Familienbonus Plus Rechner 2023
Berechnen Sie Ihren Anspruch auf den Familienbonus Plus für das Jahr 2023 – kostenlos und unverbindlich
Ihr voraussichtlicher Familienbonus Plus 2023
Familienbonus Plus 2023: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus ist eine wichtige staatliche Leistung in Österreich, die Familien seit 2019 bei der steuerlichen Entlastung unterstützt. Für das Jahr 2023 gibt es einige Änderungen und Besonderheiten, die Eltern kennen sollten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alle Details zum Familienbonus Plus 2023, inklusive Berechnungsgrundlagen, Anspruchsvoraussetzungen und praktischen Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerersparnis.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Familien mit Kindern, die direkt über die Lohn- oder Einkommensteuer abgewickelt wird. Pro Kind und Monat erhalten berechtigte Eltern einen steuerfreien Betrag, der ihre Steuerlast mindert. Diese Leistung ersetzt seit 2019 das bisherige Kinderfreibetragsmodell und das Familienbeihilfensystem in seiner ursprünglichen Form.
Wichtig: Der Familienbonus Plus wird automatisch vom Arbeitgeber bei der Lohnverrechnung berücksichtigt, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind. Eine separate Beantragung ist in der Regel nicht notwendig.
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus 2023?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern (leibliche, adoptierte oder Pflegeeltern) mit Hauptwohnsitz in Österreich
- Stiefeltern unter bestimmten Voraussetzungen
- Großeltern, wenn sie das Kind überwiegend betreuen
- Alleinerziehende mit Hauptwohnsitz des Kindes in Österreich
Die wichtigsten Voraussetzungen im Detail:
- Wohnsitz: Das Kind muss seinen Hauptwohnsitz in Österreich haben oder in einem EU/EWR-Staat, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.
- Alter: Der Bonus wird bis zum 18. Lebensjahr gewährt. Bei Kindern in Ausbildung (Schule, Lehre, Studium) verlängert sich der Anspruch bis maximal zum 25. Lebensjahr.
- Betreuung: Das Kind muss im gemeinsamen Haushalt leben oder der Anspruchsberechtigte muss für den Unterhalt aufkommen.
- Einkommen: Es gibt keine direkte Einkommensgrenze, aber der Bonus wird mit der Steuer verrechnet. Bei sehr geringem Einkommen kann der volle Bonus nicht ausgeschöpft werden.
Höhe des Familienbonus Plus 2023
Die Höhe des Familienbonus Plus staffelt sich nach dem Alter des Kindes:
| Alter des Kindes | Monatlicher Bonus (pro Kind) | Jährlicher Bonus (pro Kind) |
|---|---|---|
| 0 bis 18 Jahre | 125 € | 1.500 € |
| 18 bis 24 Jahre (in Ausbildung) | 41,67 € | 500 € |
Für Kinder mit Behinderung (mindestens 50% Grad der Behinderung) erhöht sich der Bonus:
- 0 bis 18 Jahre: 250 € monatlich (3.000 € jährlich)
- 18 bis 24 Jahre: 83,33 € monatlich (1.000 € jährlich)
Besonderheiten bei mehreren Kindern
Der Familienbonus Plus wird für jedes anspruchsberechtigte Kind separat gewährt. Das bedeutet:
- Bei 2 Kindern: 250 € monatlich (2 × 125 €)
- Bei 3 Kindern: 375 € monatlich (3 × 125 €)
- Bei 4 Kindern: 500 € monatlich (4 × 125 €)
Für das dritte und jedes weitere Kind gibt es zusätzlich einen Geschwisterbonus von 250 € jährlich pro Kind. Dieser wird automatisch mit dem Familienbonus Plus verrechnet.
Wie wird der Familienbonus Plus ausgezahlt?
Der Familienbonus Plus wird nicht direkt ausgezahlt, sondern mit der Lohn- oder Einkommensteuer verrechnet. Das bedeutet:
- Bei Angestellten wird der Bonus bereits bei der monatlichen Lohnabrechnung berücksichtigt – das Nettoeinkommen erhöht sich entsprechend.
- Bei Selbstständigen und Pensionisten wird der Bonus bei der jährlichen Steuererklärung (Arbeitnehmerveranlagung) berücksichtigt.
- Wenn der Bonus höher ist als die zu zahlende Steuer, wird der Unterschied nicht ausgezahlt (Ausnahme: Alleinerziehende können unter bestimmten Bedingungen eine Negativsteuer geltend machen).
Tipp für Alleinerziehende: Seit 2023 können Alleinerziehende mit geringem Einkommen den Familienbonus Plus als Negativsteuer beantragen. Das bedeutet, dass der Staat den Unterschied zwischen Bonus und Steuerlast tatsächlich auszahlt, wenn die Steuer zu niedrig für eine vollständige Verrechnung ist.
Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag – ein Vergleich
Vor der Einführung des Familienbonus Plus gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Hier die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe pro Kind (0-18 Jahre) | 440 € jährlich | 1.500 € jährlich |
| Auszahlungsform | Steuerfreibetrag (mindert Bemessungsgrundlage) | Direkte Steuergutschrift |
| Einkommensabhängig | Ja (nur bei ausreichender Steuerlast) | Ja, aber höhere Entlastung |
| Für Kinder in Ausbildung | Bis 25 Jahre (220 €) | Bis 25 Jahre (500 €) |
| Automatische Berücksichtigung | Nein (musste beantragt werden) | Ja (bei Lohnverrechnung) |
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus 2023
Muss ich den Familienbonus Plus beantragen?
In den meisten Fällen nicht. Der Bonus wird automatisch berücksichtigt, wenn:
- Sie angestellt sind und Ihr Arbeitgeber die notwendigen Daten hat
- Sie die Arbeitnehmerveranlagung (Steuererklärung) machen
- Das Finanzamt über Ihre anspruchsberechtigten Kinder informiert ist
Nur in Sonderfällen (z.B. bei neu hinzugekommenen Kindern oder geänderten Verhältnissen) muss der Bonus aktiv beim Finanzamt gemeldet werden.
Was passiert, wenn ich den Bonus nicht voll ausschöpfen kann?
Wenn Ihre Steuerlast niedriger ist als der Familienbonus, geht der nicht ausgeschöpfte Teil normalerweise verloren. Ausnahmen:
- Alleinerziehende können seit 2023 eine Negativsteuer beantragen
- Bei Ehepaaren kann der nicht ausgeschöpfte Bonus auf den Partner übertragen werden
- Der Bonus kann mit Steuernachzahlungen aus Vorjahren verrechnet werden
Wie wirkt sich der Familienbonus auf andere Leistungen aus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Leistung und hat keine Auswirkungen auf:
- Familienbeihilfe
- Kinderbetreuungsgeld
- Wohnbeihilfe
- Studienbeihilfe
Er wird auch nicht als Einkommen bei der Berechnung dieser Leistungen berücksichtigt.
Praktische Tipps zur Optimierung
- Lohnsteuerausgleich machen: Auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind – die Arbeitnehmerveranlagung lohnt sich fast immer, besonders für Familien.
- Partnerbonus nutzen: Bei verheirateten Paaren kann der nicht ausgeschöpfte Bonus auf den besser verdienenden Partner übertragen werden.
- Kinder richtig anmelden: Stellen Sie sicher, dass alle anspruchsberechtigten Kinder beim Finanzamt gemeldet sind (über das Formular L1 oder direkt beim Arbeitgeber).
- Bei Trennung aufpassen: Nach einer Trennung muss geklärt werden, wer den Bonus erhält. In der Regel ist es der Elternteil, bei dem das Kind hauptsächlich lebt.
- Behindertenbonus prüfen: Bei Kindern mit Behinderung (ab 50% GdB) verdoppelt sich der Bonus – lassen Sie sich den Behindertenpass rechtzeitig ausstellen.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Informationen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz 1988 (EStG) geregelt, insbesondere in den §§ 33 und 108b. Die genauen Bestimmungen finden Sie in den folgenden offiziellen Quellen:
- Bundesministerium für Finanzen – Familienbonus Plus
- Österreich.gv.at – Offizielle Informationen zum Familienbonus Plus
- Wirtschaftskammer Österreich – Steuerliche Entlastungen für Familien
Für individuelle Beratung empfehlen wir die Kontaktaufnahme mit einem Steuerberater oder dem zuständigen Finanzamt. Besonders in komplexen Fällen (getrennte Eltern, Patchwork-Familien, Selbstständige) kann eine professionelle Beratung sinnvoll sein.
Zusammenfassung: Die wichtigsten Punkte zum Familienbonus Plus 2023
- 125 € monatlich (1.500 € jährlich) pro Kind unter 18 Jahren
- 41,67 € monatlich (500 € jährlich) für Kinder in Ausbildung bis 25 Jahre
- Doppelte Beträge bei Kindern mit Behinderung (ab 50% GdB)
- Automatische Berücksichtigung bei Lohnverrechnung
- Keine direkte Auszahlung, sondern Steuergutschrift
- Negativsteuer möglich für Alleinerziehende mit geringem Einkommen
- Keine Anrechnung auf andere Familienleistungen
- Geschwisterbonus von 250 € jährlich ab dem 3. Kind
Unser Tipp: Nutzen Sie unseren Familienbonus Plus Rechner regelmäßig, besonders bei Veränderungen in Ihrer Familiensituation (Geburt eines Kindes, Beginn einer Ausbildung, Trennung etc.). So stellen Sie sicher, dass Sie alle Ihnen zustehenden Leistungen auch tatsächlich erhalten.