Entfernungspauschale Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Entfernungspauschale für das Jahr 2018 gemäß den offiziellen deutschen Steuerrichtlinien
Ihre Entfernungspauschale für 2018
Entfernungspauschale 2018: Alles was Sie wissen müssen
Die Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Für das Jahr 2018 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Grundlagen der Entfernungspauschale 2018
Die Entfernungspauschale kann für jeden Arbeitstag geltend gemacht werden, an dem Sie den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte zurücklegen. Wichtige Grundregeln für 2018:
- 0,30 € pro Kilometer für die einfache Strecke (Hinweg)
- Ab dem 21. Kilometer erhöht sich die Pauschale auf 0,35 € pro Kilometer für die zusätzliche Strecke
- Maximal 4.500 € pro Jahr (bei 230 Arbeitstagen und 30 km einfacher Strecke)
- Keine Beschränkung der Entfernung – auch Strecken über 100 km werden berücksichtigt
Wichtig: Die Entfernungspauschale wird nur für die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte gewährt. Umwege (z.B. für Fahrgemeinschaften) werden nicht berücksichtigt.
2. Berechnungsbeispiele für 2018
Hier einige praktische Beispiele zur Veranschaulichung:
| Einfache Entfernung (km) | Arbeitstage | Verkehrsmittel | Entfernungspauschale 2018 |
|---|---|---|---|
| 15 | 230 | PKW | 1.035 € (15 × 0,30 × 230) |
| 25 | 230 | PKW | 1.655 € [(20 × 0,30 + 5 × 0,35) × 230] |
| 50 | 230 | PKW | 4.255 € [(20 × 0,30 + 30 × 0,35) × 230] |
| 10 | 230 | Fahrrad | 115 € (10 × 0,05 × 230) |
3. Besonderheiten und Ausnahmen
Für das Jahr 2018 gelten folgende Sonderregelungen:
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren Arbeitsstätten wird die Entfernung zur entferntesten regelmäßigen Arbeitsstätte zugrunde gelegt.
- Homeoffice: Tage, an denen Sie ausschließlich im Homeoffice arbeiten, zählen nicht als Pendeltage.
- Dienstreisen: Für Dienstreisen gelten andere Regelungen (Reisekosten statt Entfernungspauschale).
- Umzug: Bei einem Umzug während des Jahres wird die Pauschale für jeden Abschnitt separat berechnet.
- Behinderten-Pauschbetrag: Menschen mit Behinderung können zusätzlich zum Behinderten-Pauschbetrag die Entfernungspauschale geltend machen.
4. Steuerliche Behandlung der Entfernungspauschale
Die Entfernungspauschale wird als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) berücksichtigt. Wichtige Punkte:
- Die Pauschale mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen
- Sie wird automatisch im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt
- Bei sehr hohen Pendelkosten kann sich ein Antrag auf Lohnsteuerermäßigung lohnen
- Die Pauschale wird nicht ausgezahlt, sondern reduziert Ihre Steuerlast
| Entfernungspauschale | Steuersatz 14% | Steuersatz 28% | Steuersatz 42% |
|---|---|---|---|
| 1.000 € | 140 € | 280 € | 420 € |
| 2.500 € | 350 € | 700 € | 1.050 € |
| 4.500 € | 630 € | 1.260 € | 1.890 € |
5. Nachweispflicht und Dokumentation
Für das Jahr 2018 müssen Sie folgende Nachweise erbringen:
- Arbeitsvertrag oder Bestätigung des Arbeitgebers über die Arbeitsstätte
- Entfernungsnachweis (z.B. Google Maps Ausdruck oder ADAC Streckenberechnung)
- Arbeitszeitnachweis (z.B. Gehaltsabrechnungen oder Kalender mit Arbeitstagen)
- Bei Behinderung: Behindertenausweis oder Bescheid des Versorgungsamts
Tipp: Führen Sie ein Fahrtenbuch, wenn Sie unsicher sind oder besondere Umstände (z.B. wechselnde Arbeitsstätten) vorliegen. Dies erleichtert die Nachweisführung gegenüber dem Finanzamt.
6. Häufige Fehler bei der Entfernungspauschale
Vermeiden Sie diese typischen Fehler bei der Berechnung für 2018:
- Falsche Entfernungsmessung: Nicht die gefahrenen Kilometer, sondern die kürzeste Straßenverbindung zählt.
- Doppelte Berücksichtigung: Die Pauschale darf nicht gleichzeitig als Werbungskosten und Betriebsausgaben geltend gemacht werden.
- Falsche Arbeitstage: Nur tatsächlich gearbeitete Tage zählen – Urlaubs- und Krankheitstage nicht.
- Vergessene Erhöhung: Die erhöhte Pauschale ab dem 21. km wird oft übersehen.
- Keine Belege: Ohne Nachweis kann das Finanzamt die Pauschale stürzen.
7. Rechtliche Grundlagen für 2018
Die Entfernungspauschale für 2018 ist geregelt in:
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz)
- R 9.8 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien 2018)
- BMF-Schreiben vom 21.09.2017 (IV C 5 – S 2353/08/10006)
Für offizielle Informationen konsultieren Sie bitte die folgenden Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuergesetz
- § 9 EStG auf gesetze-im-internet.de
- Bundeszentralamt für Steuern – Merkblätter
8. Alternativen zur Entfernungspauschale
In bestimmten Fällen kann es günstiger sein, statt der Entfernungspauschale die tatsächlichen Kosten geltend zu machen:
- Dienstwagen: Bei Nutzung eines Firmenwagens mit privater Nutzung
- Öffentliche Verkehrsmittel: Bei sehr teuren Monatskarten (z.B. in Ballungsräumen)
- Fahrgemeinschaften: Wenn die tatsächlichen Kosten niedriger sind als die Pauschale
- Elektrofahrzeuge: Hier gelten besondere Regelungen für die steuerliche Förderung
Achtung: Ein Wechsel zwischen Pauschale und Einzelabrechnung ist nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich. Lassen Sie sich hierzu am besten steuerlich beraten.
9. Änderungen gegenüber Vorjahren
Für 2018 gab es folgende wichtige Änderungen:
- Keine Anhebung der Pauschale: Die Sätze blieben bei 0,30 € bzw. 0,35 €
- Stärkere Prüfung durch Finanzämter: Besonders bei hohen Pauschalen (über 3.000 €) wurden vermehrt Nachweise angefordert
- Digitalisierung: Erstmals wurden elektronische Entfernungsnachweise (z.B. Google Maps Screenshots) offiziell anerkannt
- Homeoffice-Regelung: Klärung, dass reine Homeoffice-Tage nicht als Pendeltage zählen
10. Tipps zur Optimierung Ihrer Steuererklärung 2018
So maximieren Sie Ihre Steuerersparnis mit der Entfernungspauschale:
- Genau dokumentieren: Führen Sie ein Fahrtenbuch oder sammeln Sie Belege für besondere Fälle.
- Arbeitstage zählen: Nutzen Sie unseren Rechner, um die genaue Anzahl zu ermitteln.
- Behinderten-Pauschbetrag prüfen: Selbst bei geringem Behinderungsgrad kann sich dies lohnen.
- Mehrere Arbeitsstätten: Geben Sie immer die entfernteste an, wenn Sie mehrere haben.
- Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Fällen (z.B. Umzug, mehrere Jobs) lohnt sich professionelle Hilfe.
- Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2018 musste bis 31.07.2019 (ohne Berater) abgegeben werden.
Fazit: Entfernungspauschale 2018 richtig nutzen
Die Entfernungspauschale ist eine der wichtigsten steuerlichen Vergünstigungen für Arbeitnehmer und Selbstständige. Für das Jahr 2018 gelten klare Regeln, die bei richtiger Anwendung zu erheblichen Steuerersparnissen führen können. Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre individuelle Pauschale genau zu berechnen, und beachten Sie die besonderen Regelungen für Ihre Situation.
Bei Unsicherheiten oder komplexen Fällen empfiehlt es sich, einen Steuerberater zu konsultieren oder die offiziellen Informationen des Bundesfinanzministeriums zu Rate zu ziehen. Denken Sie daran, alle notwendigen Belege sorgfältig aufzubewahren, um im Falle einer Prüfung durch das Finanzamt gut vorbereitet zu sein.