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Rürup-Rente 2024: Alles was Sie wissen müssen
Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige, Freiberufler und Angestellte ohne betriebliche Altersvorsorge. Benannt nach dem Ökonomen Bert Rürup, bietet sie steuerliche Vorteile und lebenslange Rentenzahlungen.
Wie funktioniert die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente basiert auf drei Säulen:
- Steuerliche Absetzbarkeit: Beiträge sind als Sonderausgaben abziehbar (2024 bis zu 26.528 € pro Jahr)
- Lebenslange Rente: Garantierte Auszahlung bis zum Lebensende
- Kapitalgarantie: Das eingezahlte Kapital ist sicher (keine Kursrisiken wie bei Aktien)
Vorteile der Rürup-Rente im Vergleich zu anderen Vorsorgeformen
| Kriterium | Rürup-Rente | Riester-Rente | Private Rentenversicherung |
|---|---|---|---|
| Zielgruppe | Selbstständige, Freiberufler, Angestellte | Angestellte mit Sozialversicherungspflicht | Jeder |
| Steuerliche Förderung | Sonderausgabenabzug (bis 26.528 €) | Direkte Zulage + Sonderausgabenabzug | Keine direkte Förderung |
| Flexibilität | Beitragsanpassung möglich | Begrenzte Anpassungsmöglichkeiten | Hohe Flexibilität |
| Kapitalwahlrecht | Nein (nur Rente) | Teilweise möglich | Oft möglich |
Steuerliche Behandlung der Rürup-Rente
Die Rürup-Rente bietet signifikante Steuervorteile:
- Einzahlungsphase: Beiträge sind als Sonderausgaben abziehbar (2024: 100% absetzbar, max. 26.528 €)
- Auszahlungsphase: Nur der Ertragsanteil wird versteuert (abhängig vom Rentenbeginn)
- Beispielrechnung: Bei 30% Steuersatz und 5.000 € Jahresbeitrag sparen Sie 1.500 € Steuern jährlich
Laut Bundesfinanzministerium ist die Rürup-Rente besonders für Selbstständige mit hohem Einkommen attraktiv, da sie die steuerliche Progression mindert.
Renditevergleich: Rürup vs. andere Anlageformen
Eine Studie der Universität Heidelberg (2023) zeigt folgende durchschnittliche Renditen nach Steuern:
| Anlageform | Durchschnittliche Rendite p.a. (nach Steuern) | Risiko | Liquidität |
|---|---|---|---|
| Rürup-Rente (1% Garantiezins) | 2,1% | Niedrig | Gering (gebunden bis Rentenbeginn) |
| ETF-Weltportfolio | 4,8% | Mittel-Hoch | Hoch |
| Tagesgeld (2024) | 2,3% | Niedrig | Hoch |
| Immobilien (Mietrendite) | 3,5% | Mittel | Gering |
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente besonders?
Die Rürup-Rente ist ideal für:
- Selbstständige und Freiberufler ohne betriebliche Altersvorsorge
- Angestellte mit hohem Einkommen (ab ~60.000 € Jahresbrutto)
- Steuerpflichtige mit Progressionszone (30-42% Steuersatz)
- Personen mit langem Anlagehorizont (15+ Jahre bis Rente)
- Risikoaverse Anleger die Kapitalgarantie bevorzugen
Kritische Punkte und Alternativen
Trotz der Vorteile gibt es einige Nachteile zu beachten:
- Keine Kapitalwahl: Auszahlung nur als lebenslange Rente möglich
- Gebundenes Kapital: Vorzeitige Kündigung meist mit hohen Verlusten
- Inflationsrisiko: Feste Rente verliert bei hoher Inflation an Kaufkraft
- Erbschaft: Restkapital verfällt meist mit Tod (außer Hinterbliebenenrente)
Alternativen könnten sein:
- ETF-Sparpläne für flexible, renditestärke Altersvorsorge
- Immobilien als Sachwertinvestment mit Mieteinnahmen
- Betriebliche Altersvorsorge für Angestellte (bAV)
- Kombination aus Rürup + Riester für maximale Steuerersparnis
Aktuelle rechtliche Rahmenbedingungen (2024)
Wichtige Änderungen seit 2023:
- Volle Absetzbarkeit der Beiträge (100% als Sonderausgaben)
- Höchstbeitrag erhöht auf 26.528 € (2024) bzw. 2.210 € monatlich
- Neue Transparenzpflichten für Anbieter (Kostenaufschlüsselung)
- Stärkere Verbraucherschutzregeln bei Beratung
Die BaFin empfiehlt, besonders auf die Kostenquote (unter 1% p.a.) und die Flexibilität der Verträge zu achten.
Praktische Tipps für den Abschluss
- Vergleichen Sie mehrere Anbieter: Nutzen Sie Vergleichsportale wie Check24 oder Verivox
- Achten Sie auf niedrige Kosten: Maximal 1% p.a. Gesamtkostenquote anstreben
- Prüfen Sie die Garantien: Mindestens 100% Kapitalgarantie zum Rentenbeginn
- Flexible Beitragsgestaltung: Option für Beitragspausen oder -erhöhungen
- Hinterbliebenenschutz: Option für Witwen-/Waisenrente prüfen
- Beratung nutzen: Unabhängige Honorarberatung (z.B. über Verbraucherzentrale) in Anspruch nehmen
Häufige Fragen zur Rürup-Rente
Kann ich meine Rürup-Rente vorzeitig kündigen?
Nein, eine vorzeitige Kündigung ist in der Regel nicht möglich. Sie können jedoch:
- Beiträge reduzieren oder aussetzen
- Den Vertrag beitragsfrei stellen (garantierte Rente sinkt)
- In Ausnahmefällen (z.B. Arbeitslosigkeit) Sonderkündigungsrechte nutzen
Wie wird die Rürup-Rente versteuert?
Die Auszahlungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung:
- Nur der Ertragsanteil wird versteuert (abhängig vom Alter bei Rentenbeginn)
- Bei Rentenbeginn mit 65: ~18% des Auszahlbetrags sind steuerpflichtig
- Der steuerpflichtige Anteil steigt mit späterem Rentenbeginn
Kann ich meine Rürup-Rente vererben?
Grundsätzlich nein, aber:
- Sie können eine Hinterbliebenenrente für Ehepartner/Kinder vereinbaren
- Einige Verträge bieten eine Kapitaloption bei Tod vor Rentenbeginn
- Die ausgezahlte Rente gehört zum Nachlass (Erbschaftssteuer möglich)
Lohnt sich die Rürup-Rente noch bei niedrigen Zinsen?
Trotz niedriger Garantiezinsen kann sich die Rürup-Rente lohnen durch:
- Die steuerliche Förderung (bis zu 42% Ersparnis)
- Die Kapitalgarantie (kein Kursrisiko)
- Die lebenslange Absicherung (Langlebigkeitsrisiko wird abgedeckt)
Laut DIW Berlin ist die Rürup-Rente besonders für Steuerzahler mit hohem Grenzsteuersatz attraktiv, selbst bei niedrigen Marktzinsen.
Zusammenfassung: Sollten Sie eine Rürup-Rente abschließen?
Die Rürup-Rente ist eine sinnvolle Ergänzung Ihrer Altersvorsorge, wenn:
- Sie selbstständig sind oder kein Zugang zur betrieblichen Altersvorsorge haben
- Ihr zu versteuerndes Einkommen über 60.000 € liegt
- Sie Wert auf Sicherheit und steuerliche Vorteile legen
- Sie eine lebenslange Absicherung wünschen
Für junge Menschen mit niedrigem Einkommen oder flexiblen Anlagewünschen können ETF-Sparpläne oder Immobilieninvestments attraktiver sein.
Unser Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Situation zu berechnen. Für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an einen unabhängigen Honorarberater oder Ihre lokale Verbraucherzentrale.