Fernstudium Steuerlich Absetzen Rechner

Berechnen Sie, wie viel Sie von Ihrem Fernstudium bei der Steuererklärung absetzen können. Berücksichtigt Studiengebühren, Arbeitsmittel und Fahrtkosten.

Fernstudium steuerlich absetzen: Der vollständige Ratgeber 2024

Ein Fernstudium ist eine hervorragende Möglichkeit, sich berufsbegleitend weiterzubilden. Doch viele wissen nicht, dass sie die Kosten für ihr Fernstudium steuerlich geltend machen können. Dieser Ratgeber erklärt Ihnen genau, wie Sie Ihr Fernstudium von der Steuer absetzen, welche Kosten Sie berücksichtigen können und welche rechtlichen Rahmenbedingungen gelten.

1. Grundlagen: Kann man ein Fernstudium von der Steuer absetzen?

Grundsätzlich ja! Die Kosten für ein Fernstudium können als Werbungskosten oder Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Die genaue Einordnung hängt von Ihrer individuellen Situation ab:

• Berufsbegleitendes Fernstudium: Wenn das Studium in direktem Zusammenhang mit Ihrem aktuellen Beruf steht, können Sie die Kosten als Werbungskosten absetzen. Das ist besonders vorteilhaft, da Werbungskosten unbegrenzt abziehbar sind.
• Erststudium oder berufliche Neuorientierung: In diesem Fall werden die Kosten als Sonderausgaben behandelt. Hier gilt ein Höchstbetrag von 6.000 € pro Jahr.

Wichtig zu wissen:

Seit 2020 können auch Kosten für ein Erststudium als Sonderausgaben abgesetzt werden – vorher war dies nicht möglich. Diese Regelung gilt rückwirkend ab dem Veranlagungszeitraum 2019.

2. Welche Kosten können Sie genau absetzen?

Nicht nur die reinen Studiengebühren sind absetzbar. Sie können eine Vielzahl von Kosten geltend machen:

Kostenart	Absetzbar als	Höchstbetrag/Beispiele
Studiengebühren	Werbungskosten/Sonderausgaben	Unbegrenzt (als Werbungskosten) oder max. 6.000 €/Jahr (als Sonderausgaben)
Fahrtkosten zu Präsenzveranstaltungen	Werbungskosten	0,30 € pro km oder Bahnfahrten 1. Klasse
Arbeitsmittel (Bücher, Laptop, etc.)	Werbungskosten	Tatsächliche Kosten (bei Laptop: AfA über 3 Jahre)
Internetkosten	Werbungskosten	Anteilig (z.B. 30% bei 30h/Woche Studium)
Büromaterial	Werbungskosten	Tatsächliche Kosten (bis 1.000 € sofort absetzbar)
Fachsoftware	Werbungskosten	Tatsächliche Kosten (z.B. Adobe Creative Cloud)
Prüfungsgebühren	Werbungskosten/Sonderausgaben	Vollständig absetzbar

3. Schritt-für-Schritt: So setzen Sie Ihr Fernstudium von der Steuer ab

1. Dokumentation aller Kosten: Sammeln Sie alle Rechnungen und Belege (Studiengebühren, Fahrtkosten, Materialkosten etc.). Digitalisieren Sie diese am besten direkt.
2. Zuordnung zu Werbungskosten oder Sonderausgaben: Entscheiden Sie, ob es sich um berufsbegleitende Weiterbildung (Werbungskosten) oder ein Erststudium (Sonderausgaben) handelt.
3. Eintragung in der Steuererklärung:
   • Bei Werbungskosten: Tragen Sie die Kosten in Anlage N, Zeile 45-48 ein.
   • Bei Sonderausgaben: Tragen Sie die Kosten in Anlage AV (Ausbildungskosten) ein.
4. Nachweise bereithalten: Das Finanzamt kann Belege anfordern. Bewahren Sie diese mindestens 6 Jahre auf.
5. Elektronische Abgabe: Nutzen Sie am besten Programme wie Elster oder Steuer-Software, die Sie durch den Prozess führen.

4. Besonderheiten und häufige Fehler

Einige Punkte werden oft übersehen oder falsch gemacht:

• Doppelte Haushaltsführung: Wenn Sie für Präsenzphasen eine Zweitwohnung benötigen, können Sie die Mietkosten (bis 1.000 €/Monat) als Werbungskosten absetzen.
• Verpflegungspauschalen: Bei mehrtägigen Präsenzveranstaltungen können Sie 28 € pro Tag (Inland) als Verpflegungspauschale geltend machen.
• Homeoffice-Pauschale: Seit 2020 können Sie 5 € pro Homeoffice-Tag (max. 120 Tage/Jahr) absetzen – auch für Studientage.
• Fehler bei der Zuordnung: Viele ordnen ihr berufsbegleitendes Studium fälschlicherweise als Sonderausgaben statt als Werbungskosten ein und verschenken so Steuervorteile.

5. Steuerersparnis berechnen: Ein konkretes Beispiel

Nehmen wir an, Sie machen ein berufsbegleitendes MBA-Fernstudium mit folgenden Kosten:

Kostenposition	Betrag (pro Jahr)	Absetzbar als
Studiengebühren	3.600 €	Werbungskosten
Fahrtkosten (6 Präsenzwochenenden à 200 km)	720 €	Werbungskosten
Bücher und Fachliteratur	800 €	Werbungskosten
Neuer Laptop (1.200 €, AfA über 3 Jahre)	400 €	Werbungskosten
Internetkosten (30% von 600 €)	180 €	Werbungskosten
Gesamt	5.700 €

Bei einem persönlichen Steuersatz von 30% ergäbe sich folgende Ersparnis:

5.700 € × 30% = 1.710 € Steuerersparnis pro Jahr

Über die typische Studiendauer von 2 Jahren wären das 3.420 € Ersparnis – das entspricht etwa 15% der gesamten Studienkosten!

6. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die steuerliche Absetzbarkeit von Fernstudienkosten ist in folgenden gesetzlichen Regelungen verankert:

• § 9 EStG (Einkommensteuergesetz): Werbungskosten bei berufsbegleitender Weiterbildung
• § 10 EStG: Sonderausgaben für Erststudium und berufliche Neuorientierung
• § 4 Abs. 4 EStG: Abgrenzung zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben
• R 9.7 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien): Konkrete Auslegungen zu Bildungskosten

Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Förderung von Bildung
• Bundeszentralamt für Steuern – Merkblatt zu Bildungskosten
• Steuerberaterkammer Düsseldorf – Leitfaden zu Werbungskosten

7. Häufige Fragen (FAQ)

Kann ich die Kosten für mein Fernstudium auch rückwirkend absetzen?

Ja, Sie können die Kosten bis zu 4 Jahre rückwirkend in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Für das Jahr 2023 können Sie also noch bis Ende 2027 eine Steuererklärung einreichen.

Was ist, wenn mein Arbeitgeber einen Teil der Kosten übernimmt?

Nur die Kosten, die Sie selbst tragen, können Sie absetzen. Der vom Arbeitgeber übernommene Anteil ist steuerfrei (bis 6.000 € pro Jahr) und mindert nicht Ihre absetzbaren Kosten.

Kann ich die Kosten für ein ausgefallenes Fernstudium absetzen?

Nein, nur tatsächlich angefallene Kosten für absolvierte Studienleistungen sind absetzbar. Bei einem Abbruch können Sie jedoch die bis dahin angefallenen Kosten geltend machen.

Wie weise ich die berufliche Relevanz meines Studiums nach?

Im Zweifelsfall kann das Finanzamt einen Nachweis verlangen. Ein Schreiben Ihres Arbeitgebers, das den Bezug zur aktuellen Tätigkeit bestätigt, ist hier hilfreich. Auch die Studieninhalte (Modulhandbuch) können die berufliche Relevanz belegen.

Kann ich die Kosten für ein ausländisches Fernstudium absetzen?

Ja, auch Kosten für Fernstudiengänge bei ausländischen Hochschulen sind absetzbar, sofern die Hochschule in Deutschland anerkannt ist. Die Belege müssen in deutscher Sprache vorliegen oder übersetzt werden.

8. Strategien zur Maximierung Ihrer Steuerersparnis

Mit diesen Tipps können Sie Ihre Steuerersparnis optimieren:

1. Kosten bündeln: Wenn möglich, zahlen Sie Studiengebühren für mehrere Monate im Voraus (z.B. Semesterpauschale), um den absetzbaren Betrag in einem Veranlagungszeitraum zu erhöhen.
2. Vorsteuer abziehen: Bei Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer (z.B. für Bücher) können Sie als Unternehmer die Vorsteuer zusätzlich geltend machen.
3. Pauschalen nutzen: Nutzen Sie die Homeoffice-Pauschale (5 €/Tag) und Verpflegungspauschalen bei Präsenzveranstaltungen.
4. Fristen beachten: Reichen Sie Ihre Steuererklärung frühzeitig ein, um schneller an Ihre Erstattung zu kommen.
5. Professionelle Hilfe: Bei komplexen Fällen (z.B. Selbstständige oder hohe Kosten) lohnt sich die Beratung durch einen Steuerberater.

9. Alternative Fördermöglichkeiten für Ihr Fernstudium

Neben der steuerlichen Absetzbarkeit gibt es weitere Fördermöglichkeiten:

Förderprogramm	Förderhöhe	Voraussetzungen
Aufstiegs-BAföG	Bis zu 15.000 €	Für berufliche Aufstiegsfortbildungen
Bildungsgutschein (Agentur für Arbeit)	Bis zu 100% der Kosten	Bei drohender oder bestehender Arbeitslosigkeit
Bildungskredit	Bis zu 7.200 €	Für Studierende unter 36 Jahren
Weiterbildungsstipendium	Bis zu 8.000 €	Für besonders begabte Berufstätige
Betriebliche Weiterbildung	Individuell	Absprache mit dem Arbeitgeber

Diese Förderungen können Sie oft mit der steuerlichen Absetzbarkeit kombinieren – informieren Sie sich bei den jeweiligen Stellen über die genauen Bedingungen.

10. Fazit: Lohnt sich die steuerliche Absetzbarkeit?

Absolut! Die steuerliche Absetzbarkeit kann die effektiven Kosten Ihres Fernstudiums deutlich reduzieren. Bei einem typischen berufsbegleitenden Master-Fernstudium mit Kosten von 12.000 € über 2 Jahre und einem Steuersatz von 30% sparen Sie 3.600 € – das sind 30% Ersparnis!

Besonders vorteilhaft ist die Möglichkeit, die Kosten als Werbungskosten absetzen zu können, da hier keine Obergrenzen gelten. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen, und beginnen Sie frühzeitig mit der Dokumentation aller Kosten.

Unser Tipp:

Führen Sie von Beginn an ein Studienkosten-Tagebuch, in dem Sie alle Ausgaben (auch kleine Beträge wie Druckerkosten oder Fachzeitschriften) dokumentieren. So gehen Ihnen keine absetzbaren Posten verloren!