Grundsteuer B Rechner Schleswig-Holstein 2019
Berechnen Sie Ihre Grundsteuer B für Schleswig-Holstein nach den Regelungen von 2019
Grundsteuer B in Schleswig-Holstein 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Grundsteuer B ist eine wichtige kommunale Steuer in Deutschland, die auf bebaute und unbebaute Grundstücke erhoben wird. In Schleswig-Holstein gelten seit 2019 besondere Regelungen für die Berechnung dieser Steuer. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zur Grundsteuer B in Schleswig-Holstein für das Jahr 2019.
Was ist die Grundsteuer B?
Die Grundsteuer B ist eine Realsteuer, die von Gemeinden auf Grundstücke und Gebäude erhoben wird. Sie dient als wichtige Einnahmequelle für Kommunen und wird zur Finanzierung öffentlicher Aufgaben wie Schulen, Straßenbau und andere Infrastrukturprojekte verwendet.
Im Gegensatz zur Grundsteuer A, die für landwirtschaftliche Betriebe gilt, wird die Grundsteuer B für:
- Einfamilienhäuser
- Mehrfamilienhäuser
- Gewerbeimmobilien
- Unbebaute Grundstücke
- Gemischt genutzte Immobilien
Wie wird die Grundsteuer B in Schleswig-Holstein berechnet?
Die Berechnung der Grundsteuer B in Schleswig-Holstein folgt einem dreistufigen Verfahren:
- Ermittlung des Einheitswerts: Der Einheitswert wird vom Finanzamt festgestellt und basiert auf dem Wert des Grundstücks und der darauf befindlichen Gebäude. In Schleswig-Holstein werden hierfür die Bodenrichtwerte herangezogen, die alle zwei Jahre aktualisiert werden.
- Berechnung des Steuermessbetrags: Der Einheitswert wird mit einer Steuermesszahl multipliziert. Diese beträgt in Schleswig-Holstein für Einfamilienhäuser (bis 38.346,89 €) 0,26%, für Zweifamilienhäuser 0,31% und für andere bebaute Grundstücke 0,35%.
- Anwendung des Hebesatzes: Jede Gemeinde in Schleswig-Holstein legt einen eigenen Hebesatz fest, mit dem der Steuermessbetrag multipliziert wird. Dieser Hebesatz kann je nach Gemeinde zwischen 300% und 900% variieren.
Die Formel zur Berechnung lautet daher:
Grundsteuer B = (Einheitswert × Steuermesszahl) × Hebesatz
Besonderheiten in Schleswig-Holstein 2019
Schleswig-Holstein hat einige spezifische Regelungen für die Grundsteuer B, die 2019 besonders relevant waren:
- Bodenrichtwertzonen: Schleswig-Holstein ist in verschiedene Bodenrichtwertzonen eingeteilt, die den Wert des Bodens pro Quadratmeter bestimmen. Diese Werte werden vom Gutachterausschuss ermittelt und sind öffentlich einsehbar.
- Altersentlastung: Für Eigentümer, die das 65. Lebensjahr vollendet haben und die Immobilie selbst nutzen, gibt es unter bestimmten Voraussetzungen eine Ermäßigung der Grundsteuer.
- Denkmalschutz: Bei denkmalgeschützten Immobilien können besondere Abschreibungen geltend gemacht werden, die den Einheitswert und damit die Grundsteuer reduzieren.
- Hochwasserschutz: In hochwassergefährdeten Gebieten können besondere Regelungen gelten, die die Berechnung der Grundsteuer beeinflussen.
Grundsteuer Hebesätze in Schleswig-Holstein 2019
Die Hebesätze variieren stark zwischen den Gemeinden in Schleswig-Holstein. Hier eine Auswahl der Hebesätze 2019 für einige größere Städte:
| Gemeinde | Hebesatz 2019 (in %) | Durchschnittliche Grundsteuer (Einfamilienhaus, 150m², Bodenrichtwert 150€/m²) |
|---|---|---|
| Kiel | 580 | ca. 320 € |
| Lübeck | 620 | ca. 345 € |
| Flensburg | 550 | ca. 305 € |
| Neumünster | 680 | ca. 380 € |
| Norderstedt | 520 | ca. 290 € |
| Elmshorn | 650 | ca. 360 € |
| Rendsburg | 590 | ca. 325 € |
Wie Sie sehen, können die Unterschiede zwischen den Gemeinden beträchtlich sein. In Neumünster zahlten Eigentümer 2019 beispielsweise etwa 30% mehr Grundsteuer als in Norderstedt.
Einflussfaktoren auf die Grundsteuer B
Mehrere Faktoren beeinflussen die Höhe der Grundsteuer B in Schleswig-Holstein:
- Bodenrichtwert: Der Wert des Bodens pro Quadratmeter, der von der Lage abhängt. In begehrten Lagen wie Kiel-Düsternbrook oder Lübeck-Buntekuh sind die Bodenrichtwerte deutlich höher als in ländlichen Regionen.
- Gebäudeart und -größe: Die Art des Gebäudes (Einfamilienhaus, Mehrfamilienhaus etc.) und seine Größe beeinflussen den Einheitswert.
- Baujahr: Ältere Gebäude haben oft einen niedrigeren Einheitswert als neuere Bauten, da die Baukosten im Laufe der Zeit steigen.
- Ausstattung: Die qualitative Ausstattung des Gebäudes (z.B. hochwertige Küchen, Bäder, Fußböden) kann den Einheitswert erhöhen.
- Gemeindlicher Hebesatz: Wie bereits erwähnt, legt jede Gemeinde ihren eigenen Hebesatz fest.
- Besondere Merkmale: Denkmalschutz, Erbbaurecht oder Hochwassergefährdung können die Berechnung beeinflussen.
Grundsteuerreform und ihre Auswirkungen auf Schleswig-Holstein
Die Grundsteuerreform, die 2019 auf den Weg gebracht wurde, hat auch Auswirkungen auf Schleswig-Holstein. Das Bundesverfassungsgericht hatte 2018 die bisherige Berechnung der Grundsteuer für verfassungswidrig erklärt, da sie zu veralteten Einheitswerten aus den 1960er Jahren (West) bzw. 1935 (Ost) basierte.
Schleswig-Holstein hat sich entschieden, das Bundesmodell zu übernehmen, das auf aktuellen Bodenrichtwerten und Gebäudewerten basiert. Die wichtigsten Änderungen:
- Aktualisierung der Bodenrichtwerte (standortgenauer)
- Berücksichtigung der tatsächlichen Gebäudewerte
- Anpassung der Steuermesszahlen
- Beibehaltung der kommunalen Hebesatzhoheit
Für viele Eigentümer in Schleswig-Holstein bedeutet dies:
- In Gebieten mit stark gestiegenen Bodenrichtwerten (z.B. Kiel, Lübeck) steigt tendenziell die Grundsteuer
- In ländlichen Regionen mit stabilen oder gesunkenen Bodenwerten kann die Grundsteuer sinken
- Die Unterschiede zwischen den Gemeinden werden tendenziell größer
Praktische Beispiele zur Berechnung
Lassen Sie uns einige konkrete Beispiele durchrechnen, um die Berechnung der Grundsteuer B in Schleswig-Holstein 2019 zu veranschaulichen.
Beispiel 1: Einfamilienhaus in Kiel
- Bodenrichtwert: 200 €/m²
- Grundstücksfläche: 600 m²
- Gebäudefläche: 140 m² (Baujahr 1995)
- Hebesatz Kiel 2019: 580%
Berechnung:
- Bodenwert: 200 €/m² × 600 m² = 120.000 €
- Gebäudewert (vereinfacht): 1.200 €/m² × 140 m² = 168.000 €
- Einheitswert (vereinfacht): 120.000 € + 168.000 € = 288.000 €
- Steuermessbetrag: 288.000 € × 0,0026 = 748,80 €
- Grundsteuer B: 748,80 € × 5,8 = 4.343 € pro Jahr
Beispiel 2: Zweifamilienhaus in Lübeck
- Bodenrichtwert: 180 €/m²
- Grundstücksfläche: 500 m²
- Gebäudefläche: 200 m² (Baujahr 1985)
- Hebesatz Lübeck 2019: 620%
Berechnung:
- Bodenwert: 180 €/m² × 500 m² = 90.000 €
- Gebäudewert (vereinfacht): 1.100 €/m² × 200 m² = 220.000 €
- Einheitswert (vereinfacht): 90.000 € + 220.000 € = 310.000 €
- Steuermessbetrag: 310.000 € × 0,0031 = 961 €
- Grundsteuer B: 961 € × 6,2 = 5.958 € pro Jahr
Steuerersparnis und Optimierungsmöglichkeiten
Es gibt mehrere legale Möglichkeiten, die Grundsteuer B in Schleswig-Holstein zu reduzieren:
- Überprüfung des Einheitswertbescheids: Fehler im Einheitswertbescheid können zu einer zu hohen Steuer führen. Eine Überprüfung durch einen Sachverständigen kann sich lohnen.
- Nutzung von Freibeträgen:
- Für selbstgenutztes Wohneigentum: 20.000 € Freibetrag
- Für denkmalschutzbedürftige Gebäude: besondere Abschreibungen
- Für land- und forstwirtschaftliche Betriebe: besondere Regelungen
- Altersentlastung: Eigentümer ab 65 Jahren können unter bestimmten Voraussetzungen eine Ermäßigung beantragen.
- Gemeindewechsel: Bei Neubauprojekten kann die Wahl der Gemeinde (mit niedrigerem Hebesatz) die Steuerlast langfristig senken.
- Teilung von Grundstücken: In einigen Fällen kann die Teilung eines großen Grundstücks zu einer günstigeren Besteuerung führen.
Wichtig: Steueroptimierungen sollten immer mit einem Steuerberater oder Fachanwalt für Steuerrecht abgestimmt werden, um rechtliche Fallstricke zu vermeiden.
Rechtliche Grundlagen und wichtige Fristen
Die Grundsteuer B in Schleswig-Holstein basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:
- Grundsteuergesetz (GrStG)
- Bewertungsgesetz (BewG)
- Landesrechtliche Vorschriften Schleswig-Holsteins
- Kommunale Satzungen der jeweiligen Gemeinden
Wichtige Fristen 2019:
- 1. Juli 2019: Stichtag für die Feststellung der neuen Einheitswerte im Rahmen der Grundsteuerreform
- 31. Oktober 2019: Frist für die Abgabe der Feststellungserklärung in vielen Gemeinden
- 1. Januar 2025: Geplantes Inkrafttreten der neuen Grundsteuerberechnung (die Reform wurde später verschoben)
Für Eigentümer in Schleswig-Holstein war 2019 besonders wichtig, die Unterlagen für die neue Einheitswertfeststellung zusammenzustellen und fristgerecht einzureichen.
Häufige Fragen zur Grundsteuer B in Schleswig-Holstein
1. Muss ich die Grundsteuer selbst berechnen?
Nein, die Berechnung erfolgt durch das Finanzamt. Allerdings ist es sinnvoll, die Plausibilität der Berechnung zu prüfen, insbesondere nach Erhalt des Einheitswertbescheids.
2. Kann ich gegen den Einheitswertbescheid Widerspruch einlegen?
Ja, gegen den Einheitswertbescheid kann innerhalb eines Monats nach Bekanntgabe Widerspruch eingelegt werden. Bei berechtigten Einwänden (z.B. falsche Flächenangaben, veraltete Wertansätze) kann eine Korrektur erreicht werden.
3. Wie oft wird die Grundsteuer neu berechnet?
Die Grundsteuer wird nicht jährlich neu berechnet. Der Einheitswert wird in der Regel alle 6 Jahre überprüft (in Schleswig-Holstein alle 2 Jahre für Bodenrichtwerte). Die Gemeinden können ihre Hebesätze jedoch jährlich anpassen.
4. Was passiert, wenn ich die Grundsteuer nicht zahle?
Bei Nichtzahlung der Grundsteuer kann die Gemeinde Mahngebühren erheben und letztlich ein Zwangsversteigerungsverfahren einleiten. Die Grundsteuer ist eine öffentliche Last auf dem Grundstück und geht bei einem Eigentümerwechsel auf den neuen Eigentümer über.
5. Gibt es Ausnahmen von der Grundsteuerpflicht?
Ja, einige Grundstücke sind von der Grundsteuer befreit, darunter:
- Öffentliche Straßen und Plätze
- Grundstücke von Religionsgemeinschaften (unter bestimmten Voraussetzungen)
- Grundstücke, die gemeinnützigen Zwecken dienen
- Kleinste Grundstücke (unter bestimmten Flächengrenzen)
Zukunft der Grundsteuer in Schleswig-Holstein
Die Grundsteuerreform wird die Berechnung der Grundsteuer in Schleswig-Holstein nachhaltig verändern. Die wichtigsten Entwicklungen:
- Aktualisierte Bewertung: Die neuen Einheitswerte basieren auf aktuellen Marktverhältnissen (Stichtag 1. Januar 2022).
- Mehr Gerechtigkeit: Die Reform soll zu einer gerechteren Verteilung der Steuerlast führen, insbesondere zwischen städtischen und ländlichen Regionen.
- Kommunale Spielräume: Die Gemeinden behalten die Möglichkeit, ihre Hebesätze selbst festzulegen, was zu größeren Unterschieden zwischen den Kommunen führen kann.
- Digitalisierung: Schleswig-Holstein setzt auf digitale Verfahren zur Wertermittlung und Steuerberechnung.
Für Eigentümer bedeutet dies, dass sie sich auf möglicherweise höhere Steuerlasten in Ballungsräumen einstellen müssen, während in ländlichen Regionen mit stabilen oder sinkenden Bodenwerten Entlastungen möglich sind.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die Grundsteuer B in Schleswig-Holstein 2019 war geprägt von der Vorbereitung auf die große Reform. Für Eigentümer war es wichtig:
- Den Einheitswertbescheid sorgfältig zu prüfen
- Fristen für Widersprüche und Erklärungen einzuhalten
- Die kommunalen Hebesätze zu vergleichen
- Möglichkeiten der Steueroptimierung zu prüfen
- Sich auf die neuen Berechnungsmethoden ab 2025 vorzubereiten
Mit dem oben stehenden Rechner können Sie Ihre voraussichtliche Grundsteuer B für 2019 berechnen. Beachten Sie jedoch, dass dies eine Schätzung ist und die tatsächliche Steuer vom Finanzamt festgesetzt wird.
Für eine genaue Berechnung und individuelle Beratung empfiehlt es sich, einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt zu kontaktieren.