Entfernungspauschale 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre steuerliche Entfernungspauschale für das Jahr 2019 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums.
Ihre Entfernungspauschale 2019
Entfernungspauschale 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Für das Jahr 2019 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Grundlagen der Entfernungspauschale 2019
Die Entfernungspauschale kann für jeden Arbeitstag geltend gemacht werden, an dem Sie den Weg zwischen Ihrer Wohnung und der ersten Tätigkeitsstätte zurücklegen. Wichtige Punkte für 2019:
- Höhe der Pauschale: 0,30 € pro Entfernungskilometer (einfache Strecke)
- Maximalbetrag: 4.500 € pro Jahr (entspricht 15.000 km bei 230 Arbeitstagen)
- Geltungsbereich: Nur für die erste Tätigkeitsstätte (Hauptarbeitsort)
- Nachweispflicht: Bei mehr als 20 km einfache Entfernung muss die Entfernung glaubhaft gemacht werden
Die Pauschale wird für die einfache Strecke gewährt, also nur für die Fahrt von der Wohnung zur Arbeitsstätte (nicht hin und zurück). Die Rückfahrt wird steuerlich nicht zusätzlich berücksichtigt.
2. Wer hat Anspruch auf die Entfernungspauschale?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer (Angestellte, Arbeiter, Auszubildende)
- Selbstständige und Freiberufler
- Beamte (mit bestimmten Einschränkungen)
- Studenten mit Nebenjob (wenn die Tätigkeit als erste Tätigkeitsstätte gilt)
- Pendler zwischen zwei Wohnungen (z.B. bei doppelter Haushaltsführung)
Achtung: Für Fahrten zwischen zwei Arbeitsstätten (z.B. von der ersten zur zweiten Tätigkeitsstätte) gilt nicht die Entfernungspauschale, sondern die Dienstreise-Regelung mit 0,30 € pro gefahrenen Kilometer (hin und zurück).
3. Besonderheiten bei der Entfernungspauschale 2019
| Situation | Regelung 2019 | Hinweise |
|---|---|---|
| Home-Office | Keine Pauschale an Home-Office-Tagen | Tage mit mobiler Arbeit zählen nicht |
| Krankheitstage | Pauschale wird weiter gewährt | Voraussetzung: Arbeitsverhältnis besteht fort |
| Urlaubstage | Keine Pauschale an Urlaubstagen | Nur für tatsächlich gearbeitete Tage |
| Schwerbehinderung | Zusätzliche Pauschale von 3.700 € | Bei GdB ≥70 oder GdB ≥50 mit Merkzeichen G |
| Fahrgemeinschaft | Volle Pauschale für jeden Teilnehmer | Unabhängig von der Aufteilung der Fahrtkosten |
4. Berechnung der Entfernungspauschale – Schritt für Schritt
Die Berechnung erfolgt nach diesem Schema:
- Einfache Entfernung ermitteln: Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte in Kilometern (Luftlinie oder kürzeste Straßenverbindung)
- Arbeitstage festlegen: Standard sind 230 Tage (bei 5-Tage-Woche), tatsächlich gearbeitete Tage zählen
- Grundpauschale berechnen:
Formel:Einfache Entfernung (km) × 0,30 € × Arbeitstage
Beispiel: 25 km × 0,30 € × 230 Tage = 1.725 € - Schwerbehinderten-Pauschale addieren: Bei Berechtigung +3.700 €
- Home-Office-Tage abziehen: Pro Home-Office-Tag wird 1/5 der wöchentlichen Pauschale abgezogen
- Maximalbetrag prüfen: Die Pauschale ist auf 4.500 € pro Jahr begrenzt
Praktisches Beispiel:
Herr Müller fährt 30 km einfach zur Arbeit, hat 230 Arbeitstage, keine Schwerbehinderung und 1 Home-Office-Tag pro Woche.
Berechnung:
30 km × 0,30 € × 230 Tage = 2.070 €
Abzug Home-Office: (2.070 € / 230 Tage) × 46 Tage = 402 €
Endbetrag: 1.668 €
5. Nachweispflicht und Dokumentation
Für die Entfernungspauschale 2019 gelten folgende Nachweispflichten:
- Bis 20 km einfache Entfernung: Kein Nachweis erforderlich (glaubhafte Angabe reicht)
- Ab 21 km einfache Entfernung: Nachweis durch eine der folgenden Methoden:
- Schriftliche Bestätigung des Arbeitgebers
- Ausdruck einer Routenplanung (z.B. Google Maps)
- Eidesstattliche Versicherung
- Amtlicher Lageplan mit Markierungen
- Bei Umzug: Neue Entfernung muss dokumentiert werden
- Bei Arbeitsstättenwechsel: Beide Entfernungen müssen nachgewiesen werden
Tipp: Bewahren Sie alle Nachweise mindestens 6 Jahre auf (steuerliche Aufbewahrungsfrist). Digitale Kopien sind ausreichend, wenn sie unveränderbar sind.
6. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast weiter reduzieren:
| Optimierungsmöglichkeit | Potenzielle Ersparnis | Voraussetzungen |
|---|---|---|
| Doppelte Haushaltsführung | Bis zu 1.000 € zusätzlich | Zweiter Haushalt am Arbeitsort |
| Umzugskosten absetzen | Einmalig bis zu 8.000 € | Beruflich veranlasster Umzug |
| Fahrtkosten für Dienstreisen | 0,30 € pro km (hin und zurück) | Fahrten zwischen Arbeitsstätten |
| Bewerbungskosten | Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen | Nachweis der Bewerbung erforderlich |
| Weiterbildungskosten | Fahrtkosten zu Seminaren | Berufliche Relevanz nachweisen |
7. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
Bei der Beantragung der Entfernungspauschale kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
- Falsche Entfernungsberechnung:
❌ Fehler: Luftlinie statt Straßenentfernung oder umgekehrt
✅ Lösung: Immer die kürzeste Straßenverbindung nehmen (Google Maps “zu Fuß”-Route) - Home-Office-Tage nicht berücksichtigt:
❌ Fehler: Volle Pauschale für alle Kalendertage berechnet
✅ Lösung: Nur tatsächlich gefahrene Tage zählen - Schwerbehinderten-Pauschale vergessen:
❌ Fehler: Behindertenausweis nicht vorgelegt
✅ Lösung: Kopie des Bescheids der Steuererklärung beifügen - Zweite Tätigkeitsstätte falsch deklariert:
❌ Fehler: Fahrten zur Filiale als Entfernungspauschale abgesetzt
✅ Lösung: Nur erste Tätigkeitsstätte zählt, Rest sind Dienstreisen - Nachweise nicht aufgezeichnet:
❌ Fehler: Keine Dokumentation bei Entfernung >20 km
✅ Lösung: Jährlich neue Bestätigung einholen
8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Entfernungspauschale ist im §9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz) geregelt. Für das Jahr 2019 gelten folgende offizielle Dokumente:
- §9 EStG – Werbungskosten (Bundesministerium der Justiz)
- BMF-Schreiben zur Entfernungspauschale 2019 (Bundesfinanzministerium)
- Merkblatt des Bundeszentralamts für Steuern
Laut Statistischem Bundesamt nutzten im Jahr 2019 etwa 28,4 Millionen Arbeitnehmer in Deutschland die Entfernungspauschale, mit einem durchschnittlichen Anspruch von 1.240 € pro Person. Die häufigsten Entfernungen lagen zwischen 10 und 29 km (62% aller Pendler).
9. Alternativen zur Entfernungspauschale
In bestimmten Fällen kann es steuerlich günstiger sein, statt der Pauschale die tatsächlichen Fahrtkosten anzusetzen:
- Bei sehr hohen Spritkosten: Wenn Ihr Fahrzeug einen hohen Verbrauch hat (z.B. Older >10l/100km)
- Bei Elektrofahrzeugen: Stromkosten sind oft niedriger als die Pauschale
- Bei Carsharing: Wenn Sie regelmäßig teure Mietwagen nutzen
- Bei ÖPNV-Nutzung: Bei sehr teuren Monatskarten (z.B. >100 €/Monat)
Vergleichsrechnung:
Bei einem Verbrauch von 8l/100km und einem Spritpreis von 1,40 €/l (2019) betragen die tatsächlichen Kosten für 25 km einfach:
25 km × 2 × 8l × 1,40 € = 5,60 € pro Tag
Die Pauschale würde nur 7,50 € pro Tag (25 km × 0,30 €) betragen – hier wäre die Pauschale günstiger.
10. Aktuelle Entwicklungen und Ausblick
Seit 2021 gibt es wichtige Änderungen, die rückwirkend auch für 2019 relevant sein können:
- Erhöhung der Pauschale: Ab 2021 gilt 0,35 € ab dem 21. km (für 2019 noch 0,30 € durchgehend)
- Home-Office-Pauschale: Seit 2020 gibt es 5 € pro Home-Office-Tag (max. 120 Tage)
- Elektroauto-Förderung: Seit 2020 höhere Abschreibungen für E-Autos
- Digitalisierung: Seit 2021 können digitale Fahrtenbücher leichter anerkannt werden
Für das Jahr 2019 bleiben jedoch die ursprünglichen Regelungen maßgeblich. Eine rückwirkende Anwendung neuerer Bestimmungen ist nicht möglich.
Fazit: So maximieren Sie Ihre Entfernungspauschale 2019
Mit diesen 5 Schritten sichern Sie sich die maximale Steuerersparnis:
- Genau messen: Nutzen Sie Google Maps oder einen Kilometerzähler für die exakte Entfernung
- Tage zählen: Zählen Sie genau Ihre Arbeitstage (230 ist nur ein Richtwert)
- Nachweise sammeln: Dokumentieren Sie besonders bei Entfernungen über 20 km
- Sonderfälle prüfen: Schwerbehinderung, Umzüge oder doppelte Haushaltsführung können Extra-Pauschalen bringen
- Vergleichen: Prüfen Sie, ob die tatsächlichen Kosten höher sind als die Pauschale
Mit unserem Entfernungspauschale 2019 Rechner oben auf dieser Seite können Sie Ihre individuelle Pauschale genau berechnen. Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Arbeitsstätten oder Umzüge im Jahr) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.
Wichtig: Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2019 ist zwar längst abgelaufen, aber Sie können noch bis zu 4 Jahre rückwirkend eine Korrektur einreichen (bis Ende 2023 für 2019). Nutzen Sie diese Chance, wenn Sie bisher keine oder eine zu niedrige Entfernungspauschale geltend gemacht haben!