Grundsteuer 2019 Rechner

Berechnen Sie Ihre Grundsteuer nach dem Bewertungsgesetz 2019. Geben Sie einfach die erforderlichen Daten ein und erhalten Sie eine detaillierte Aufschlüsselung.

Grundsteuer 2019: Alles was Sie wissen müssen

Die Grundsteuer ist eine der ältesten Steuern in Deutschland und wird auf den Besitz von Grundstücken und Gebäuden erhoben. Mit der Reform des Bewertungsgesetzes 2019 wurde die Berechnung der Grundsteuer grundlegend überarbeitet. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Grundsteuer 2019 – von der Berechnung bis zu möglichen Einsparungen.

1. Was ist die Grundsteuer?

Die Grundsteuer ist eine kommunale Steuer, die von den Städten und Gemeinden auf:

• Grundstücke (unbebaut und bebaut)
• Gebäude (Wohn- und Gewerbeimmobilien)
• Betriebe der Land- und Forstwirtschaft

erhoben wird. Sie ist eine der wichtigsten Einnahmequellen der Kommunen und fließt in die lokale Infrastruktur.

Wichtig:

Die Grundsteuer wird nicht vom Bund oder Land festgesetzt, sondern von Ihrer Gemeinde. Daher können die Hebesätze stark variieren – selbst zwischen benachbarten Städten.

2. Die Grundsteuerreform 2019

Die letzte große Reform der Grundsteuer trat 2019 in Kraft. Die wichtigsten Änderungen:

1. Neues Bewertungsverfahren: Statt veralteter Einheitswerte aus den 1960er Jahren (West) bzw. 1935 (Ost) wird nun der aktuelle Bodenrichtwert herangezogen.
2. Bodenrichtwertmodell: Die Berechnung basiert nun auf dem tatsächlichen Wert des Grundstücks und Gebäudes.
3. Übergangsregelung: Die neuen Werte wurden erstmals für die Steuererklärung 2022 relevant (Steuerjahr 2025).

3. Wie wird die Grundsteuer 2019 berechnet?

Die Berechnung erfolgt in drei Schritten:

1. Bodenwert berechnen:

   Bodenrichtwert × Grundstücksfläche = Bodenwert

2. Gebäudewert ermitteln:

   Bei bebauten Grundstücken kommt die Bruttogrundfläche × Regelherstellungskosten (abhängig von Baujahr und Gebäudetyp) hinzu.

3. Steuermessbetrag festlegen:

   Der Gesamtwert (Boden + Gebäude) wird mit der Steuermesszahl multipliziert (z.B. 0,034‰ für Einfamilienhäuser).

4. Grundsteuer berechnen:

   Steuermessbetrag × Hebesatz der Gemeinde = Jahresgrundsteuer

Gebäudetyp	Steuermesszahl (‰)	Durchschnittlicher Hebesatz 2019
Einfamilienhaus (bis 2 Wohnungen)	0,034	450%
Zweifamilienhaus	0,031	470%
Mehrfamilienhaus (ab 3 Wohnungen)	0,035	500%
Gewerbeimmobilie	0,035	550%
Unbebautes Grundstück	0,034	400%

4. Bodenrichtwerte 2019: Was Sie wissen müssen

Der Bodenrichtwert ist der durchschnittliche Wert des Bodens pro Quadratmeter in einer bestimmten Lagezone. Er wird von den Gutachterausschüssen der Länder ermittelt und alle zwei Jahre aktualisiert.

Für 2019 galten folgende durchschnittliche Bodenrichtwerte in deutschen Großstädten:

Stadt	Durchschnittlicher Bodenrichtwert 2019 (€/m²)	Spannweite (€/m²)
München	1.200	600 – 3.500
Hamburg	850	400 – 2.200
Berlin	700	300 – 1.800
Frankfurt am Main	950	500 – 2.500
Köln	650	300 – 1.500
Stuttgart	900	450 – 2.000

5. Hebesätze 2019: Warum sie so wichtig sind

Der Hebesatz ist der Multiplikator, den jede Gemeinde selbst festlegt. Er entscheidet maßgeblich über die Höhe Ihrer Grundsteuer. 2019 lagen die Hebesätze in Deutschland zwischen 200% und 900%, mit einem Durchschnitt von etwa 450%.

Einige Beispiele für Hebesätze 2019:

• München: 590%
• Berlin: 810% (höchster Wert in Deutschland)
• Hamburg: 540%
• Düsseldorf: 480%
• Leipzig: 650%
• Kleinere Gemeinden: oft zwischen 300% und 400%

Interessant: Gemeinden mit hoher Verschuldung oder großem Infrastrukturbedarf setzen oft höhere Hebesätze an. Umgekehrt können wohlhabende Gemeinden niedrigere Sätze haben.

6. Sonderfälle und Ausnahmen

Nicht alle Grundstücke werden gleich behandelt. Einige Sonderregelungen:

• Denkmalschutz: Bei denkmalgeschützten Gebäuden können bis zu 90% des Gebäudewerts abgesetzt werden.
• Altbauten: Gebäude vor 1949 haben oft niedrigere Regelherstellungskosten.
• Landwirtschaft: Für landwirtschaftliche Flächen gelten besondere Bewertungsregeln.
• Sozialer Wohnungsbau: Geförderte Wohnungen können Steuervergünstigungen erhalten.

7. Grundsteuer berechnen: Ein praktisches Beispiel

Nehmen wir ein Einfamilienhaus in München (2019):

• Grundstücksfläche: 600 m²
• Bodenrichtwert: 1.200 €/m²
• Wohnfläche: 150 m²
• Baujahr: 1995
• Hebesatz: 590%

Berechnung:

1. Bodenwert: 600 m² × 1.200 €/m² = 720.000 €
2. Gebäudewert: 150 m² × 1.800 €/m² (Regelherstellungskosten) × Altersabschlag = 216.000 €
3. Gesamtwert: 720.000 € + 216.000 € = 936.000 €
4. Steuermessbetrag: 936.000 € × 0,034‰ = 31,82 €
5. Jahresgrundsteuer: 31,82 € × 590% = 187,74 €

8. Wie Sie Ihre Grundsteuer senken können

Es gibt legale Möglichkeiten, die Grundsteuerlast zu reduzieren:

1. Widerspruch einlegen: Wenn Sie der Meinung sind, dass der Bodenrichtwert zu hoch angesetzt wurde, können Sie innerhalb von 4 Wochen nach Bescheid Widerspruch einlegen.
2. Denkmalschutz nutzen: Falls Ihr Gebäude unter Denkmalschutz steht, können Sie erhebliche Abschreibungen geltend machen.
3. Teilung des Grundstücks: In einigen Fällen kann die Teilung eines großen Grundstücks zu einer niedrigeren Bewertung führen.
4. Nutzungsänderung: Wenn Sie z.B. ein Gewerbeobjekt in Wohnraum umwandeln, kann sich die Steuermesszahl verringern.
5. Gemeindewechsel prüfen: In einigen Regionen können bereits wenige Kilometer Unterschiede beim Hebesatz ausmachen.

9. Häufige Fragen zur Grundsteuer 2019

Frage: Muss ich die Grundsteuer selbst berechnen?

Antwort: Nein, das Finanzamt berechnet die Grundsteuer und schickt Ihnen einen Bescheid. Unser Rechner dient nur zur Orientierung.

Frage: Kann ich die Grundsteuer von der Einkommensteuer absetzen?

Antwort: Ja, als Eigentümer können Sie die Grundsteuer als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung absetzen.

Frage: Wann muss ich die Grundsteuer zahlen?

Antwort: Die Grundsteuer wird jährlich fällig, meist in vier Raten (quartalsweise). Die Fälligkeitstermine legt Ihre Gemeinde fest.

Frage: Ändert sich die Grundsteuer, wenn ich mein Haus saniere?

Antwort: Ja, wertsteigernde Maßnahmen können zu einer höheren Bewertung führen. Allerdings gibt es oft Übergangsregelungen.

Frage: Gilt die Grundsteuerreform 2019 für alle Bundesländer?

Antwort: Fast alle Bundesländer haben das neue Modell übernommen. Bayern hat jedoch ein eigenes Modell entwickelt.

10. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Grundsteuerreform
• Statistisches Bundesamt – Bodenrichtwerte und Hebesätze
• Informationssystem Immobilienpreise (ISIP) – Bodenrichtwertkarten

Hinweis:

Dieser Rechner und die Informationen dienen nur zur Orientierung. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Die tatsächliche Grundsteuer kann aufgrund lokaler Besonderheiten abweichen.