diese hat keinen Einfluss auf die Energiepauschale.
57. Energiepauschale für Beschäftigte in der Werbebranche
In der Werbebranche gilt:
- Bei Festanstellungen: Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei freiberuflicher Tätigkeit: Beantragung über die Steuererklärung
- Bei Projektarbeit: Nur bei sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung
Besonderheit: Viele Werbeagenturen haben 2022 zusätzliche “Kreativprämien” für ihre Mitarbeiter:innen eingeführt.
58. Energiepauschale für Beschäftigte in der Immobilienbranche
In der Immobilienbranche (Makler:innen, Hausverwalter:innen, Facility Manager:innen) gilt:
- Bei Angestelltenverhältnissen: Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei selbstständiger Tätigkeit: Beantragung über die Steuererklärung
- Bei Provisionstätigkeit: Nur bei sozialversicherungspflichtigem Grundgehalt
Tipp: Viele Immobilienunternehmen haben 2022 zusätzliche “Energieberater-Schulungen” für ihre Mitarbeiter:innen angeboten.
59. Energiepauschale für Beschäftigte in der Rechtsbranche
In der Rechtsbranche (Anwaltsgehilf:innen, Notarmitarbeiter:innen, Rechtsreferendar:innen) gilt:
- Bei Angestelltenverhältnissen: Auszahlung über den Arbeitgeber
- Bei selbstständigen Anwält:innen: Beantragung über die Steuererklärung
- Bei Referendar:innen: Anspruch nur bei Vergütung über 520 €/Monat
Besonderheit: Viele Kanzleien haben 2022 zusätzliche “Fortbildungszuschüsse” für ihre Mitarbeiter:innen gezahlt.
60. Energiepauschale für Beschäftigte in der Steuerberatung
In Steuerberatungskanzleien gilt:
- Die Pauschale wird mit dem September-Gehalts ausgezahlt
- Bei Steuerberater:innen in eigener Praxis: Beantragung über die eigene Steuererklärung
- Bei Saisonkräften (z.B. für Steuererklärungs-Saison): Nur bei Beschäftigung am 1. September 2022
Ironie am Rande: Steuerberater:innen helfen ihren Mandant:innen bei der Beantragung der Energiepauschale – und müssen sie oft für sich selbst erst über die eigene Steuererklärung geltend machen.