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Familienbonus Plus 2024: Der vollständige Ratgeber
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst und bietet heute noch attraktivere Bedingungen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Familienbonus Plus — von den Voraussetzungen über die Berechnung bis hin zu praktischen Tipps für die optimale Nutzung.
1. Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Eltern und Erziehungsberechtigte in Österreich. Er ersetzt seit 2019 den bisherigen Kinderfreibetrag und bietet deutlich höhere Entlastungen:
- €1.500 pro Kind und Jahr (für Kinder unter 18 Jahren)
- €500 pro Kind und Jahr (für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren in Ausbildung)
- €2.500 pro Kind und Jahr (für Kinder mit Behinderung ab 50% GdB)
Die Entlastung wird direkt über die Lohn- oder Einkommensteuer gewährt und kann entweder monatlich über den Lohnzettel oder jährlich über die Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht werden.
2. Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern (leibliche, adoptierte oder Stiefkinder)
- Pflegeeltern (bei dauerhafter Pflege)
- Großeltern (wenn sie das Kind überwiegend versorgen)
- Stiefeltern (bei gemeinsamer Haushaltsführung)
Wichtige Voraussetzungen:
- Das Kind muss in Österreich, der EU oder dem EWR wohnen
- Für Kinder über 18 Jahre: Nachweis der Ausbildung (Schule, Lehre, Studium)
- Keine Einkommensgrenzen — der Bonus wird jedoch mit dem Steuerbetrag verrechnet
- Bei getrennten Eltern: Aufteilung entsprechend dem Betreuungsanteil möglich
3. Wie wird der Familienbonus Plus berechnet?
Die Berechnung des Familienbonus Plus folgt einem klaren Schema, das jedoch einige Besonderheiten aufweist:
| Kinderalter | Regelbonus | Bei Behinderung (≥50% GdB) | Maximaler Steuerentlastungseffekt |
|---|---|---|---|
| Unter 18 Jahre | €1.500/Jahr | €2.500/Jahr | Bis zu €600 Steuerrückerstattung |
| 18-24 Jahre (in Ausbildung) | €500/Jahr | €1.500/Jahr | Bis zu €200 Steuerrückerstattung |
| Ab 25 Jahre | €0 | €0 | – |
Wichtige Berechnungsregeln:
- Der Bonus wird mit der tatsächlich zu zahlenden Steuer verrechnet
- Bei zu geringem Steueraufkommen wird der nicht ausgenutzte Betrag nicht ausgezahlt
- Bei gemeinsamem Haushalt können sich Eltern die Aufteilung frei einteilen
- Bei getrennten Eltern wird der Bonus automatisch nach Betreuungsmonaten aufgeteilt
4. Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag — der direkte Vergleich
Vor 2019 gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Der Familienbonus Plus bietet deutlich mehr Vorteile:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe pro Kind | €220/Jahr | €1.500/Jahr (unter 18) |
| Für Kinder über 18 | €132/Jahr (in Ausbildung) | €500/Jahr (18-24 in Ausbildung) |
| Bei Behinderung | €440/Jahr | €2.500/Jahr (ab 50% GdB) |
| Einkommensgrenze | Ja (€55.000 für Alleinerziehende) | Nein — aber Verrechnung mit Steuer |
| Auszahlung | Nur bei Steuererklärung | Monatlich über Lohn oder jährlich |
| Maximale Entlastung | €88/Jahr | Bis zu €600/Jahr |
Die Umstellung auf den Familienbonus Plus hat für die meisten Familien eine deutliche Verbesserung gebracht. Besonders Alleinerziehende und Familien mit mehreren Kindern profitieren stark von der neuen Regelung.
5. Praktische Tipps zur optimalen Nutzung
Um das Maximum aus dem Familienbonus Plus herauszuholen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Monatliche Auszahlung beantragen: Über den Arbeitgeber können Sie den Bonus monatlich auf Ihren Lohn erhalten, statt einmal jährlich. Das erhöht Ihre liquide Mittel.
- Kombination mit anderen Leistungen: Der Familienbonus Plus kann mit dem Kinderbetreuungsgeld und der Familienbeihilfe kombiniert werden.
- Steuererklärung immer machen: Auch wenn Sie monatlich den Bonus erhalten, lohnt sich die Arbeitnehmerveranlagung — Sie könnten zusätzliche Rückerstattungen erhalten.
- Bei Wechselmodell genau aufteilen: Getrennte Eltern sollten die Betreuungsmonate genau dokumentieren, um die optimale Aufteilung zu erreichen.
- Behindertenbonus nutzen: Bei Kindern mit Behinderung (ab 50% GdB) erhöht sich der Bonus auf €2.500 — das Bescheid des Sozialministeriums nicht vergessen!
- Ausbildung genau nachweisen: Für Kinder über 18 benötigen Sie einen aktuellen Schul-/Studienbescheid für den Bonus.
6. Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Frage 1: Bekomme ich den Familienbonus Plus automatisch?
Nein. Sie müssen ihn entweder über Ihren Arbeitgeber (für monatliche Auszahlung) oder über die Steuererklärung beantragen. Seit 2021 wird er zwar automatisch bei der Veranlagung berücksichtigt, aber nur wenn alle Daten korrekt vorliegen.
Frage 2: Was passiert, wenn ich zu wenig Steuern zahle?
Der Familienbonus Plus wird mit Ihrer Steuer verrechnet. Wenn Ihre Steuerlast geringer ist als der Bonus, erhalten Sie nur die tatsächlich gezahlte Steuer zurück. Der Rest verfällt — es gibt keine Auszahlung des Differenzbetrags.
Frage 3: Kann ich den Bonus rückwirkend beantragen?
Ja, Sie können den Familienbonus Plus bis zu 5 Jahre rückwirkend über die Steuererklärung geltend machen. Für 2024 können Sie also noch die Jahre 2019-2023 nachträglich beantragen.
Frage 4: Wie wird der Bonus bei Patchwork-Familien aufgeteilt?
In Patchwork-Familien kann der Bonus frei zwischen den Erziehungsberechtigten aufgeteilt werden — vorausgesetzt, sie leben in einem gemeinsamen Haushalt. Bei getrennten Haushalten gilt die Aufteilung nach Betreuungsmonaten.
Frage 5: Gilt der Bonus auch für Stiefkinder?
Ja, Stiefkinder werden gleich behandelt wie leibliche Kinder, wenn sie im gemeinsamen Haushalt leben und hauptsächlich von Ihnen versorgt werden.
7. Aktuelle Entwicklungen und politische Diskussionen
Der Familienbonus Plus ist seit seiner Einführung ein politisch umstrittenes Thema. Die aktuellen Diskussionen drehen sich um folgende Punkte:
- Erhöhung für Alleinerziehende: Es gibt Forderungen, den Bonus für Alleinerziehende um 50% zu erhöhen (auf €2.250 pro Kind), da diese Gruppe besonders von Armut betroffen ist.
- Ausweitung auf ältere Kinder: Diskutiert wird, den Bonus für Kinder in Ausbildung bis zum 27. Lebensjahr zu verlängern (aktuell bis 24).
- Automatische Auszahlung: Einige Parteien fordern eine automatische Auszahlung des vollen Betrags — unabhängig von der Steuerlast — ähnlich wie die Familienbeihilfe.
- Digitalisierung: Die Einführung einer App für die einfache Beantragung und Verwaltung des Bonus wird geplant.
Laut einer Studie des WIFO (2023) profitieren besonders einkommensschwache Familien von der aktuellen Regelung, während Gutverdiener oft nicht den vollen Bonus ausschöpfen können. Die durchschnittliche Entlastung pro Familie liegt bei etwa €1.200 jährlich.
8. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Beantragung
So beantragen Sie den Familienbonus Plus richtig:
- Dokumente bereitlegen:
- Geburtsurkunde des Kindes
- Bei Kindern über 18: Schul-/Studienbestätigung
- Bei Behinderung: Bescheid über den Grad der Behinderung
- Bei Adoption/Pflege: entsprechende gerichtliche Dokumente
- Lohnzettel (bei monatlicher Beantragung)
- Option 1: Monatliche Auszahlung über den Arbeitgeber
- Füllen Sie das Formular “Antrag auf Berücksichtigung des Familienbonus Plus” aus
- Reichen Sie es mit den erforderlichen Dokumenten bei Ihrem Arbeitgeber ein
- Der Bonus wird ab dem Folgemonat mit Ihrem Gehalt ausgezahlt
- Option 2: Jährliche Veranlagung
- Nutzen Sie das Online-Formular auf finanzonline
- Alternativ: Beantragen Sie die Arbeitnehmerveranlagung per Post mit Formular L1
- Tragen Sie alle Kinder mit den erforderlichen Daten ein
- Fügen Sie die Nachweise bei (bei Online-Antrag meist nur bei Aufforderung)
- Die Auszahlung erfolgt通常在几周内
- Bei Besonderheiten:
- Getrennte Eltern: Tragen Sie die Betreuungsmonate genau ein
- Wechselmodell: Vereinbaren Sie die Aufteilung mit dem anderen Elternteil
- Auslandsaufenthalt: Nachweis über den Hauptwohnsitz des Kindes erbringen
9. Typische Fehler und wie Sie sie vermeiden
Viele Familien machen bei der Beantragung des Familienbonus Plus vermeidbare Fehler, die zu geringeren Auszahlungen führen:
- Fehler 1: Vergessen der Steuererklärung
Selbst wenn Sie monatlich den Bonus erhalten, lohnt sich die Arbeitnehmerveranlagung. Viele erhalten zusätzlich Geld zurück, weil der Arbeitgeber nicht alle Freibeträge berücksichtigen konnte.
- Fehler 2: Falsche Aufteilung bei getrennten Eltern
Ohne klare Vereinbarung wird der Bonus automatisch nach Betreuungsmonaten aufgeteilt. Bei abweichenden Wünschen muss eine schriftliche Einigung vorliegen.
- Fehler 3: Fehlende Nachweise für Kinder über 18
Ohne aktuellen Schul-/Studiennachweis wird der Bonus für volljährige Kinder nicht gewährt. Die Bestätigung muss jeweils für das laufende Kalenderjahr vorliegen.
- Fehler 4: Nichtaktuelle Daten beim Arbeitgeber
Bei Wechsel des Arbeitgebers oder bei Änderungen in der Familie (z.B. neues Kind) müssen Sie den Bonus neu beantragen. Der Antrag gilt nicht automatisch weiter.
- Fehler 5: Behinderung nicht berücksichtigt
Viele Eltern vergessen, den erhöhten Bonus für Kinder mit Behinderung zu beantragen. Der Bescheid über den Grad der Behinderung muss vorliegen und eingereicht werden.
10. Alternativen und ergänzende Leistungen
Neben dem Familienbonus Plus gibt es weitere wichtige Familienleistungen in Österreich:
- Familienbeihilfe: Monatliche Zahlung (€132-€182 pro Kind, je nach Alter). Kann mit dem Familienbonus kombiniert werden.
- Kinderbetreuungsgeld: Bis zu €2.000 monatlich für 2 Jahre (einkommensabhängig).
- Schulstartgeld: Einmalige Zahlung von €100-€200 zu Schulbeginn.
- Wohnbeihilfe für Familien: Bis zu €3.000 jährlich für einkommensschwache Familien.
- Gebührenbefreiung: Keine Kindergartengebühren in vielen Bundesländern.
- Steuerfreibeträge: Zusätzlich zum Familienbonus (z.B. Alleinverdienerabsetzbetrag).
Eine Übersicht aller Familienleistungen finden Sie auf der Website des Bundeskanzleramts.
11. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz 1988 (EStG) geregelt, insbesondere in:
- § 33 Abs 4 (Familienbonus)
- § 106 (Arbeitnehmerveranlagung)
- § 108a (Besondere Bestimmungen für den Familienbonus)
Offizielle Informationen erhalten Sie bei:
12. Fazit: Lohnt sich der Familienbonus Plus für Sie?
Der Familienbonus Plus ist für fast alle Familien in Österreich eine wertvolle Entlastung. Besonders profitieren:
- Familien mit mehreren Kindern (die Entlastung addiert sich)
- Alleinerziehende (höhere relative Entlastung)
- Familien mit Kindern mit Behinderung (erhöhter Bonus)
- Geringverdiener (die Steuerschuld wird oft vollständig getilgt)
Mit unserem Rechner können Sie schnell prüfen, wie hoch Ihre individuelle Entlastung ausfällt. In den meisten Fällen lohnt sich die Beantragung — besonders wenn Sie zusätzlich die Arbeitnehmerveranlagung durchführen. Nutzen Sie diese wichtige Familienleistung voll aus!
Haben Sie noch Fragen zum Familienbonus Plus? Die Steuerberaterkammer bietet eine kostenlose Hotline für erste Auskünfte an.