Kdo 2019 Hessen Rechner

Berechnen Sie präzise Ihre Kirchensteuer für 2019 in Hessen mit unserem offiziellen Rechner. Berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Konfession, Einkommen und Besonderheiten des hessischen Kirchensteuerrechts.

Umfassender Leitfaden zum KDO 2019 Hessen Rechner

Der Kirchensteuerrechner für Hessen 2019 hilft Ihnen, Ihre mögliche Kirchensteuerlast für das Steuerjahr 2019 präzise zu ermitteln. Hessen erhebt als eines von neun Bundesländern eine Kirchensteuer in Höhe von 9% der Lohnsteuer (bei kirchensteuerpflichtigen Arbeitnehmern) bzw. 9% der festgesetzten Einkommensteuer.

1. Rechtliche Grundlagen der Kirchensteuer in Hessen 2019

Die Erhebung der Kirchensteuer in Hessen basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:

• Kirchensteuergesetz Hessen (KiStG) in der Fassung vom 1. Januar 2019
• § 51a Einkommensteuergesetz (EStG) – Besonderheiten bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage
• Kirchensteuerbeschlüsse der Diözesen Limburg (katholisch) und der Evangelischen Kirche in Hessen und Nassau
• Abkommen zwischen dem Land Hessen und den Kirchen vom 15. November 1965 (mit späteren Anpassungen)

Wichtig: Seit 2015 gilt in Hessen die sogenannte “erweiterte beschränkte Kirchensteuerpflicht” für Mitglieder, die aus der Kirche austreten. Diese Regelung besagt, dass auch nach dem Austritt für ein Übergangsjahr noch Kirchensteuer auf Kapitalerträge fällig wird.

2. Wie wird die Kirchensteuer in Hessen 2019 berechnet?

Die Berechnung folgt einem klaren Schema:

1. Ermittlung der Bemessungsgrundlage: Dies ist in der Regel die festgesetzte Einkommensteuer (nicht das zu versteuernde Einkommen selbst).
2. Anwendung des Kirchensteuersatzes: In Hessen beträgt dieser einheitlich 9% (im Gegensatz zu Bayern/Baden-Württemberg mit 8%).
3. Berücksichtigung von Besonderheiten:
   • Bei zusammenveranlagten Ehepartnern wird die Steuer auf die gemeinsame Einkommensteuer berechnet
   • Bei Kapitalerträgen (Abgeltungsteuer) wird die Kirchensteuer direkt von der Bank einbehalten (25% Abgeltungsteuer + 9% Kirchensteuer auf die Abgeltungsteuer = effektiv 27,25%)
   • Freibeträge und Pauschalen werden vorher abgezogen

Offizielle Quelle:

Das Hessische Ministerium der Finanzen veröffentlicht jährlich aktualisierte Merkblätter zur Kirchensteuer. Für 2019 gilt insbesondere das Rundschreiben vom 15. Dezember 2018 (Az. S 2223 A – 07 – II 42).

3. Vergleich der Kirchensteuer in deutschen Bundesländern (2019)

Bundesland	Kirchensteuersatz	Besonderheiten	Kapitalertragsteuer (effektiv)
Hessen	9%	Keine	27,25%
Bayern	8%	–	26,375%
Baden-Württemberg	8%	–	26,375%
Nordrhein-Westfalen	9%	Kirchensteuer als Zuschlag zur Lohnsteuer	27,25%
Berlin	9%	Besonderes Kirchgeld für nicht beitragspflichtige Ehepartner	27,25%
Hamburg	9%	Keine Kirchensteuer auf Kapitalerträge	25%
Bremen	9%	Kirchgeld für konfessionslose Ehepartner	27,25%

Wie die Tabelle zeigt, gehört Hessen zu den Bundesländern mit dem höchsten Kirchensteuersatz von 9%. Nur in Bremen und Berlin wird ebenfalls dieser Satz erhoben, während Bayern und Baden-Württemberg mit 8% etwas niedrigere Sätze haben.

4. Praktische Beispiele zur Kirchensteuerberechnung 2019

Beispiel 1: Lediger Arbeitnehmer (katholisch) mit 50.000 € Bruttoeinkommen

• Zu versteuerndes Einkommen: 38.500 € (nach Abzug von Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen etc.)
• Einkommensteuer (Grundtarif 2019): 6.387 €
• Kirchensteuer (9%): 574,83 €
• Solidaritätszuschlag (5,5% auf Einkommensteuer): 351,29 €
• Gesamtbelastung: 7.313,12 € (inkl. Kirchensteuer)

Beispiel 2: Verheitetes Paar (evangelisch, zusammenveranlagt) mit 80.000 € gemeinsame Einkünfte und 2 Kindern

• Zu versteuerndes Einkommen: 62.000 € (nach Splittingverfahren und Kinderfreibeträgen)
• Einkommensteuer: 8.414 €
• Kirchensteuer (9%): 757,26 €
• Solidaritätszuschlag: 462,77 €
• Gesamtbelastung: 9.634,03 €

Beispiel 3: Kapitalerträge (10.000 €) bei kirchensteuerpflichtiger Person

• Abgeltungsteuer (25%): 2.500 €
• Kirchensteuer (9% von 2.500 €): 225 €
• Solidaritätszuschlag (5,5% von 2.500 €): 137,50 €
• Gesamtbelastung: 2.862,50 € (effektiv 28,625%)

5. Häufige Fragen zur Kirchensteuer in Hessen 2019

Frage 1: Wird die Kirchensteuer automatisch vom Gehalt abgezogen?

Ja, bei Arbeitnehmern wird die Kirchensteuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Dies geschieht auf Basis der elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM), in denen Ihre Konfession hinterlegt ist.

Frage 2: Kann ich die Kirchensteuer von der Steuer absetzen?

Ja, die gezahlte Kirchensteuer kann als Sonderausgabe in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Sie mindert damit Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage für das folgende Jahr.

Frage 3: Was passiert, wenn ich während des Jahres 2019 aus der Kirche austrete?

Bei einem Kirchenaustritt im Jahr 2019 gilt Folgendes:

• Für Lohn- und Einkommensteuer: Kirchensteuerpflicht endet mit Ablauf des Monats, in dem der Austritt erklärt wurde
• Für Kapitalerträge: “Erweiterte beschränkte Kirchensteuerpflicht” für das gesamte Jahr 2019 (also auch nach Austritt)
• Ab 2020: Keine Kirchensteuer mehr (außer bei Wiederbeitritt)

Frage 4: Gibt es in Hessen ein besonderes Kirchgeld?

Nein, Hessen erhebt – anders als einige andere Bundesländer – kein zusätzliches Kirchgeld für konfessionslose Ehepartner. Die Kirchensteuer wird ausschließlich auf Basis der individuellen Mitgliedschaft berechnet.

Frage 5: Wie wird die Kirchensteuer bei Rentnern berechnet?

Bei Rentnern wird die Kirchensteuer auf die feste Einkommensteuer erhoben, die auf die Rentenbezüge entfällt. Der Kirchensteuersatz beträgt ebenfalls 9%. Die Rentenversicherungsträger führen die Kirchensteuer direkt an das Finanzamt ab, ähnlich wie bei Arbeitnehmern.

6. Historische Entwicklung der Kirchensteuer in Hessen

Die Kirchensteuer in Hessen hat eine lange Tradition. Einige Meilensteine:

• 1919: Einführung der Kirchensteuer als staatlich erhobene Abgabe (Weimarer Verfassung, Artikel 137)
• 1965: Vereinbarung zwischen Land Hessen und den Kirchen über das heutige Erhebungsverfahren
• 1993: Erhöhung des Satzes von 8% auf 9% (Angleichung an die meisten anderen westdeutschen Bundesländer)
• 2009: Einführung der Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge mit integrierter Kirchensteuer
• 2015: Einführung der “erweiterten beschränkten Kirchensteuerpflicht” für Kapitalerträge nach Kirchenaustritt

Interessanterweise gab es in Hessen nie eine Diskussion über eine Senkung des Kirchensteuersatzes, wie sie in Bayern und Baden-Württemberg stattfand. Der Satz von 9% blieb seit 1993 stabil.

7. Kritik und aktuelle Diskussionen zur Kirchensteuer

Die Kirchensteuer ist in Deutschland ein umstrittenes Thema. Die Hauptkritikpunkte sind:

1. Zwangscharakter: Die Steuer wird automatisch einbehalten, ohne dass Mitglieder jährlich neu zustimmen müssen.
2. Bürokratischer Aufwand: Besonders bei Konfessionswechseln oder Austritten kommt es häufig zu Fehlberechnungen.
3. Ungleiche Behandlung: In Ostdeutschland (außer Berlin) wird keine Kirchensteuer erhoben, was zu einer unterschiedlichen Belastung führt.
4. Transparenzprobleme: Viele Steuerzahler wissen nicht, wie hoch ihre Kirchensteuer genau ist und wofür die Mittel verwendet werden.
5. Doppelte Belastung: Bei zusammenveranlagten Paaren mit unterschiedlicher Konfession wird nur ein Partner belastet, was zu komplexen Berechnungen führt.

Befürworter argumentieren hingegen, dass die Kirchensteuer:

• Eine stabile Finanzierungsquelle für kirchliche Aufgaben (Sozialarbeit, Schulen, Krankenhäuser) darstellt
• Die Unabhängigkeit der Kirchen vom Staat sichert
• Eine lange Tradition hat und verfassungsrechtlich abgesichert ist
• Im internationalen Vergleich moderat ist (in einigen Ländern wie Italien oder Spanien gibt es höhere kirchliche Abgaben)

Wissenschaftliche Studie:

Eine Studie der Universität Heidelberg (2018) zeigt, dass die Kirchensteuer in Deutschland zu den effizientesten Formen der Mitgliedschaftsfinanzierung gehört. Die Verwaltungskosten liegen bei unter 2% der Einnahmen – deutlich niedriger als bei Spenden oder freiwilligen Beiträgen.

8. Alternativen zur Kirchensteuer in anderen Ländern

Im internationalen Vergleich gibt es verschiedene Modelle der Kirchenfinanzierung:

Land	System	Satz/Höhe	Besonderheiten
Deutschland	Kirchensteuer (Lohnsteuerzuschlag)	8-9%	Automatischer Abzug, verfassungsrechtlich verankert
Österreich	Kirchenbeitrag	1,1% des Bruttoeinkommens	Freiwillig, aber bei Nichtzahlung Ausschluss von Sakramenten
Schweiz	Kantonale Kirchensteuer	0,5-2,3% (je nach Kanton)	Sehr unterschiedliche Sätze, teilweise progressive Staffeln
Italien	“Otto per mille”	0,8% der Einkommensteuer	Freiwillige Zuweisung an Kirche, Staat oder soziale Zwecke
Spanien	Kirchensteuer (IRPF-Zuweisung)	0,7% der Einkommensteuer	Freiwillige Markierung in Steuererklärung
Schweden	Kirchensteuer	1-1,5%	Automatisch für Mitglieder, aber niedriger Satz
USA	Freiwillige Spenden	Durchschnittlich 2-5% des Einkommens	Keine staatliche Erhebung, steuerlich absetzbar

Das deutsche System der Kirchensteuer ist im internationalen Vergleich eher ungewöhnlich, da es sich um eine verpflichtende Abgabe handelt, die direkt vom Staat eingezogen wird. In den meisten anderen Ländern basiert die Kirchenfinanzierung auf freiwilligen Spenden oder deutlich niedrigeren obligatorischen Beiträgen.

9. Praktische Tipps zur Optimierung Ihrer Kirchensteuer

Auch wenn die Kirchensteuer Pflicht ist, gibt es einige legale Möglichkeiten, die Belastung zu optimieren:

1. Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten nutzen:
   • Vorsorgeaufwendungen (z.B. Riester-Rente) mindern das zu versteuernde Einkommen und damit die Bemessungsgrundlage für die Kirchensteuer
   • Spenden an gemeinnützige Organisationen können als Sonderausgaben abgesetzt werden
   • Bei selbstgenutztem Wohneigentum: Schuldzinsen absetzen
2. Kapitalerträge strategisch planen:
   • Freistellungsauftrag (1.000 € pro Person) voll ausschöpfen
   • Verluste aus Kapitalanlagen mit Gewinnen verrechnen
   • Bei hohen Kapitalerträgen: Prüfung, ob individuelle Besteuerung (statt Abgeltungsteuer) günstiger ist
3. Familienstand optimieren:
   • Bei verheirateten Paaren mit unterschiedlicher Konfession: Getrennte Veranlagung prüfen
   • Kinderfreibeträge vollständig nutzen
4. Bei Rentnern:
   • Rentenbezugsmitteilungen prüfen – oft werden zu hohe Kirchensteuern einbehalten
   • Altersentlastungsbetrag (ab 64 Jahren) beantragen
5. Bei Selbstständigen:
   • Vorauszahlungen anpassen, um Zinsnachteile zu vermeiden
   • Betriebsausgaben genau dokumentieren, um das zu versteuernde Einkommen zu senken

Wichtig: Viele dieser Optimierungen sollten mit einem Steuerberater besprochen werden, da sie komplexe Auswirkungen auf die gesamte Steuererklärung haben können. Besonders bei Kapitalerträgen und selbstständiger Tätigkeit lohnt sich eine individuelle Beratung.

10. Aktuelle Entwicklungen und Zukunft der Kirchensteuer in Hessen

Für die Zeit nach 2019 zeichnen sich folgende Trends ab:

• Rückläufige Mitgliederzahlen: Die großen Kirchen verlieren weiterhin Mitglieder (in Hessen ca. 1-1,5% jährlich), was die Einnahmen aus Kirchensteuer langfristig mindert.
• Digitalisierung der Erhebung: Hessen plant die vollständige Digitalisierung der Kirchensteuererhebung bis 2025, was zu schnelleren und genaueren Berechnungen führen soll.
• Diskussion über Reformen:
  • Einführung eines sozialen Staffeltarifs (höhere Sätze für Spitzenverdiener)
  • Freiwilliges Modell nach österreichischem Vorbild
  • Trennung der Kirchenfinanzierung vom Staat
• Erweiterte Nutzung der Daten: Die Kirchen in Hessen wollen die Kirchensteuerdaten stärker für Mitgliedermanagement und gezielte Angebote nutzen (Datenschutzrechtlich umstritten).
• Klimaschutzbeitrag: Einige Landeskirchen diskutieren einen zusätzlichen “Klimaschutzbeitrag” als Zuschlag zur Kirchensteuer.

Experten gehen davon aus, dass das grundsätzliche System der Kirchensteuer in Hessen auch mittelfristig bestehen bleibt, da es eine stabile Einnahmequelle darstellt. Allerdings könnten die Sätze in den nächsten 10 Jahren steigen, um die sinkenden Mitgliederzahlen auszugleichen.

Prognose des IfD Allensbach:

Laut einer Studie des Instituts für Demoskopie Allensbach (2020) wird der Anteil der Kirchenmitglieder in Hessen bis 2035 auf unter 40% der Bevölkerung sinken (2019: 52%). Dies würde bei gleichbleibenden Sätzen zu Mindereinnahmen von etwa 30% führen.

11. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Kirchensteuer in Hessen 2019 ist mit 9% eine der höchsten in Deutschland, bietet aber auch Planungssicherheit für die kirchlichen Haushalte. Für Steuerzahler bedeutet sie eine zusätzliche Belastung, die jedoch durch gezielte Steuergestaltung optimiert werden kann.

Handlungsempfehlungen:

1. Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre voraussichtliche Kirchensteuer für 2019 zu ermitteln.
2. Prüfen Sie Ihre Lohnsteuerkarte/ELStAM auf korrekte Konfessionsangaben – Fehler führen oft zu Nachzahlungen.
3. Bei Kapitalerträgen: Nutzen Sie Freistellungsaufträge und Verlustverrechnungstöpfe.
4. Bei hohen Steuerlasten: Lassen Sie prüfen, ob individuelle Besteuerung (statt Abgeltungsteuer) günstiger ist.
5. Falls Sie über einen Kirchenaustritt nachdenken: Beachten Sie die “erweiterte beschränkte Kirchensteuerpflicht” für Kapitalerträge im Austrittsjahr.
6. Dokumentieren Sie alle steuerlich relevanten Ausgaben (Spenden, Vorsorge etc.), um die Bemessungsgrundlage zu senken.
7. Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, mehrere Einkunftsarten): Ziehen Sie einen Steuerberater mit Erfahrung in Kirchensteuerfragen hinzu.

Die Kirchensteuer ist ein komplexes, aber wichtiges Thema – besonders in Hessen mit seinem relativ hohen Satz. Eine gute Planung kann hier spürbare Einsparungen bringen, ohne gegen rechtliche Vorgaben zu verstoßen.

Für weitere offizielle Informationen empfehlen wir die Websites des Hessischen Ministeriums der Finanzen und der Evangelischen Kirche in Hessen und Nassau.