Familienbonus Plus Rechner 2024
Berechnen Sie Ihren Anspruch auf den Familienbonus Plus in Österreich. Dieser Rechner berücksichtigt alle aktuellen gesetzlichen Regelungen.
Familienbonus Plus 2024: Alles was Sie wissen müssen
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Familien in Österreich, die seit 2019 den bisherigen Kinderfreibetrag ersetzt. Diese Maßnahme soll Familien finanziell entlasten und die Vereinbarkeit von Familie und Beruf verbessern. Der Bonus wird direkt über die Lohnverrechnung ausgezahlt und mindert die zu zahlende Lohnsteuer.
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich
- Für Kinder bis zum 18. Lebensjahr (unter bestimmten Bedingungen bis 25 Jahre)
- Bei gemeinsamer Obsorge beide Elternteile (je zur Hälfte)
- Alleinverdiener und Alleinerziehende erhalten den vollen Bonus
Höhe des Familienbonus Plus 2024
Die Höhe des Familienbonus Plus staffelt sich wie folgt:
| Anzahl der Kinder | Monatlicher Bonus | Jährlicher Bonus | Maximale Auszahlungsdauer |
|---|---|---|---|
| 1 Kind | €125 | €1.500 | bis 18. Lebensjahr |
| 2 Kinder | €250 | €3.000 | bis 18. Lebensjahr |
| 3 Kinder | €375 | €4.500 | bis 18. Lebensjahr |
| 4 Kinder | €500 | €6.000 | bis 18. Lebensjahr |
| ab 5 Kinder | €625 | €7.500 | bis 18. Lebensjahr |
Besondere Regelungen
Für Kinder mit Behinderung kann der Familienbonus Plus unter bestimmten Voraussetzungen bis zum 25. Lebensjahr bezogen werden. Zudem gibt es Sonderregelungen für:
- Patchwork-Familien
- Getrennte Elternteile
- Kinder in Ausbildung
- Pflegekinder
Einkommensgrenzen und Berechnung
Der Familienbonus Plus wird automatisch bei der Lohnverrechnung berücksichtigt. Allerdings gibt es einige wichtige Punkte zu beachten:
- Keine Einkommensgrenze: Anders als bei vielen anderen Familienleistungen gibt es beim Familienbonus Plus keine Einkommensgrenze. Allerdings profitieren Geringverdiener weniger, da sie ohnehin wenig oder keine Lohnsteuer zahlen.
- Auszahlung über Lohnsteuer: Der Bonus wird nicht direkt ausgezahlt, sondern mindert die zu zahlende Lohnsteuer. Bei zu geringer Steuerlast kann es zu einer Gutschrift kommen.
- Antrag nicht nötig: Der Bonus wird automatisch berücksichtigt, sobald das Kind in der Lohnverrechnung erfasst ist.
- Rückwirkende Berücksichtigung: Bei nachträglicher Birth eines Kindes kann der Bonus für das gesamte Jahr berücksichtigt werden.
Vergleich mit anderen Familienleistungen
In Österreich gibt es mehrere Leistungen für Familien. Hier ein Vergleich der wichtigsten:
| Leistung | Höhe (2024) | Auszahlung | Einkommensabhängig | Antrag nötig |
|---|---|---|---|---|
| Familienbonus Plus | bis €7.500/Jahr | über Lohnsteuer | Nein (aber Steuerpflichtig) | Nein |
| Kinderfreibetrag (bis 2018) | €440/Jahr | über Steuererklärung | Ja | Ja |
| Familienbeihilfe | €132-€182/Monat | direkt | Nein | Ja |
| Kinderbetreuungsgeld | €436-€800/Monat | direkt | Ja (einkommensabhängig) | Ja |
| Schulstartgeld | €100 | direkt | Nein | Ja |
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Muss ich den Familienbonus Plus beantragen?
Nein, der Familienbonus Plus wird automatisch bei der Lohnverrechnung berücksichtigt, sobald Ihr Kind in der Lohnverrechnung erfasst ist. Sie müssen keinen separaten Antrag stellen.
Was passiert, wenn ich zu wenig Steuern zahle, um den vollen Bonus zu nutzen?
Wenn Ihre Steuerlast geringer ist als der Familienbonus Plus, erhalten Sie den Unterschied als Gutschrift. Diese wird mit anderen Steuerguthaben verrechnet oder gegebenenfalls ausgezahlt.
Kann ich den Familienbonus Plus auch als Student oder Arbeitsloser erhalten?
Der Familienbonus Plus wird über die Lohnsteuer abgewickelt. Wenn Sie kein oder nur sehr geringes Einkommen haben (z.B. als Student oder Arbeitsloser), profitieren Sie nicht direkt vom Familienbonus Plus. In diesem Fall könnten andere Familienleistungen wie die Familienbeihilfe interessanter sein.
Wie wirkt sich der Familienbonus Plus auf meine Steuererklärung aus?
Der Familienbonus Plus wird bereits in der Lohnverrechnung berücksichtigt. In Ihrer Steuererklärung (Arbeitnehmerveranlagung) wird der Bonus automatisch berücksichtigt. Sie müssen keine zusätzlichen Angaben machen.
Kann ich den Familienbonus Plus auch für Stiefkinder oder Pflegekinder erhalten?
Ja, der Familienbonus Plus kann auch für Stiefkinder und Pflegekinder beansprucht werden, sofern diese in Ihrem Haushalt leben und Sie das Sorgerecht oder zumindest die tatsächliche Obsorge haben.
Praktische Tipps zur Optimierung
Um das Maximum aus dem Familienbonus Plus herauszuholen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Lohnsteuerausgleich machen: Auch wenn der Bonus automatisch berücksichtigt wird, lohnt sich oft eine Arbeitnehmerveranlagung, um alle Möglichkeiten auszuschöpfen.
- Elternkarenz richtig nutzen: Während der Karenzzeit erhalten Sie zwar kein Gehalt, aber der Familienbonus Plus kann trotzdem für den gesamten Zeitraum berücksichtigt werden.
- Steuerklasse optimieren: Als Alleinverdiener können Sie durch die Wahl der richtigen Steuerklasse (z.B. Steuerklasse 2) zusätzliche Vorteile erzielen.
- Kinderbetreuungskosten geltend machen: Neben dem Familienbonus Plus können Sie auch Kinderbetreuungskosten als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzen.
- Bei Trennung aufteilung klären: Bei getrennten Eltern sollte die Aufteilung des Bonus (standardmäßig 50/50) im Rahmen der Obsorgevereinbarung geregelt werden.
Rechtliche Grundlagen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz (EStG) § 33 Abs. 4 geregelt. Die genauen Bestimmungen finden sich in folgenden Rechtsgrundlagen:
- Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) – insbesondere § 33
- Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG) – für die Kombination mit anderen Familienleistungen
- Lohnsteuerrichtlinien 2024 – für die praktische Umsetzung in der Lohnverrechnung
Zusammenfassung und Ausblick
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten Familienleistungen in Österreich und bietet eine spürbare steuerliche Entlastung. Durch die automatische Berücksichtigung in der Lohnverrechnung ist die Abwicklung für Arbeitnehmer sehr einfach. Besonders für Familien mit mittleren und höheren Einkommen bringt der Bonus eine deutliche Steuersenkung.
Für 2024 sind keine größeren Änderungen beim Familienbonus Plus geplant. Allerdings sollte man die Entwicklungen im Bereich der Familienpolitik im Auge behalten, da es regelmäßig Anpassungen bei den verschiedenen Familienleistungen gibt.
Wenn Sie unsicher sind, ob Sie den vollen Familienbonus Plus erhalten oder wie Sie Ihre Steuerlast weiter optimieren können, empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung. Besonders in komplexen Familiensituationen (Patchwork-Familien, getrennte Eltern, Selbstständige) kann eine professionelle Beratung wertvolle Einsparungen bringen.