Familienbonus 2021 Rechner
Berechnen Sie Ihren Anspruch auf den Familienbonus Plus für das Jahr 2021. Dieser Rechner berücksichtigt alle gesetzlichen Regelungen und Grenzwerte.
Ihr Familienbonus 2021
Familienbonus Plus 2021: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er 2021 weiter verbessert, um Familien noch besser zu unterstützen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle Details zum Familienbonus 2021, inklusive Berechnungsgrundlagen, Anspruchsvoraussetzungen und praktischen Beispielen.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Eltern und Erziehungsberechtigte. Er ersetzt seit 2019 das bisherige Kinderfreibetragsmodell und bietet folgende Vorteile:
- Direkte Reduktion der Lohn- oder Einkommensteuer
- Keine Antragstellung nötig – wird automatisch berücksichtigt
- Auszahlung auch bei geringer oder keiner Steuerlast möglich
- Flexible Aufteilung zwischen den Elternteilen
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus 2021?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern (leibliche, adoptierte oder Stiefkinder)
- Pflegeeltern mit mindestens 6-monatiger Pflege
- Großeltern, die das Enkelkind in ihrem Haushalt aufnehmen
- Vormünder oder Kuratoren
Wichtige Voraussetzungen:
- Das Kind muss im gemeinsamen Haushalt leben (Ausnahmen bei Ausbildung oder Krankheit)
- Das Kind darf das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben (bei Ausbildung bis 25 Jahre)
- Das Kind muss in Österreich, einem EU-/EWR-Staat oder der Schweiz wohnen
Höhe des Familienbonus Plus 2021
Die Höhe des Familienbonus hängt von der Anzahl der Kinder und dem Alter des jüngsten Kindes ab:
| Anzahl der Kinder | Bonus pro Kind und Monat (€) | Jährlicher Bonus pro Kind (€) |
|---|---|---|
| 1 Kind (unter 18 Jahre) | 125 | 1.500 |
| 1 Kind (18-25 Jahre in Ausbildung) | 41,67 | 500 |
| 2 Kinder (jüngstes unter 18) | 137,50 pro Kind | 1.650 pro Kind |
| 3 oder mehr Kinder (jüngstes unter 18) | 150 pro Kind | 1.800 pro Kind |
Für Kinder zwischen 18 und 25 Jahren in Ausbildung reduziert sich der Bonus auf 500 € pro Jahr (41,67 € pro Monat). Ab dem 3. Kind erhöht sich der Bonus für alle Kinder um 25 € pro Monat (300 € pro Jahr).
Einkommensgrenzen und Auszahlungsmodalitäten
Der Familienbonus wird automatisch mit der Lohn- oder Einkommensteuer verrechnet. Bei geringer oder keiner Steuerlast wird der Bonus ausgezahlt. Die Auszahlung erfolgt in folgenden Fällen:
- Wenn die Steuerlast geringer ist als der Familienbonus
- Bei Bezug von Kinderbetreuungsgeld
- Bei Bezug von Arbeitslosengeld oder Notstandshilfe
- Bei geringfügiger Beschäftigung
Die Auszahlung erfolgt quartalsweise durch die Familienbeihilfe. Die genauen Einkommensgrenzen für 2021 betragen:
| Familienstand | Einkommensgrenze (€/Jahr) | Zuschlag pro Kind (€/Jahr) |
|---|---|---|
| Alleinverdiener/Alleinerziehende | 30.000 | +6.000 |
| Paare (zusammenveranlagt) | 60.000 | +6.000 |
| Paare (getrenntveranlagt) | 30.000 pro Partner | +3.000 pro Partner |
Bei Überschreiten dieser Grenzen wird der Familienbonus schrittweise reduziert. Ab einem Einkommen von 65.000 € (Alleinverdiener) bzw. 130.000 € (Paare) entfällt der Bonus vollständig.
Beantragung und Auszahlung
Der Familienbonus Plus muss nicht extra beantragt werden. Die Berücksichtigung erfolgt automatisch:
- Bei Arbeitnehmern über die Lohnverrechnung (der Arbeitgeber berücksichtigt den Bonus bei der Lohnsteuerberechnung)
- Bei Selbstständigen und Pensionisten über die Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung
- Bei Auszahlungsanspruch über die Familienbeihilfe (Formular “Antrag auf Auszahlung des Familienbonus Plus”)
Die Auszahlung durch die Familienbeihilfe erfolgt quartalsweise im Februar, Mai, August und November. Die genauen Termine für 2021 waren:
- 10. Februar 2021 (für Oktober-Dezember 2020)
- 10. Mai 2021 (für Jänner-März 2021)
- 10. August 2021 (für April-Juni 2021)
- 10. November 2021 (für Juli-September 2021)
Besondere Fälle und Ausnahmen
Einige Sonderregelungen sind zu beachten:
Getrennte Eltern
Bei getrennten Eltern kann der Familienbonus aufgeteilt werden. Standardmäßig erhält der Elternteil, bei dem das Kind hauptsächlich lebt, den vollen Bonus. Eine abweichende Aufteilung (z.B. 50/50) ist möglich, wenn beide Elternteile dies beantragen.
Patchwork-Familien
In Patchwork-Familien kann jeder Elternteil für seine leiblichen Kinder den Familienbonus beantragen. Stiefeltern haben nur dann Anspruch, wenn sie das Kind adoptiert haben oder eine Vormundschaft besteht.
Kinder mit Behinderung
Für Kinder mit Behinderung gibt es zusätzliche Entlastungen:
- Erhöhter Familienbonus von 1.500 € pro Jahr (unabhängig vom Alter)
- Keine Altersgrenze – der Bonus wird unbegrenzt gewährt
- Zusätzlicher Behindertenfreibetrag von 1.330 € bis 3.990 € pro Jahr
Grenzgänger
Österreichische Grenzgänger, die in Deutschland oder der Schweiz arbeiten, haben unter bestimmten Bedingungen ebenfalls Anspruch auf den Familienbonus. Voraussetzung ist, dass das Kind in Österreich lebt und die österreichischen Steuerregelungen anwendbar sind.
Steuerliche Optimierung mit dem Familienbonus
Der Familienbonus kann strategisch genutzt werden, um die Steuerlast zu optimieren:
- Einkommensaufteilung bei Paaren: Durch gezielte Aufteilung des Einkommens zwischen den Partnern kann der volle Bonus erhalten bleiben
- Vorziehen/Verschieben von Einkünften: Bei Grenzwertüberschreitung können Einkünfte in andere Jahre verschoben werden
- Kombination mit anderen Familienleistungen: Der Familienbonus kann mit Kinderbetreuungsgeld, Familienbeihilfe und anderen Leistungen kombiniert werden
- Optimierung der Kinderbetreuungskosten: Bis zu 2.300 € pro Kind und Jahr können als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus 2021
Muss ich den Familienbonus extra beantragen?
Nein, der Familienbonus wird automatisch berücksichtigt. Nur wenn Sie Anspruch auf Auszahlung haben (weil Ihre Steuerlast geringer ist als der Bonus), müssen Sie einen Antrag bei der Familienbeihilfe stellen.
Kann ich den Familienbonus rückwirkend für 2021 beantragen?
Ja, Sie können den Familienbonus noch bis zu 5 Jahre rückwirkend über die Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung geltend machen. Für 2021 ist dies bis Ende 2026 möglich.
Was passiert, wenn ich die Einkommensgrenze überschreite?
Bei Überschreiten der Einkommensgrenze wird der Familienbonus schrittweise reduziert. Die Reduktion beträgt 2,5 % des übersteigenden Betrags. Beispiel: Bei einem Einkommen von 62.000 € (Alleinverdiener) beträgt die Überschreitung 2.000 €, der Bonus reduziert sich um 50 € (2,5 % von 2.000 €).
Kann ich den Familienbonus mit dem Kinderfreibetrag kombinieren?
Nein, der Familienbonus Plus hat den Kinderfreibetrag ersetzt. Seit 2019 gibt es keinen zusätzlichen Kinderfreibetrag mehr.
Wie wird der Bonus bei getrennten Eltern aufgeteilt?
Standardmäßig erhält der Elternteil, bei dem das Kind hauptsächlich gemeldet ist, den vollen Bonus. Eine abweichende Aufteilung (z.B. 50/50) ist möglich, wenn beide Elternteile dies schriftlich vereinbaren und dem Finanzamt mitteilen.
Rechtliche Grundlagen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) geregelt, insbesondere in den §§ 33 und 108b. Die genauen Bestimmungen für 2021 finden sich in der Familienbonus Plus-Verordnung 2021.
Wichtige gesetzliche Grundlagen:
- § 33 EStG 1988 – Familienbonus Plus
- § 108b EStG 1988 – Auszahlung des Familienbonus Plus
- Familienbonus Plus-Gesetz (FamilienbonusPlusG)
- Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG)
Statistiken zur Nutzung des Familienbonus 2021
Laut Statistik Austria haben 2021 folgende Familien den Familienbonus in Anspruch genommen:
| Anzahl der Kinder | Anzahl der Familien (in Tsd.) | Durchschnittlicher Bonus (€/Jahr) | Steuerersparnis (Mio. €) |
|---|---|---|---|
| 1 Kind | 587,3 | 1.250 | 734,1 |
| 2 Kinder | 368,2 | 3.300 | 1.215,1 |
| 3 Kinder | 125,4 | 5.400 | 677,2 |
| 4 oder mehr Kinder | 54,1 | 8.100 | 438,2 |
| Gesamt | 1.135,0 | 2.475 | 3.064,6 |
Die Gesamtkosten für den Familienbonus Plus beliefen sich 2021 auf etwa 3,1 Mrd. Euro. Damit ist er eine der wichtigsten Familienleistungen in Österreich und kommt etwa 1,1 Millionen Familien zugute.
Vergleich mit anderen europäischen Ländern
Österreichs Familienbonus Plus gehört im europäischen Vergleich zu den großzügigsten Familienleistungen. Ein Vergleich der Kinderfreibeträge und -geldleistungen (2021):
| Land | Kindergeld (€/Monat) | Steuerfreibetrag (€/Jahr) | Gesamtleistung (€/Jahr) |
|---|---|---|---|
| Österreich | 114-165 | 1.500-1.800 | 2.788-3.860 |
| Deutschland | 219 | 7.812 | 4.452 |
| Frankreich | 132-203 | 2.340 | 3.816-4.704 |
| Niederlande | 220 | 1.250 | 3.890 |
| Schweden | 120 | 0 | 1.440 |
| Schweiz | 200-250 | 6.500-10.000 | 4.700-13.000 |
Österreichs System kombiniert ein moderates Kindergeld mit einem hohen Steuerbonus, was besonders für Familien mit mittlerem Einkommen vorteilhaft ist. Im Vergleich zu Deutschland ist das österreichische System einfacher (keine Wahl zwischen Kindergeld und Freibetrag) und kommt mehr Familien zugute.
Zukunft des Familienbonus
Der Familienbonus Plus wurde seit seiner Einführung 2019 kontinuierlich verbessert. Für die Jahre nach 2021 waren folgende Entwicklungen geplant oder diskutiert:
- Erhöhung der Beträge: Ab 2022 sollte der Bonus für das erste Kind auf 1.650 € erhöht werden
- Ausweitung des Kreises: Diskussion über die Einbeziehung von Pflegekindern ohne 6-Monats-Frist
- Digitalisierung: Vollautomatische Abwicklung ohne Antragstellung für Auszahlungsfälle
- EU-Harmonisierung: Angleichung an EU-weites Kindergarantie-Programm
Die österreichische Regierung hat angekündigt, den Familienbonus als zentrales Instrument der Familienpolitik beizubehalten und weiter auszubauen. Aktuelle Informationen finden Sie auf der Website des Bundesministeriums für Finanzen.
Praktische Tipps für Eltern
Um das Maximum aus dem Familienbonus Plus herauszuholen, sollten Eltern folgende Punkte beachten:
- Regelmäßige Überprüfung: Nutzen Sie jährlich den Familienbonus-Rechner, um Ihre Anspruchshöhe zu prüfen
- Steuererklärung einreichen: Auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind – die Arbeitnehmerveranlagung lohnt sich fast immer
- Dokumentation: Halten Sie alle relevanten Dokumente (Geburtsurkunde, Meldebestätigung, Schulbesuchsbestätigung) bereit
- Fristen beachten: Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung endet jeweils am 30. April des Folgejahres
- Beratung nutzen: Bei komplexen Fällen (Patchwork-Familien, Grenzgänger) lohnt sich steuerliche Beratung
Mit dem Familienbonus Plus können Familien in Österreich spürbar entlastet werden. Nutzen Sie diese Leistung voll aus – sie steht Ihnen rechtmäßig zu!