Entfernungspauschale Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Entfernungspauschale für das Jahr 2019 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums.
Ihre Berechnungsergebnisse für 2019
Entfernungspauschale 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Für das Jahr 2019 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Grundlagen der Entfernungspauschale 2019
Die Entfernungspauschale kann für jeden Arbeitstag geltend gemacht werden, an dem Sie den Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte zurücklegen. Wichtige Punkte für 2019:
- Höhe der Pauschale: 0,30 € pro Entfernungskilometer (einfache Strecke)
- Maximalbetrag: 4.500 € pro Jahr (entspricht 15.000 km einfache Strecke)
- Berücksichtigungsfähige Tage: Maximal 230 Arbeitstage (bei 5-Tage-Woche)
- Alternative Nachweise: Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel können die tatsächlichen Kosten angesetzt werden
2. Wer hat Anspruch auf die Entfernungspauschale?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer mit einer ersten Tätigkeitsstätte
- Selbstständige mit einem betrieblichen Mittelpunkt
- Auszubildende und Studenten mit Arbeitsverhältnis
- Pendler zwischen Wohnung und regelmäßiger Arbeitsstätte
Achtung: Für Fahrten zwischen verschiedenen Arbeitsstätten (z.B. Baustellen) gelten andere Regelungen (Dienstreisekosten).
3. Berechnungsbeispiele für 2019
Hier einige praktische Beispiele zur Berechnung der Entfernungspauschale:
| Szenario | Einfache Entfernung | Arbeitstage | Verkehrsmittel | Jährliche Pauschale |
|---|---|---|---|---|
| Standardpendler | 25 km | 230 | Pkw (0,30 €/km) | 1.150 € |
| Langstreckenpendler | 75 km | 230 | Pkw (0,30 €/km) | 3.450 € |
| ÖPNV-Nutzer | 15 km | 230 | Monatsticket 60 € | 720 € |
| Motorradfahrer | 30 km | 230 | Motorrad (0,20 €/km) | 690 € |
4. Besonderheiten und Ausnahmen 2019
Für das Jahr 2019 gelten folgende wichtige Ausnahmen und Sonderregelungen:
- Behinderten-Pauschbetrag: Bei einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 70 oder einem GdB von 50 mit Merkzeichen G können zusätzlich 3.700 € geltend gemacht werden.
- Fahrgemeinschaften: Die Pauschale kann auch bei regelmäßiger Mitfahrt in einer Fahrgemeinschaft in voller Höhe beansprucht werden.
- Umzugskosten: Bei einem Wohnungswechsel können unter bestimmten Bedingungen die Umzugskosten zusätzlich geltend gemacht werden.
- Doppelte Haushaltsführung: Bei einer zweiten Wohnung am Arbeitsort gelten besondere Regelungen.
5. Steuerliche Optimierung 2019
Um die Entfernungspauschale optimal zu nutzen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Dokumentation: Führen Sie ein Fahrtenbuch oder dokumentieren Sie Ihre Arbeitstage genau.
- Kombination mit anderen Werbungskosten: Die Entfernungspauschale kann mit anderen Werbungskosten (z.B. Arbeitsmittel) kombiniert werden.
- Steuererklärung: Auch wenn Sie keine Steuererstattung erwarten, kann sich die Abgabe einer Steuererklärung wegen der Entfernungspauschale lohnen.
- Homeoffice-Regelung: Seit 2020 gibt es eine Homeoffice-Pauschale, die aber für 2019 noch nicht galt. Dennoch können Sie Tage mit Homeoffice von der Berechnung abziehen.
6. Vergleich mit anderen Jahren
Die Entfernungspauschale hat sich über die Jahre entwickelt. Hier ein Vergleich:
| Jahr | Pauschale pro km | Maximalbetrag | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| 2019 | 0,30 € | 4.500 € | Keine Änderungen gegenüber 2018 |
| 2020 | 0,30 € | 4.500 € | Einführung Homeoffice-Pauschale (5 €/Tag, max. 120 Tage) |
| 2021-2023 | 0,30 € (ab 21. km 0,35 €) | 4.500 € | Erhöhung für Langstreckenpendler |
| 2024 | 0,30 € (ab 21. km 0,38 €) | 4.500 € | Weiterer Anstieg für Entfernungen über 20 km |
7. Häufige Fehler bei der Berechnung
Viele Steuerzahler machen bei der Berechnung der Entfernungspauschale Fehler. Die häufigsten sind:
- Falsche Entfernungsangabe: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke.
- Doppelte Berücksichtigung: Die Pauschale kann nicht gleichzeitig mit tatsächlichen Fahrtkosten geltend gemacht werden.
- Falsche Tagezahl: Nur tatsächlich gearbeitete Tage zählen, nicht Kalendertage oder Urlaubstage.
- Verkehrsmittel-Mix: Bei wechselnden Verkehrsmitteln muss für jeden Tag das tatsächlich genutzte Mittel angegeben werden.
- Keine Belege: Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel müssen die tatsächlichen Kosten durch Belege nachgewiesen werden.
8. Rechtliche Grundlagen und Urteile
Die rechtlichen Grundlagen für die Entfernungspauschale 2019 finden sich in:
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz)
- R 9.5 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien)
- BMF-Schreiben vom 01.04.2019 (IV C 5 – S 2353/08/10004)
Wichtig ist, dass die Entfernungspauschale zu den Werbungskosten zählt und damit direkt die steuerpflichtigen Einkünfte mindert. Sie wirkt sich nicht direkt auf die zu zahlende Steuer aus, sondern reduziert das zu versteuernde Einkommen.
9. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019
Wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2019 machen, beachten Sie folgende praktische Tipps:
- Nutzen Sie Steuerprogramme: Programme wie WISO Steuer oder Taxfix helfen bei der korrekten Berechnung.
- Dokumentieren Sie Ausnahmen: Bei Krankheitstagen oder Homeoffice sollten Sie Kalender oder Arbeitszeitnachweise bereithalten.
- Prüfen Sie die kürzeste Strecke: Nutzen Sie Tools wie Google Maps, um die kürzeste Straßenverbindung zu ermitteln.
- Kombinieren Sie mit anderen Posten: Die Entfernungspauschale kann mit anderen Werbungskosten wie Fortbildungskosten oder Arbeitsmitteln kombiniert werden.
- Beachten Sie Fristen: Die Steuererklärung für 2019 muss bis zum 31.12.2023 abgegeben werden (reguläre Frist war 31.07.2020, aber aufgrund der Corona-Pandemie verlängert).
10. Alternativen zur Entfernungspauschale
In einigen Fällen kann es steuerlich günstiger sein, statt der Entfernungspauschale andere Optionen zu wählen:
- Tatsächliche Kosten: Bei sehr hohen Fahrtkosten (z.B. bei teuren ÖPNV-Tickets) können die tatsächlichen Kosten höher sein als die Pauschale.
- Dienstwagen: Bei Nutzung eines Dienstwagens gelten andere Regelungen (1%-Methode oder Fahrtenbuch).
- Umzug: Bei einem Wohnortwechsel in die Nähe des Arbeitsplatzes können Umzugskosten steuerlich geltend gemacht werden.
- Doppelte Haushaltsführung: Bei einer zweiten Wohnung am Arbeitsort können höhere Beträge abgesetzt werden.
Ein Vergleich lohnt sich besonders bei:
- Sehr langen Pendelstrecken (über 100 km einfach)
- Nutzung teurer ÖPNV-Tickets (z.B. Monatskarten über 200 €)
- Regelmäßiger Nutzung von Taxis oder Mitfahrdiensten
Fazit: Lohnt sich die Entfernungspauschale 2019?
Die Entfernungspauschale ist für die meisten Pendler eine einfache und effektive Möglichkeit, Steuern zu sparen. Auch wenn die Beträge auf den ersten Blick nicht sehr hoch erscheinen, summieren sie sich über das Jahr:
- Bei 20 km einfacher Strecke und 230 Arbeitstagen: 1.380 €
- Bei 30 km einfacher Strecke: 2.070 €
- Bei 50 km einfacher Strecke: 3.450 €
Bei einem Grenzsteuersatz von 42% bedeutet das eine Steuerersparnis von:
- 20 km: 580 € weniger Steuern
- 30 km: 870 € weniger Steuern
- 50 km: 1.450 € weniger Steuern
Besonders für Geringverdiener kann die Entfernungspauschale den Unterschied machen, ob sie überhaupt Steuern zahlen müssen oder nicht. Auch für Studenten und Auszubildende mit Minijobs lohnt sich die Beantragung.
Unser Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen. Die Eingabe dauert nur wenige Minuten, aber die mögliche Steuerersparnis kann sich über mehrere hundert Euro belaufen.
Falls Sie unsicher sind, ob Sie alle Möglichkeiten ausgeschöpft haben, kann sich die Konsultation eines Steuerberaters lohnen – besonders bei komplexen Situationen wie:
- Mehrere Arbeitsstätten
- Regelmäßige Dienstreisen
- Nutzung unterschiedlicher Verkehrsmittel
- Kombination mit Homeoffice oder mobiler Arbeit