Familienbonus Plus Rechner 2024
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Familienbonus Plus 2024: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst und bietet nun noch attraktivere Konditionen. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Familienbonus Plus – von den Anspruchsvoraussetzungen über die Berechnung bis hin zu praktischen Tipps für die optimale Nutzung.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Eltern und Alleinerziehende in Österreich. Er ersetzt seit 2019 den bisherigen Kinderfreibetrag und das Kindergeld. Die Besonderheit: Der Bonus wird direkt über die Lohnverrechnung ausgezahlt und muss nicht extra beantragt werden – das spart Bürokratie und sorgt für sofortige Entlastung.
Pro Kind und Monat erhalten berechtigte Eltern einen steuerfreien Betrag, der ihre Steuerlast mindert. Die Höhe des Bonus hängt von verschiedenen Faktoren ab, insbesondere vom Alter des Kindes und vom Einkommen der Eltern.
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich
- Eltern, die für ihr Kind Familienbeihilfe beziehen
- Eltern mit unbegrenzt steuerpflichtigem Einkommen in Österreich
- Auch Stiefeltern, Pflegeeltern und Großeltern können unter bestimmten Voraussetzungen anspruchsberechtigt sein
Wichtig: Der Bonus wird pro Kind gewährt, allerdings nur an einen Elternteil ausgezahlt. Bei gemeinsamem Haushalt können die Eltern frei wählen, wer den Bonus erhält. Bei getrennten Eltern erhält in der Regel der Elternteil den Bonus, bei dem das Kind hauptsächlich lebt.
Höhe des Familienbonus Plus 2024
Die Höhe des Familienbonus Plus staffelt sich nach dem Alter des Kindes:
| Alter des Kindes | Monatlicher Bonus | Jährlicher Bonus |
|---|---|---|
| Unter 6 Jahren | 166,67 € | 2.000 € |
| 6 bis 10 Jahre | 114,17 € | 1.370 € |
| 11 bis 18 Jahre | 137,50 € | 1.650 € |
| Über 18 Jahre (in Ausbildung) | 50,00 € | 600 € |
Für Kinder mit Behinderung erhöht sich der Bonus um 50%:
| Alter des Kindes | Monatlicher Bonus (mit Behinderung) | Jährlicher Bonus (mit Behinderung) |
|---|---|---|
| Unter 6 Jahren | 250,00 € | 3.000 € |
| 6 bis 10 Jahre | 171,25 € | 2.055 € |
| 11 bis 18 Jahre | 206,25 € | 2.475 € |
| Über 18 Jahre (in Ausbildung) | 75,00 € | 900 € |
Einkommensgrenzen und Degressionsstufen
Der volle Familienbonus Plus wird nur bis zu bestimmten Einkommensgrenzen gewährt. Ab diesen Grenzen wird der Bonus schrittweise reduziert (Deggression):
- Für Alleinerziehende: 60.000 € Jahresbruttoeinkommen
- Für Paare: 120.000 € Jahresbruttoeinkommen (gemeinsame Veranlagung)
Die Deggression erfolgt in Stufen:
- Bis zur Einkommensgrenze: 100% des Bonus
- Bis 65.000 € (Alleinerziehende) bzw. 130.000 € (Paare): 75% des Bonus
- Bis 70.000 € (Alleinerziehende) bzw. 140.000 € (Paare): 50% des Bonus
- Bis 75.000 € (Alleinerziehende) bzw. 150.000 € (Paare): 25% des Bonus
- Darüber: kein Bonus mehr
Wie wird der Familienbonus Plus ausgezahlt?
Der Familienbonus Plus wird automatisch mit der Lohn- oder Einkommensteuer verrechnet. Das bedeutet:
- Bei Angestellten: Der Bonus wird monatlich mit der Lohnabrechnung ausgezahlt (höheres Nettogehalt)
- Bei Selbstständigen: Der Bonus wird bei der jährlichen Einkommensteuererklärung berücksichtigt
- Bei Pensionisten: Der Bonus wird mit der Pensionsauszahlung verrechnet
Ein besonderer Vorteil: Der Bonus muss nicht extra beantragt werden. Die Auszahlung erfolgt automatisch, sobald die Voraussetzungen (insbesondere der Bezug von Familienbeihilfe) vorliegen.
Familienbonus Plus und andere Familienleistungen
Der Familienbonus Plus kann mit anderen Familienleistungen kombiniert werden:
- Familienbeihilfe: Wird weiterhin gezahlt und ist nicht vom Familienbonus Plus abhängig
- Kinderbetreuungsgeld: Kann zusätzlich bezogen werden
- Schulstartgeld: Bleibt unverändert
- Mehrkindzuschlag: Wird weiterhin gewährt
Wichtig: Der Familienbonus Plus ersetzt das bisherige Kindergeld und den Kinderfreibetrag. Diese Leistungen werden nicht mehr zusätzlich gewährt.
Steuerliche Optimierung mit dem Familienbonus Plus
Mit einigen Strategien können Familien den Familienbonus Plus optimal nutzen:
- Elternzeit clever nutzen: Durch geschickte Aufteilung der Elternzeit können beide Elternteile den Bonus in Anspruch nehmen
- Steuerklassenwahl: Bei verheirateten Paaren kann die Wahl der Steuerklasse (III/V oder IV/IV) die Auszahlung des Bonus beeinflussen
- Einkommensgestaltung: Bei Einkommen knapp über den Degressionsstufen kann eine Einkommensverlagerung (z.B. durch betriebliche Altersvorsorge) sinnvoll sein
- Mehrere Kinder: Bei mehreren Kindern addieren sich die Boni – hier lohnt sich eine genaue Berechnung
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Muss ich den Familienbonus Plus beantragen?
Nein, der Bonus wird automatisch ausgezahlt, sobald Sie Familienbeihilfe beziehen und die anderen Voraussetzungen erfüllen.
Erhalte ich den Bonus auch für Stiefkinder?
Ja, für Stiefkinder besteht Anspruch, wenn Sie Familienbeihilfe für das Kind beziehen.
Was passiert bei Trennung oder Scheidung?
In der Regel erhält der Elternteil den Bonus, bei dem das Kind hauptsächlich lebt. Bei gemeinsamem Sorgerecht können die Eltern die Aufteilung vereinbaren.
Kann ich den Bonus rückwirkend beantragen?
Der Bonus wird automatisch für das laufende Jahr berücksichtigt. Eine rückwirkende Auszahlung für Vorjahre ist nur im Rahmen der Steuererklärung möglich.
Wie wirkt sich der Bonus auf andere Sozialleistungen aus?
Der Familienbonus Plus ist steuerfrei und wird nicht auf andere Sozialleistungen wie Arbeitslosengeld oder Mindestsicherung angerechnet.
Praktische Beispiele zur Berechnung
Beispiel 1: Alleinerziehende Mutter mit einem 4-jährigen Kind
Jahresbruttoeinkommen: 40.000 €
Familienbonus Plus: 2.000 € jährlich (166,67 € monatlich)
Steuerersparnis: ca. 850 € jährlich (bei 42,5% Grenzsteuersatz)
Netto-Mehrbetrag: ca. 70 € monatlich
Beispiel 2: Verheiratetes Paar mit zwei Kindern (8 und 15 Jahre)
Gemeinsames Jahresbruttoeinkommen: 90.000 €
Familienbonus Plus: 1.370 € + 1.650 € = 3.020 € jährlich
Steuerersparnis: ca. 1.283 € jährlich
Netto-Mehrbetrag: ca. 107 € monatlich
Beispiel 3: Selbstständiger mit einem behinderten 10-jährigen Kind
Jahreseinkommen: 55.000 €
Familienbonus Plus: 2.055 € jährlich (171,25 € monatlich)
Steuerersparnis: ca. 874 € jährlich
Netto-Mehrbetrag: ca. 73 € monatlich
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Familienbonus Plus ist eine der wertvollsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Mit diesen Tipps können Sie das Maximum herausholen:
- Prüfen Sie regelmäßig Ihre Anspruchsvoraussetzungen, besonders bei Veränderungen (z.B. neues Kind, Trennung, Einkommensänderungen)
- Nutzen Sie unseren Rechner, um verschiedene Szenarien durchzuspielen
- Bei Einkommen knapp über den Degressionsstufen prüfen Sie Möglichkeiten zur Einkommensoptimierung
- Verheiratete Paare sollten die Steuerklassenwahl (III/V vs. IV/IV) genau prüfen
- Bei mehreren Kindern lohnt sich eine individuelle Berechnung, da sich die Boni addieren
- Denken Sie an die Kombination mit anderen Familienleistungen wie Kinderbetreuungsgeld
- Bei komplexen Fällen (z.B. Patchwork-Familien, Selbstständigkeit) kann eine Steuerberatung sinnvoll sein
Der Familienbonus Plus macht sich besonders bei mittleren Einkommen bemerkbar und kann die finanzielle Situation von Familien deutlich verbessern. Nutzen Sie diese staatliche Unterstützung optimal – Ihr Familie wird es Ihnen danken!