Calcolatore Indice Roma (IMU/TASI)
Calcola facilmente l’importo dell’IMU e della TASI per la tua proprietà a Roma. Inserisci i dati richiesti per ottenere un calcolo preciso basato sulle aliquote comunali vigenti e sulle detrazioni applicabili.
Risultati del Calcolo
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Roma (2024)
L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) sono due tributi locali che i proprietari di immobili a Roma sono tenuti a pagare. Mentre l’IMU è dovuta sul possesso di immobili (esclusa l’abitazione principale per la maggior parte dei casi), la TASI finanzia i servizi indivisibili del comune come l’illuminazione pubblica e la manutenzione stradale.
Questo calcolatore ti permette di determinare con precisione l’importo dovuto in base alle aliquote aggiornate del Comune di Roma per l’anno 2024, tenendo conto delle specifiche detrazioni e delle variazioni tra i diversi municipi della capitale.
1. Chi Deve Pagare IMU e TASI a Roma?
- Abitazione principale: Solo TASI (IMU esente tranne per immobili di lusso)
- Seconde case: Sia IMU che TASI
- Immobili commerciali: Sia IMU che TASI
- Terreni edificabili: Solo IMU
- Fabricati rurali: IMU ridotta al 25%
2. Come si Calcola la Base Imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si ottiene moltiplicando la rendita catastale per specifici coefficienti:
| Categoria Catastale | Coefficiente | Formula |
|---|---|---|
| Fabbricati gruppo A (esclusi A/10) | 160 | Rendita × 1,05 × 160 |
| Fabbricati gruppo B | 140 | Rendita × 1,05 × 140 |
| Fabbricati gruppo C (escluso C/1) | 80 | Rendita × 1,05 × 80 |
| C/1 (Negozi) e A/10 (Uffici) | 65 | Rendita × 1,05 × 65 |
| Terreni edificabili | – | Valore venale in comune |
3. Aliquote IMU 2024 per Municipio
Le aliquote IMU a Roma variano in base al municipio e al tipo di immobile. Ecco le aliquote di base per il 2024:
| Tipo Immobile | Aliquota Base | Aliquota Municipio I (Centro) | Aliquota Altri Municipi |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (lusso) | 0,4% | 0,5% | 0,46% |
| Seconda casa | 0,76% | 0,92% | 0,86% |
| Immobili commerciali (C/1) | 1,06% | 1,14% | 1,06% |
| Terreni edificabili | 0,76% | 0,86% | 0,76% |
| Fabricati rurali | 0,25% | 0,25% | 0,25% |
Nota: Le aliquote possono subire variazioni annuali. Consulta sempre il sito ufficiale del Comune di Roma per gli aggiornamenti.
4. Detrazioni e Agevolazioni
Per l’abitazione principale è prevista una detrazione di €200 (può variare in alcuni municipi). Altri casi di esenzione:
- Immobili concessi in comodato a parenti in linea retta (genitori/figli)
- Immobili dati in affitto a canone concordato (agevolazioni specifiche)
- Fabbricati rurali strumentali all’attività agricola
- Immobili posseduti da enti non commerciali (es. ONLUS)
5. Scadenze e Modalità di Pagamento
Le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma sono generalmente:
- 16 giugno: Acconto (50% dell’importo totale)
- 16 dicembre: Saldo (50% dell’importo totale)
Il pagamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (online o presso banche/uffici postali)
- PagoPA (piattaforma digitale del Comune di Roma)
- Bollettino postale (codici specifici per IMU e TASI)
6. Differenze tra IMU e TASI
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Base imponibile | Valore catastale × coefficiente | Stessa dell’IMU |
| Soggetto passivo | Proprietario o titolare di diritto reale | Proprietario e occupante (diviso al 90%-10%) |
| Abitazione principale | Esente (tranne lusso) | Dovuta (con detrazione) |
| Aliquote | Variabili per categoria | Fissa allo 0,1% (può variare) |
| Destinazione | Entrate comunali generiche | Servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione) |
7. Errori Comuni da Evitare
- Dimenticare di aggiornare la rendita catastale: Se hai effettuato lavori di ristrutturazione che hanno aumentato il valore dell’immobile, la rendita catastale potrebbe essere cambiata.
- Non considerare i mesi di possesso: Se hai acquistato o venduto l’immobile durante l’anno, l’IMU/TASI va calcolata solo per i mesi di effettivo possesso.
- Confondere abitazione principale con seconda casa: L’abitazione principale è esente da IMU (tranne casi specifici), mentre la seconda casa no.
- Non applicare le detrazioni: Per l’abitazione principale è prevista una detrazione di €200 che molti dimenticano di sottrarre.
- Pagare in ritardo: I ritardi nel pagamento comportano sanzioni e interessi di mora.
8. Fonti Ufficiali e Approfondimenti
Per informazioni aggiornate e ufficiali, consulta:
- Pagina IMU/TASI del Comune di Roma
- Agenzia delle Entrate – Guida ai Tributi Locali
- Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa Tributaria
Per calcoli complessi o situazioni particolari (es. immobili in comproprietà, usufrutto, o con vincoli storici), si consiglia di consultare un commercialista o un CAF autorizzato.
9. Domande Frequenti
D: Sono proprietario di un box auto. Devo pagare IMU e TASI?
R: Sì, i box auto (categoria catastale C/6) sono soggetti sia a IMU che a TASI. La base imponibile si calcola con il coefficiente 80 (Rendita × 1,05 × 80).
D: Ho affittato la mia seconda casa. Chi paga la TASI?
R: La TASI è dovuta per il 90% dal proprietario e per il 10% dall’inquilino. Tuttavia, le parti possono accordarsi diversamente nel contratto di locazione.
D: Posso pagare IMU e TASI in un’unica soluzione?
R: Sì, è possibile pagare l’intero importo entro il 16 giugno (senza attendere il saldo di dicembre), ma non è obbligatorio.
D: Cosa succede se non pago IMU/TASI?
R: Il Comune può emettere un avviso di accertamento con sanzioni che vanno dal 30% al 100% dell’importo dovuto, oltre agli interessi di mora (attualmente allo 0,2% mensile).
D: Come faccio a sapere la rendita catastale del mio immobile?
R: Puoi trovare la rendita catastale:
- Sulla visura catastale (ottenibile presso l’Agenzia delle Entrate)
- Nel rogito notarile di acquisto
- Online tramite il servizio Sister dell’Agenzia delle Entrate