Entfernungspauschale Rechner 2024
Berechnen Sie Ihre steuerliche Entfernungspauschale für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
Ihre Berechnungsergebnisse
Hinweis: Diese Berechnung dient nur zur Orientierung. Die tatsächliche steuerliche Berücksichtigung hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr Finanzamt oder einen Steuerberater.
Entfernungspauschale 2024: Alles was Sie wissen müssen
Die Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung für Arbeitnehmer, die die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte geltend machen können. Seit 2024 gelten neue Regelungen, die besonders für Langstreckenpendler interessante Steuervorteile bieten.
1. Was ist die Entfernungspauschale?
Die Entfernungspauschale ist ein Betrag, den Sie pro Entfernungskilometer zwischen Ihrer Wohnung und Ihrer ersten Tätigkeitsstätte (in der Regel Ihr Arbeitsplatz) von der Steuer absetzen können. Sie soll die durch das Pendeln entstehenden Kosten teilweise ausgleichen.
2. Aktuelle Sätze 2024
Ab 2024 gelten folgende Sätze:
- 0,30 € pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer (einfache Strecke)
- 0,38 € pro Kilometer ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke)
Diese Erhöhung ab dem 21. Kilometer wurde eingeführt, um besonders Langstreckenpendler zu entlasten. Die Pauschale gilt für jeden Arbeitstag, an dem Sie die Strecke zurücklegen – also in der Regel für Hin- und Rückfahrt.
3. Wer kann die Pendlerpauschale beanspruchen?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer (auch Teilzeitkräfte und Minijobber)
- Selbstständige und Freiberufler
- Auszubildende und Studenten mit Arbeitsverhältnis
- Pendler zwischen zwei Wohnungen (z.B. bei doppelter Haushaltsführung)
Wichtig: Die Pauschale kann nur für die erste Tätigkeitsstätte geltend gemacht werden. Für andere Arbeitsstätten (z.B. beim Kunden) gelten andere Regelungen (Dienstreisen).
4. Wie wird die Entfernungspauschale berechnet?
Die Berechnung erfolgt nach folgendem Schema:
- Ermitteln Sie die einfache Entfernung in Kilometern (Luftlinie oder kürzeste Straßenverbindung)
- Multiplizieren Sie die Kilometer mit den jeweiligen Sätzen:
- First 20 km × 0,30 €
- Additional km × 0,38 €
- Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 2 (für Hin- und Rückfahrt)
- Multiplizieren Sie das Ergebnis mit der Anzahl Ihrer Arbeitstage pro Jahr
Beispielrechnung: Bei einer einfachen Entfernung von 35 km und 220 Arbeitstagen:
| Berechnungsschritt | Betrag |
|---|---|
| First 20 km × 0,30 € | 6,00 € |
| Additional 15 km × 0,38 € | 5,70 € |
| Tagespauschale (einfache Strecke) | 11,70 € |
| Tagespauschale (Hin- und Rückfahrt) | 23,40 € |
| Jährliche Pauschale (220 Tage) | 5.148,00 € |
5. Besonderheiten und Ausnahmen
5.1 Öffentliche Verkehrsmittel
Wenn Sie öffentliche Verkehrsmittel nutzen, können Sie statt der Pauschale die tatsächlichen Kosten (z.B. Monatskarten) ansetzen. Dies lohnt sich besonders, wenn Ihre Fahrtkosten höher sind als die Pauschale.
5.2 Fahrgemeinschaften
Bei Fahrgemeinschaften kann jeder Mitfahrer die volle Pendlerpauschale geltend machen – unabhängig davon, wer fährt. Vor 2024 war dies nur für den Fahrer möglich.
5.3 Schwerbehinderte
Schwerbehinderte mit bestimmten Merkzeichen (G, aG, Bl, H) können zusätzlich zur Entfernungspauschale einen Behinderten-Pauschbetrag von 900 € bis 3.700 € jährlich geltend machen (je nach Grad der Behinderung).
5.4 Elektrofahrzeuge
Für Elektro- und Hybridfahrzeuge gibt es keine Sonderregelungen bei der Entfernungspauschale. Allerdings können Sie ggf. die Umweltprämie oder andere Förderungen für Elektroautos nutzen.
6. Wie macht man die Pendlerpauschale geltend?
Die Entfernungspauschale wird über die Einkommensteuererklärung geltend gemacht. Sie haben zwei Möglichkeiten:
- Als Werbungskosten: Die Pauschale wird von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen und mindert so Ihre Steuerlast.
- Als Entfernungsentschädigung vom Arbeitgeber: Manche Arbeitgeber zahlen die Pauschale steuerfrei bis zu bestimmten Grenzen (derzeit 0,30 €/km für die ersten 20 km, 0,38 € ab dem 21. km).
In der Steuererklärung tragen Sie die Daten in der Anlage N (Zeile 31-34) ein. Seit 2023 können Sie die Entfernungspauschale auch digital über das ELSTER-Portal eintragen.
7. Häufige Fragen zur Entfernungspauschale
7.1 Kann ich die Pauschale auch für Homeoffice-Tage nutzen?
Nein. Die Pendlerpauschale gilt nur für Tage, an denen Sie tatsächlich zur Arbeitsstätte fahren. Für Homeoffice-Tage können Sie seit 2020 jedoch 5 € pro Tag (bis max. 120 Tage/Jahr) als Homeoffice-Pauschale absetzen.
7.2 Was zählt als “erste Tätigkeitsstätte”?
Das ist in der Regel Ihr fester Arbeitsort, den Sie regelmäßig aufsuchen. Bei mehreren Arbeitsstätten gilt diejenige mit der höchsten Arbeitszeit als erste Tätigkeitsstätte. Für andere Arbeitsstätten (z.B. Baustellen) gelten die Regeln für Dienstreisen.
7.3 Wie weise ich die Entfernung nach?
Das Finanzamt akzeptiert verschiedene Nachweise:
- Google Maps Ausdruck (mit kürzester Straßenverbindung)
- Offizielle Kilometerangaben von ADAC oder Automobilclubs
- Bestätigung des Arbeitgebers
- Eigene Aufzeichnungen (z.B. Tankquittungen mit Kilometerstand)
7.4 Kann ich die Pauschale auch rückwirkend geltend machen?
Ja, Sie können die Entfernungspauschale bis zu 4 Jahre rückwirkend in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Für 2024 können Sie also noch bis 2028 nachträglich die Pauschale beantragen.
8. Vergleich: Pendlerpauschale vs. tatsächlich Kosten
Oft stellt sich die Frage, ob die Pauschale oder die tatsächlichen Kosten günstiger sind. Hier ein Vergleich für verschiedene Verkehrsmittel (bei 30 km einfacher Strecke und 220 Arbeitstagen):
| Verkehrsmittel | Pendlerpauschale (Jahr) | Tatsächliche Kosten (Jahr)* | Empfehlung |
|---|---|---|---|
| Pkw (Benzin, 7l/100km) | 4.536 € | 6.160 € | Pauschale günstiger |
| Pkw (Diesel, 5.5l/100km) | 4.536 € | 4.752 € | Pauschale günstiger |
| Motorrad (5l/100km) | 2.640 € | 3.300 € | Pauschale günstiger |
| Öffentliche Verkehrsmittel (Monatsticket 80 €) | – | 1.920 € | Tatsächliche Kosten günstiger |
| Fahrrad (keine laufenden Kosten) | 660 € | 200 € (Wartung) | Tatsächliche Kosten günstiger |
* Geschätzt basierend auf durchschnittlichen Spritpreisen 2024 (Benzin: 1,80 €/l, Diesel: 1,70 €/l) und 220 Arbeitstagen
9. Rechtliche Grundlagen
Die Entfernungspauschale ist im § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz) geregelt. Die aktuellen Sätze wurden durch das Jahressteuergesetz 2022 festgesetzt und gelten seit dem 1. Januar 2024.
Weitere offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und in den Richtlinien zur Einkommensteuer.
10. Tipps zur Optimierung Ihrer Pendlerpauschale
- Genau messen: Nutzen Sie die kürzeste Straßenverbindung – oft ist diese länger als die Luftlinie und erhöht Ihre Pauschale.
- Arbeitstage dokumentieren: Führen Sie ein Fahrtenbuch oder notieren Sie Ihre Arbeitstage, um im Zweifel Nachweise zu haben.
- Fahrgemeinschaften nutzen: Seit 2024 können alle Insassen die volle Pauschale nutzen – das spart Sprit und maximiert die Steuerersparnis.
- Homeoffice-Tage klug einsetzen: Nutzen Sie die 120-Tage-Grenze für die Homeoffice-Pauschale optimal aus.
- Steuererklärung früh einreichen: Je früher Sie Ihre Steuererklärung abgeben, desto schneller erhalten Sie Ihre Erstattung.
- Professionelle Hilfe nutzen: Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Arbeitsstätten) kann ein Steuerberater helfen, das Maximum herauszuholen.
11. Zukunft der Pendlerpauschale
Die Entfernungspauschale ist politisch umstritten. Diskutiert werden:
- Erhöhung der Sätze: Besonders für Langstreckenpendler (ab 50 km) könnte es weitere Erhöhungen geben.
- Öko-Bonus: Für Nutzer öffentlicher Verkehrsmittel oder Fahrradfahrer könnten zusätzliche Anreize geschaffen werden.
- Digitalisierung: Die automatische Erfassung von Pendlerdaten über Apps könnte die Abrechnung vereinfachen.
- Regionalisierung: In Ballungsräumen mit gutem ÖPNV könnten andere Regeln gelten als in ländlichen Regionen.
Laut einer Studie des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW) nutzen über 20 Millionen Berufstätige in Deutschland die Pendlerpauschale – mit steigender Tendenz aufgrund der Flexibilisierung der Arbeitswelt.
12. Fazit: Lohnt sich die Pendlerpauschale?
Ja – in den meisten Fällen lohnt sich die Geltendmachung der Entfernungspauschale. Selbst bei kurzen Strecken summieren sich die Beträge über ein Jahr zu beachtlichen Steuerersparnissen. Besonders profitieren:
- Langstreckenpendler (ab 21 km)
- Personen mit hohen Steuerlasten (hoher Grenzsteuersatz)
- Schwerbehinderte (zusätzliche Pauschbeträge)
- Nutzer öffentlicher Verkehrsmittel (wenn tatsächliche Kosten höher sind)
Mit unserem Rechner können Sie schnell und einfach ermitteln, wie viel Sie durch die Pendlerpauschale sparen können. Nutzen Sie diese steuerliche Vergünstigung – sie ist Ihr gutes Recht als Arbeitnehmer!