Entgeltumwandlung Rechner 2021
Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis und Rentenhöhe durch Entgeltumwandlung nach den Regeln von 2021
Entgeltumwandlung Rechner 2021: Alles was Sie wissen müssen
Die Entgeltumwandlung (auch Gehaltsumwandlung genannt) ist eine beliebte Methode, um steuerlich begünstigt für das Alter vorzusorgen. Im Jahr 2021 gab es einige wichtige Änderungen und Besonderheiten, die Sie kennen sollten, bevor Sie eine Entgeltumwandlung vereinbaren.
Was ist Entgeltumwandlung?
Bei der Entgeltumwandlung verzichten Arbeitnehmer auf einen Teil ihres Bruttogehalts, das direkt in eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) fließt. Dieser Betrag ist sozialabgaben- und steuerfrei (bis zu bestimmten Grenzen), was zu erheblichen Steuervorteilen führen kann.
Vorteile der Entgeltumwandlung 2021
- Steuerersparnis: Der umgewandelte Betrag mindert das zu versteuernde Einkommen
- Sozialabgabenersparnis: Keine Beiträge zur Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung
- Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss von bis zu 20%
- Flexibilität: Möglichkeit zur Kapitalwahl oder lebenslangen Rente
Rechtliche Rahmenbedingungen 2021
Im Jahr 2021 galten folgende wichtige Regelungen:
- Förderhöchstbetrag: 8% der Beitragsbemessungsgrenze West (2021: 85.200 €) = 6.816 € pro Jahr
- Steuerfreie Einzahlung: Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (2021: 3.408 €) ohne Sozialabgaben
- Riester-Förderung: Möglichkeit zur Kombination mit Riester-Verträgen
- Portabilität: Ansparungen bleiben bei Arbeitgeberwechsel erhalten
| Jahr | Beitragsbemessungsgrenze West | Max. steuerfreie Entgeltumwandlung (4%) | Max. förderfähiger Betrag (8%) |
|---|---|---|---|
| 2019 | 80.400 € | 3.216 € | 6.432 € |
| 2020 | 82.800 € | 3.312 € | 6.624 € |
| 2021 | 85.200 € | 3.408 € | 6.816 € |
| 2022 | 84.600 € | 3.384 € | 6.768 € |
Steuerliche Behandlung der Auszahlungsphase
Wichtig zu beachten ist, dass die ausgezahlte Rente später voll versteuert werden muss. Allerdings profitieren Sie in der Ansparphase von folgenden Vorteilen:
Steuerersparnis in der Ansparphase
Durch die Senkung Ihres zu versteuernden Einkommens können Sie Ihre Steuerlast deutlich reduzieren. Besonders lukrativ ist dies für Gutverdiener in hohen Steuerklassen.
Sozialabgabenersparnis
Da der umgewandelte Betrag nicht der Sozialversicherung unterliegt, sparen Sie zusätzlich Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge.
Arbeitgeberzuschuss
Viele Arbeitgeber beteiligen sich mit bis zu 20% an der Entgeltumwandlung. Dies ist eine direkte Renditeerhöhung Ihrer Altersvorsorge.
Nachteile und Risiken
Trotz der vielen Vorteile gibt es auch einige Punkte, die Sie bedenken sollten:
- Liquiditätsverlust: Das umgewandelte Gehalt steht nicht mehr für den aktuellen Lebensunterhalt zur Verfügung
- Rentenbesteuerung: Die spätere Rente wird voll versteuert (ggf. mit höherem Steuersatz)
- Inflationsrisiko: Bei festverzinslichen Verträgen kann die Kaufkraft der späteren Rente sinken
- Anbieterrisiko: Die Sicherheit hängt von der Bonität des Versorgungsträgers ab
Für wen lohnt sich Entgeltumwandlung?
Besonders profitieren können:
- Angestellte mit hohem Steuersatz (ab ca. 30%)
- Jüngere Arbeitnehmer mit langem Anlagehorizont
- Personen mit Arbeitgeberzuschuss
- Gutverdiener, die die Beitragsbemessungsgrenzen ausschöpfen
Weniger sinnvoll ist die Entgeltumwandlung oft für:
- Geringverdiener mit niedrigem Steuersatz
- Ältere Arbeitnehmer kurz vor der Rente
- Personen mit Liquiditätsengpässen
- Selbstständige ohne Arbeitgeberzuschuss
Alternative Altersvorsorgeformen im Vergleich
| Vorsorgeform | Steuerliche Behandlung (Einzahlung) | Steuerliche Behandlung (Auszahlung) | Sozialabgaben | Flexibilität |
|---|---|---|---|---|
| Entgeltumwandlung (bAV) | Steuerfrei (bis 4% BBG) | Voll versteuert | Keine auf Einzahlung | Mittel (Arbeitgeberabhängig) |
| Riester-Rente | Steuerlich absetzbar | Voll versteuert | Keine | Hoch |
| Rürup-Rente | Steuerlich absetzbar | Voll versteuert | Keine | Mittel |
| Private Rentenversicherung | Nachgelagert besteuert | Ertragsanteil versteuert | Keine | Hoch |
| ETF-Sparplan | Keine direkte Steuerersparnis | Abgeltungssteuer auf Erträge | Keine | Sehr hoch |
Praktische Tipps für die Entgeltumwandlung 2021
- Betrag optimieren: Nutzen Sie den maximalen steuerfreien Betrag von 3.408 € (2021) aus, wenn möglich
- Arbeitgeberzuschuss prüfen: Fragen Sie nach einem möglichen Zuschuss – das sind “gratis” Renditepunkte
- Anlageform wählen: Entscheiden Sie zwischen klassischer Rentenversicherung oder fondsgebundener Lösung
- Vertragsbedingungen vergleichen: Achten Sie auf niedrige Kosten und flexible Auszahlungsoptionen
- Steuerberater konsultieren: Besonders bei hohen Beträgen lohnt sich eine individuelle Berechnung
Rechtliche Grundlagen und offizielle Informationen
Die Entgeltumwandlung ist im Betriebsrentengesetz (BetrAVG) geregelt. Weitere wichtige Informationen finden Sie auf den Seiten der Deutschen Rentenversicherung:
Für eine individuelle Beratung können Sie sich auch an die Verbraucherzentralen wenden, die unabhängige Informationen zur betrieblichen Altersvorsorge anbieten.
Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung 2021
1. Kann ich meine Entgeltumwandlung kündigen?
Grundsätzlich ist eine Entgeltumwandlung eine langfristige Vereinbarung. Eine vorzeitige Kündigung ist nur in Ausnahmefällen möglich (z.B. bei Arbeitslosigkeit). Die angesparten Beträge bleiben jedoch erhalten und können bei Rentenbeginn ausgezahlt werden.
2. Was passiert bei Arbeitgeberwechsel?
Ihre Ansparungen bleiben erhalten und können entweder beim neuen Arbeitgeber fortgeführt oder auf einen anderen Versorgungsträger übertragen werden (Portabilität).
3. Wie wird die spätere Rente besteuert?
Die Auszahlungen aus der Entgeltumwandlung unterliegen der vollen Einkommensteuerpflicht. Allerdings wird nur der Ertragsanteil besteuert, nicht der gesamte ausgezahlte Betrag.
4. Kann ich den umgewandelten Betrag erhöhen oder verringern?
Ja, in der Regel können Sie den Betrag einmal jährlich anpassen. Sprechen Sie hierzu mit Ihrem Arbeitgeber oder dem Versorgungsträger.
5. Lohnt sich Entgeltumwandlung auch für Teilzeitkräfte?
Ja, auch Teilzeitbeschäftigte können von der Entgeltumwandlung profitieren. Allerdings sollten Sie prüfen, ob sich die Steuerersparnis in Ihrem individuellen Fall rechnet.
Fazit: Entgeltumwandlung 2021 – sinnvoll oder nicht?
Die Entgeltumwandlung kann eine sehr attraktive Form der Altersvorsorge sein – besonders für Arbeitnehmer mit mittlerem bis hohem Einkommen. Die steuerlichen Vorteile in der Ansparphase und die mögliche Arbeitgeberbeteiligung machen sie zu einer interessanten Option.
Allerdings sollten Sie die Entscheidung nicht leichtfertig treffen. Berücksichtigen Sie Ihre individuelle Situation, Ihr Alter, Ihr Einkommen und Ihre persönlichen Ziele. Eine Kombination mit anderen Vorsorgeformen (z.B. ETF-Sparplan für mehr Flexibilität) kann sinnvoll sein.
Nutzen Sie unseren Entgeltumwandlung Rechner 2021, um verschiedene Szenarien durchzuspielen und die Auswirkungen auf Ihre Steuerlast und spätere Rente zu berechnen. Für eine endgültige Entscheidung empfiehlt sich jedoch immer eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater oder Finanzexperten.