ESTV Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Energiesteuer für das Jahr 2019 gemäß den Richtlinien der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV).
Umfassender Leitfaden zum ESTV Rechner 2019
Was ist die Energiesteuer in der Schweiz?
Die Energiesteuer (auch Mineralölsteuer genannt) ist eine Verbrauchsteuer in der Schweiz, die auf fossile Brenn- und Treibstoffe erhoben wird. Sie wird von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) verwaltet und dient sowohl fiskalischen als auch ökologischen Zielen. Die Einnahmen aus dieser Steuer fließen in den Allgemeinen Bundeshaushalt und finanzieren unter anderem Maßnahmen zur Förderung erneuerbarer Energien und Energieeffizienz.
Rechtsgrundlagen für 2019
Die Energiesteuer für das Jahr 2019 basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:
- Mineralölsteuergesetz (MinöStG) vom 21. Juni 1996
- Mineralölsteuerverordnung (MinöStV) vom 1. Dezember 1998
- CO₂-Gesetz vom 8. Oktober 1999 (für die CO₂-Abgabe auf Brennstoffe)
- Jährliche Anpassungen durch den Bundesrat, veröffentlicht im Bundesblatt
Steuersätze 2019 im Detail
Die folgenden Steuersätze galten für das Jahr 2019 (in CHF pro 1000 Liter oder pro 1000 kg):
| Energieträger | Grundsteuer (CHF/1000) | CO₂-Zuschlag (CHF/1000) | Gesamt (CHF/1000) |
|---|---|---|---|
| Benzin (bleifrei) | 730.00 | 0.00 | 730.00 |
| Diesel | 706.00 | 0.00 | 706.00 |
| Heizöl (extra-leicht) | 648.00 | 96.00 | 744.00 |
| Erdgas (CNG) | 25.32 (pro MWh) | 0.00 | 25.32 |
| Flüssiggas (LPG) | 302.00 | 0.00 | 302.00 |
Regionale Unterschiede und Zuschläge
Obwohl die Energiesteuer grundsätzlich schweizweit einheitlich ist, können kantonale und kommunale Gebühren zusätzliche Kosten verursachen. Besonders in städtischen Gebieten wie Zürich, Genf oder Basel-Stadt kommen oft zusätzliche Abgaben hinzu:
| Region | Zusätzlicher Zuschlag (CHF/1000) | Begründung |
|---|---|---|
| Zürich | +15.00 | Städtische Umweltabgabe |
| Genf | +20.00 | Kantonale Klimaschutzabgabe |
| Basel-Stadt | +12.50 | Lokale Luftreinhaltung |
| Ländliche Regionen | -5.00 | Förderung ländlicher Mobilität |
Rückerstattungsmöglichkeiten für Unternehmen
Unternehmen können unter bestimmten Voraussetzungen eine teilweise Rückerstattung der Energiesteuer beantragen. Die wichtigsten Kriterien für 2019 waren:
- Landwirtschaftliche Betriebe: Bis zu 80% Rückerstattung für Treibstoffe in der Produktion
- Industrielle Prozesse: Bis zu 60% für nicht-energetische Verwendung (z.B. als Rohstoff)
- Öffentlicher Verkehr: Volle Rückerstattung für Busse und Bahnen mit Verbrennungsmotoren
- Forschungszwecke: Volle Rückerstattung für anerkannte Forschungsprojekte
Die Rückerstattung muss jährlich bis zum 31. März des Folgejahres bei der ESTV beantragt werden. Das Verfahren ist im Merkblatt der ESTV detailliert beschrieben.
Ökologische Lenkungswirkung der Energiesteuer
Die Schweizer Energiesteuer verfolgt nicht nur fiskalische, sondern auch klare ökologische Ziele:
- CO₂-Reduktion: Durch die Besteuerung fossiler Brennstoffe sollen Anreize für klimafreundlichere Alternativen geschaffen werden
- Förderung erneuerbarer Energien: Ein Teil der Einnahmen fließt in den Klimafonds zur Unterstützung von Solar-, Wind- und Biomasseprojekten
- Innovationsanreize: Unternehmen werden motiviert, energieeffizientere Technologien zu entwickeln
- Verkehrsverlagerung: Höhere Spritpreise sollen den Umstieg auf öffentliche Verkehrsmittel fördern
Historische Entwicklung der Steuersätze
Die Energiesteuer wurde in der Schweiz schrittweise eingeführt und erhöht:
- 1997: Einführung der Mineralölsteuer mit CHF 300.- pro 1000 Liter Benzin
- 2000: Erhöhung auf CHF 450.- als Teil der ökologischen Steuerreform
- 2008: Einführung der CO₂-Abgabe auf Brennstoffe (CHF 12.- pro Tonne CO₂)
- 2016-2019: Jährliche schrittweise Erhöhungen auf die 2019 geltenden Sätze
Praktische Tipps zur Steueroptimierung
Für Privatpersonen und Unternehmen gibt es legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu optimieren:
- Tankmanagement: Größere Mengen zu Jahresbeginn kaufen, wenn die Steuersätze noch nicht erhöht wurden
- Alternative Kraftstoffe: Umstieg auf Erdgas (CNG) oder Strom kann Steuern sparen
- Fahrgemeinschaften: Geteilte Fahrtkosten reduzieren die pro Person anfallende Steuerlast
- Energiesparende Fahrzeuge: Hybrid- oder Elektrofahrzeuge sind von der Mineralölsteuer teilweise oder vollständig befreit
- Heizungsmodernisierung: Umstieg von Öl auf Wärmepumpen oder Pellets senkt die Energiekosten und Steuern
Häufige Fragen und Missverständnisse
Frage 1: “Zahle ich die Energiesteuer auch auf Strom?”
Antwort: Nein, die Energiesteuer betrifft nur fossile Brenn- und Treibstoffe. Strom unterliegt anderen Abgaben (Netznutzungsentgelte, Systemdienstleistungsabgabe).
Frage 2: “Kann ich als Privatperson eine Rückerstattung beantragen?”
Antwort: Nein, Rückerstattungen sind nur für Unternehmen und bestimmte institutionelle Nutzer möglich.
Frage 3: “Warum ist Diesel steuerlich günstiger als Benzin, obwohl es umweltschädlicher ist?”
Antwort: Dies ist historisch bedingt und wird durch die höhere Energieeffizienz von Diesel teilweise gerechtfertigt. Die Differenz wurde in den letzten Jahren jedoch schrittweise verringert.
Frage 4: “Wie wird die Steuer auf Flüssiggas (LPG) berechnet?”
Antwort: LPG wird nach Gewicht (kg) besteuert, nicht nach Volumen. 1 Liter LPG entspricht etwa 0.54 kg.
Zukunft der Energiesteuer in der Schweiz
Die Schweizer Energiepolitik sieht weitere Anpassungen vor:
- CO₂-Gesetz Revision: Geplante schrittweise Erhöhung der CO₂-Abgabe auf Brennstoffe bis 2030
- Ausdehnung auf Flugtreibstoffe: Diskussion über die Einführung einer Kerosinsteuer
- Dynamische Steueranpassung: Automatische jährliche Erhöhungen basierend auf Klimazielen
- Sozialer Ausgleich: Geplante Rückvergütungsmechanismen für einkommensschwache Haushalte
Die ESTV veröffentlicht jährlich aktualisierte Richtlinien. Für aktuelle Informationen empfiehlt sich die offizielle Website der Eidgenössischen Steuerverwaltung oder das Bundesamt für Energie.