Entlastungsbetrag für Alleinerziehende 2020 Rechner
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Entlastungsbetrag für Alleinerziehende 2020: Kompletter Ratgeber
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist eine wichtige steuerliche Vergünstigung, die alleinerziehenden Elternteilen in Deutschland zusteht. Für das Jahr 2020 gab es spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären. Erfahren Sie, wer anspruchsberechtigt ist, wie hoch der Entlastungsbetrag 2020 war und wie Sie ihn richtig in Ihrer Steuererklärung geltend machen.
1. Was ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende?
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (offiziell: § 24b EStG) ist ein steuerlicher Freibetrag, der die höhere finanzielle Belastung von Alleinerziehenden berücksichtigt. Er wird direkt von der Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer abgezogen und führt so zu einer Steuerersparnis.
Im Jahr 2020 betrug der Grundbetrag:
- 1.908 € für das erste Kind
- 240 € für jedes weitere Kind (ab dem zweiten Kind)
Dieser Betrag wird um 1/12 für jeden vollen Monat gekürzt, in dem die Voraussetzungen nicht vorgelegen haben (z.B. bei Wiederverheiratung oder wenn das Kind nicht im Haushalt lebte).
2. Wer hat 2020 Anspruch auf den Entlastungsbetrag?
Die Anspruchsvoraussetzungen für 2020 waren:
- Alleinerziehend: Sie müssen ohne Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner in einem gemeinsamen Haushalt mit mindestens einem Kind leben.
- Kind im Haushalt: Das Kind muss in Ihrem Haushalt gemeldet sein und Sie müssen für es Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag erhalten.
- Kein anderer Haushaltsangehöriger: Es darf keine andere volljährige Person im Haushalt leben, die an der Erziehung des Kindes mitwirkt (Ausnahme: eigene Kinder über 18 Jahre in Ausbildung).
- Deutsche Steuerpflicht: Sie müssen in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sein.
| Kriterium | 2019 | 2020 |
|---|---|---|
| Grundbetrag 1. Kind | 1.908 € | 1.908 € |
| Zuschlag ab 2. Kind | 240 € | 240 € |
| Maximaler Betrag (4+ Kinder) | 2.628 € | 2.628 € |
| Einkommensgrenze für volle Berücksichtigung | 30.000 € | 30.000 € |
| Kürzung ab Einkommen | ab 30.001 € | ab 30.001 € |
3. Wie hoch war der Entlastungsbetrag 2020?
Die Höhe des Entlastungsbetrags 2020 richtete sich nach:
- Der Anzahl der Kinder im Haushalt
- Der Dauer, in der Sie alleinerziehend waren
- Ihrem zu versteuernden Einkommen
Grundbeträge 2020:
- 1 Kind: 1.908 € pro Jahr (159 € pro Monat)
- 2 Kinder: 2.148 € pro Jahr (1.908 € + 240 €)
- 3 Kinder: 2.388 € pro Jahr (1.908 € + 2×240 €)
- 4 oder mehr Kinder: 2.628 € pro Jahr (1.908 € + 3×240 €)
Einkommensabhängige Kürzung: Ab einem zu versteuernden Einkommen von 30.000 € wurde der Entlastungsbetrag schrittweise gekürzt. Die Kürzung betrug 0,05 % des 30.000 € übersteigenden Einkommens, höchstens jedoch den vollen Entlastungsbetrag.
Beispielrechnung: Eine alleinerziehende Mutter mit 1 Kind und einem zu versteuernden Einkommen von 35.000 € hätte 2020 folgenden Entlastungsbetrag:
- Grundbetrag: 1.908 €
- Übersteigendes Einkommen: 35.000 € – 30.000 € = 5.000 €
- Kürzung: 5.000 € × 0,05 = 250 €
- Endbetrag: 1.908 € – 250 € = 1.658 €
4. Wie wird der Entlastungsbetrag 2020 berechnet?
Die Berechnung erfolgt in folgenden Schritten:
- Grundbetrag ermitteln: Basierend auf der Kinderanzahl (1.908 € + 240 € pro weiteres Kind)
- Monatsanpassung: Für jeden Monat, in dem die Voraussetzungen nicht vorgelegen haben, wird 1/12 des Grundbetrags abgezogen
- Einkommensprüfung: Bei Einkommen über 30.000 € wird der Betrag um 0,05 % des übersteigenden Einkommens gekürzt
- Endbetrag: Der verbleibende Betrag wird von der Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer abgezogen
Wichtig: Der Entlastungsbetrag wird nicht ausgezahlt, sondern mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab (ca. 15-45 % des Entlastungsbetrags).
5. Wie trage ich den Entlastungsbetrag in der Steuererklärung 2020 ein?
In der Anlage Kind der Steuererklärung 2020 (Zeile 66-68) tragen Sie den Entlastungsbetrag wie folgt ein:
- Zeile 66: Anzahl der Monate, in denen Sie alleinerziehend waren
- Zeile 67: Grundbetrag (automatisch berechnet oder manuell eingetragen)
- Zeile 68: Gekürzter Betrag nach Einkommensprüfung (falls zutreffend)
Bei Verwendung einer Steuer-Software (z.B. WISO, Taxfix) werden Sie durch entsprechende Fragen geführt. Das Finanzamt prüft die Angaben und berücksichtigt den Betrag automatisch bei der Steuerberechnung.
6. Häufige Fragen zum Entlastungsbetrag 2020
Frage 1: Ich habe 2020 im Juni wieder geheiratet. Habe ich noch Anspruch?
Antwort: Ja, aber nur für die Monate Januar bis Mai (5/12 des Jahresbetrags). Ab Juni entfällt der Anspruch.
Frage 2: Mein Kind war 2020 nur jedes zweite Wochenende bei mir. Zählt das?
Antwort: Nein. Das Kind muss dauerhaft in Ihrem Haushalt leben (mindestens 80 % der Zeit). Bei Wechselmodell gibt es keinen Anspruch.
Frage 3: Ich habe 2020 40.000 € verdient. Wie wirkt sich das aus?
Antwort: Bei 1 Kind: Grundbetrag 1.908 € minus Kürzung von (40.000 € – 30.000 €) × 0,05 = 1.908 € – 500 € = 1.408 € Entlastungsbetrag.
Frage 4: Muss ich den Entlastungsbetrag beantragen?
Antwort: Nein, aber Sie müssen ihn in der Steuererklärung angeben. Das Finanzamt berücksichtigt ihn nicht automatisch.
Frage 5: Gilt der Entlastungsbetrag auch für 2021?
Antwort: Ja, aber ab 2021 wurde der Grundbetrag auf 4.008 € erhöht (statt 1.908 € in 2020). Die Regelungen wurden deutlich verbessert.
7. Statistik: Wer profitiert vom Entlastungsbetrag?
Laut Statistischem Bundesamt haben 2020 etwa 2,6 Millionen Alleinerziehende in Deutschland den Entlastungsbetrag in Anspruch genommen. Die Verteilung nach Einkommensklassen zeigt:
| Einkommensklasse (zu versteuerndes Einkommen) | Anteil der Berechtigten | Durchschnittlicher Entlastungsbetrag | Durchschnittliche Steuerersparnis |
|---|---|---|---|
| Bis 15.000 € | 28 % | 1.850 € | 278 € |
| 15.001 € – 30.000 € | 42 % | 1.720 € | 344 € |
| 30.001 € – 45.000 € | 22 % | 1.150 € | 288 € |
| 45.001 € – 60.000 € | 6 % | 580 € | 174 € |
| Über 60.000 € | 2 % | 210 € | 84 € |
Die Daten zeigen, dass besonders Alleinerziehende mit mittlerem Einkommen (15.000 € – 30.000 €) vom Entlastungsbetrag profitieren, da sie den vollen Betrag erhalten und durch ihren Steuersatz eine spürbare Entlastung erfahren.
8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist in § 24b Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt. Die genauen Bestimmungen für 2020 finden Sie in der Fassung vom 31.12.2019 (BGBl. I S. 2875), geändert durch das Jahressteuergesetz 2019.
Offizielle Informationen bieten:
- Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Entlastungen für Familien
- Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend – Leistungen für Alleinerziehende
- Statistisches Bundesamt – Daten zu Alleinerziehenden in Deutschland
Für individuelle Beratung empfehlen wir die Kontaktaufnahme mit einem Lohnsteuerhilfeverein oder einem Steuerberater, insbesondere bei komplexen Familienkonstellationen oder hohen Einkommen.
9. Vergleich: Entlastungsbetrag 2020 vs. 2021/2022
Ab 2021 wurde der Entlastungsbetrag deutlich erhöht und die Einkommensgrenzen angepasst:
| Jahr | Grundbetrag 1. Kind | Zuschlag ab 2. Kind | Einkommensgrenze | Kürzungsfaktor |
|---|---|---|---|---|
| 2018/2019 | 1.908 € | 240 € | 30.000 € | 0,05 % |
| 2020 | 1.908 € | 240 € | 30.000 € | 0,05 % |
| 2021 | 4.008 € | 240 € | 60.000 € | 0,02 % |
| 2022 | 4.008 € | 240 € | 60.000 € | 0,02 % |
Die Reform 2021 verdoppelte den Grundbetrag und erhöhte die Einkommensgrenze auf 60.000 €, wodurch deutlich mehr Alleinerziehende von der vollen Entlastung profitieren. Der Kürzungsfaktor wurde von 0,05 % auf 0,02 % reduziert.
10. Praxistipps: So maximieren Sie Ihren Entlastungsbetrag
- Monate genau dokumentieren: Führen Sie Kalender oder Notizen, für welche Monate Sie tatsächlich alleinerziehend waren (z.B. bei Trennung im Laufe des Jahres).
- Einkommen optimieren: Bei Einkommen knapp über 30.000 € können Sie durch steuerliche Vorsorgeaufwendungen (z.B. Riester-Verträge) Ihr zu versteuerndes Einkommen unter die Grenze drücken.
- Kinderfreibetrag prüfen: Manchmal ist der Kinderfreibetrag (7.812 € in 2020) günstiger als das Kindergeld. Lassen Sie dies vom Finanzamt automatisch prüfen.
- Wechselmodell vermeiden: Bei hälftiger Betreuung (z.B. wochenweise) entfällt der Anspruch. Versuchen Sie, die 80 %-Regel einzuhalten.
- Nachweis bereithalten: Halten Sie Meldebescheinigungen, Schulbescheinigungen oder Betreuungsvereinbarungen für den Fall einer Prüfung durch das Finanzamt bereit.
- Steuererklärung immer machen: Auch bei geringem Einkommen lohnt sich die Abgabe, da der Entlastungsbetrag zu Steuererstattungen führen kann.
- Professionelle Hilfe nutzen: Bei komplexen Fällen (z.B. Patchwork-Familien) zahlt sich die Beratung durch einen Steuerberater oft aus.
11. Aktuelle Entwicklungen und Ausblick
Seit 2021 hat sich die Situation für Alleinerziehende deutlich verbessert. Die Bundesregierung plant weitere Erleichterungen:
- Dynamisierung: Der Entlastungsbetrag soll ab 2025 automatisch an die Inflation angepasst werden.
- Erweiterte Anspruchsberechtigung: Diskutiert wird, den Betrag auch bei Wechselmodell mit Hauptwohnsitz des Kindes zu gewähren.
- Digitalisierung: Ab 2024 soll der Entlastungsbetrag automatisch bei der Vorausfüllung der Steuererklärung berücksichtigt werden, wenn die Daten beim Finanzamt vorliegen.
Für das Jahr 2020 bleibt jedoch die ursprüngliche Regelung mit dem Grundbetrag von 1.908 € maßgeblich. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihren individuellen Anspruch zu berechnen.
12. Zusammenfassung: Die wichtigsten Punkte für 2020
- Anspruch: Bei Alleinerziehung mit Kind im Haushalt (mind. 80 % Betreuung)
- Grundbetrag: 1.908 € für 1 Kind + 240 € pro weiteres Kind
- Einkommensgrenze: Volle Berücksichtigung bis 30.000 € zu versteuerndes Einkommen
- Kürzung: 0,05 % des 30.000 € übersteigenden Einkommens
- Steuerersparnis: Ca. 15-45 % des Entlastungsbetrags (abhängig vom Steuersatz)
- Antrag: Muss in der Steuererklärung 2020 (Anlage Kind) beantragt werden
- Frist: Steuererklärung 2020 kann bis 31.12.2024 nachgereicht werden
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist eine wichtige finanzielle Unterstützung. Nutzen Sie Ihren Anspruch und reichen Sie gegebenenfalls eine Steuererklärung für 2020 nach, wenn Sie den Betrag noch nicht geltend gemacht haben. Unser Rechner hilft Ihnen, Ihre individuelle Entlastung zu berechnen.