Geringfügige Beschäftigung 450€ Rechner 2024
Berechnen Sie Ihre Abgaben und Nettoeinkommen bei einer geringfügigen Beschäftigung (Minijob) bis 450€ pro Monat. Aktuelle Werte für 2024.
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Geringfügige Beschäftigung 2024: Alles zum 450€-Job (Minijob)
Die geringfügige Beschäftigung, umgangssprachlich auch Minijob oder 450€-Job genannt, ist in Deutschland eine beliebte Form der Nebentätigkeit. Seit dem 1. Oktober 2022 gilt eine neue Verdienstgrenze von 520 Euro pro Monat, jedoch wird die Bezeichnung “450€-Job” im Volksmund weiterhin häufig verwendet. Dieser Ratgeber erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte der geringfügigen Beschäftigung 2024 – von den Abgaben über die Sozialversicherung bis hin zu steuerlichen Besonderheiten.
1. Was ist eine geringfügige Beschäftigung?
Eine geringfügige Beschäftigung liegt vor, wenn das regelmäßige monatliche Arbeitsentgelt die Geringfügigkeitsgrenze nicht überschreitet. Seit 2022 beträgt diese Grenze 520 Euro (vorher 450 Euro). Charakteristisch für Minijobs sind:
- Keine Sozialversicherungspflicht für den Arbeitnehmer (mit Ausnahmen)
- Pauschale Abgaben durch den Arbeitgeber
- Keine Einkommensteuer bei pauschaler Besteuerung
- Flexible Arbeitszeiten und einfache Abrechnung
Minijobs sind besonders für Schüler, Studenten, Rentner oder Personen mit Hauptbeschäftigung interessant, die sich etwas hinzuverdienen möchten.
2. Abgaben bei einer geringfügigen Beschäftigung 2024
Bei einem Minijob fallen folgende Abgaben an:
| Abgabenart | Satz 2024 | Tragende Partei | Beispiel (bei 520€) |
|---|---|---|---|
| Pauschale Krankenversicherung | 13% | Arbeitgeber | 67,60 € |
| Pauschale Rentenversicherung | 15% | Arbeitgeber | 78,00 € |
| Pauschale Lohnsteuer | 2% | Arbeitgeber | 10,40 € |
| Umlage U1 (Krankheit) | 0,9% | Arbeitgeber | 4,68 € |
| Umlage U2 (Mutterschaft) | 0,24% | Arbeitgeber | 1,25 € |
| Insolvenzgeldumlage | 0,06% | Arbeitgeber | 0,31 € |
| Gesamtbelastung Arbeitgeber | 162,24 € | ||
Der Arbeitnehmer erhält somit bei einem Bruttolohn von 520 € netto ebenfalls 520 € ausgezahlt, da alle Abgaben pauschal vom Arbeitgeber getragen werden. Die tatsächlichen Kosten für den Arbeitgeber belaufen sich jedoch auf 682,24 €.
3. Sozialversicherung in der geringfügigen Beschäftigung
Grundsätzlich sind Minijobber in folgenden Versicherungszweigen versicherungsfrei:
- Krankenversicherung
- Pflegeversicherung
- Arbeitslosenversicherung
Jedoch besteht in der Rentenversicherung eine besondere Regelung:
- Minijobber sind rentenversicherungspflichtig, können sich aber auf Antrag befreien lassen
- Der Arbeitgeber zahlt pauschal 15% Rentenversicherungsbeitrag
- Der Arbeitnehmer kann freiwillig zusätzliche 3,6% zahlen, um Rentenansprüche zu erwerben
| Versicherung | Minijobber Status | Arbeitgeberbeitrag | Arbeitnehmerbeitrag |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | versicherungsfrei | 13% pauschal | 0% |
| Pflegeversicherung | versicherungsfrei | 0% | 0% |
| Rentenversicherung | versicherungspflichtig (befreiung möglich) | 15% | 3,6% (freiwillig) |
| Arbeitslosenversicherung | versicherungsfrei | 0% | 0% |
Wichtig: Wer mehrere Minijobs ausübt, muss darauf achten, dass das gesamte Einkommen aus allen Beschäftigungen die Geringfügigkeitsgrenze nicht überschreitet. Ansonsten werden alle Jobs zusammen sozialversicherungspflichtig.
4. Steuerliche Behandlung von Minijobs
Bei der Besteuerung von Minijobs gibt es zwei Möglichkeiten:
- Pauschale Besteuerung (Regelfall):
- 2% Pauschalsteuer (plus ggf. Kirchensteuer)
- Keine Angabe in der Einkommensteuererklärung nötig
- Kein Lohnsteuerabzug vom Arbeitnehmer
- Individuelle Besteuerung (auf Antrag):
- Abzug nach Lohnsteuerklasse
- Angabe in der Einkommensteuererklärung erforderlich
- Kann bei bestimmten Konstellationen günstiger sein
Die pauschale Besteuerung ist in den meisten Fällen vorteilhaft, insbesondere für:
- Personen mit Hauptbeschäftigung (Steuerklasse III-VI)
- Rentner oder Pensionäre
- Personen mit geringem Gesamteinkommen
5. Besonderheiten und häufige Fragen
Kann ich mehrere Minijobs haben?
Ja, aber die Gesamtverdienste aus allen Minijobs dürfen 520 € nicht überschreiten. Beispiel:
- 2 Minijobs à 260 € = zulässig (Gesamt: 520 €)
- 1 Minijob 300 € + 1 Minijob 300 € = nicht zulässig (Gesamt: 600 €)
Was passiert bei Überschreiten der 520€-Grenze?
Wird die Geringfügigkeitsgrenze überschritten, wird die Beschäftigung sozialversicherungspflichtig. Der Arbeitgeber muss dann:
- Reguläre Sozialversicherungsbeiträge abführen
- Lohnsteuer nach ELStAM abführen
- Den Arbeitnehmer bei der Sozialversicherung anmelden
Kann ich als Minijobber Urlaubsanspruch geltend machen?
Ja, auch Minijobber haben Anrecht auf bezahlten Urlaub. Der Anspruch beträgt:
- Bei 5-Tage-Woche: 20 Tage pro Jahr (bei Vollzeitäquivalent)
- Bei 6-Tage-Woche: 24 Tage pro Jahr
- Anteilig bei weniger Arbeitstagen pro Woche
Muss ich als Minijobber krankengemeldet werden?
Ja, auch Minijobber müssen bei Krankheit unverzüglich ihren Arbeitgeber informieren. Allerdings:
- Kein Anspruch auf Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall (außer bei besonderen Vereinbarungen)
- Kein Anspruch auf Krankengeld von der Krankenkasse
6. Vor- und Nachteile von Minijobs
| Vorteile | Nachteile |
|---|---|
| Keine Sozialabgaben für Arbeitnehmer | Kein Anspruch auf Arbeitslosengeld I |
| Netto = Brutto (bei pauschaler Besteuerung) | Kein Krankengeldanspruch |
| Flexible Arbeitszeiten möglich | Kein Anspruch auf betriebliche Altersvorsorge |
| Einfache Abrechnung für Arbeitgeber | Geringere Rentenansprüche (falls keine freiwilligen Beiträge) |
| Ideal als Nebentätigkeit | Begrenzte Verdienstmöglichkeiten |
| Keine Einkommensteuererklärung nötig (bei pauschaler Besteuerung) | Kein Anspruch auf Insolvenzgeld |
7. Minijobs und andere Einkommensarten
Minijobs können mit anderen Einkommensarten kombiniert werden. Hier die wichtigsten Konstellationen:
Minijob + Hauptbeschäftigung
Wer bereits eine sozialversicherungspflichtige Hauptbeschäftigung hat, kann zusätzlich einen Minijob ausüben. Wichtig:
- Die 520€-Grenze gilt nur für den Minijob
- Das Einkommen aus dem Minijob wird mit dem Hauptjob versteuert
- Keine zusätzlichen Sozialabgaben für den Minijob
Minijob + Selbstständigkeit
Auch Selbstständige können einen Minijob ausüben. Zu beachten:
- Der Minijob bleibt sozialversicherungsfrei
- Einkommen aus Selbstständigkeit und Minijob werden zusammen versteuert
- Keine Anrechnung auf die Krankenversicherung der Selbstständigkeit
Minijob + Rente
Rentner können durch Minijobs ihr Einkommen aufbessern. Besonderheiten:
- Keine Anrechnung auf die Rente (bis 520 €)
- Keine Sozialabgaben (außer pauschale Rentenversicherung)
- Steuerpflicht nur bei Überschreiten des Grundfreibetrags
8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Informationen
Die gesetzlichen Regelungen zu geringfügigen Beschäftigungen finden sich hauptsächlich in:
- § 8 SGB IV (Definition der Geringfügigkeit)
- § 40a EStG (Pauschalbesteuerung)
- § 172 SGB VI (Rentenversicherung)
- § 7 SGB V (Krankenversicherung)
Offizielle Informationen erhalten Sie bei:
- Minijob-Zentrale der Deutschen Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See
- Bundesministerium der Finanzen – Informationen zur Lohnsteuer
- Bundesagentur für Arbeit – Informationen zu Minijobs
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen dienen nur der Orientierung und ersetzen keine individuelle Steuerberatung oder Rechtsberatung. Die berechneten Werte basieren auf den gesetzlichen Vorgaben für 2024, können aber je nach Einzelfall abweichen. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich bitte an die Minijob-Zentrale, Ihr Finanzamt oder einen Steuerberater.
Stand der Informationen: Januar 2024. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Haftung für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der bereitgestellten Informationen.