KFZ Steuer 2019 WLTP Rechner
Berechnen Sie die KFZ-Steuer für Ihr Fahrzeug nach den WLTP-Richtlinien 2019
Ihre KFZ-Steuer Berechnung
KFZ-Steuer 2019 nach WLTP: Alles was Sie wissen müssen
Seit dem 1. September 2018 gilt für neu zugelassene Fahrzeuge in der EU das Worldwide Harmonized Light Vehicles Test Procedure (WLTP)-Messverfahren. Diese Umstellung hatte erhebliche Auswirkungen auf die Berechnung der KFZ-Steuer in Deutschland ab 2019. Dieser umfassende Leitfaden erklärt die neuen Regelungen, Berechnungsgrundlagen und gibt praktische Tipps zur Optimierung Ihrer Fahrzeugsteuer.
1. Was ist WLTP und warum wurde es eingeführt?
Das WLTP (Worldwide Harmonized Light Vehicles Test Procedure) ist ein weltweit standardisiertes Testverfahren zur Messung von:
- Kraftstoffverbrauch
- CO₂-Emissionen
- Schadstoffemissionen
- Reichweite (bei Elektrofahrzeugen)
Es löste das veraltete NEFZ (Neuer Europäischer Fahrzyklus) ab, das seit den 1980er Jahren verwendet wurde. Die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | NEFZ | WLTP |
|---|---|---|
| Testdauer | 20 Minuten | 30 Minuten |
| Teststrecke | 11 km | 23,25 km | Durchschnittsgeschwindigkeit | 34 km/h | 46,5 km/h |
| Maximalgeschwindigkeit | 120 km/h | 131 km/h |
| Temperatur | 20-30°C | 14°C (realistischer) |
Durch diese realistischeren Testbedingungen sind die gemessenen CO₂-Werte im WLTP-Zyklus typischerweise 20-25% höher als nach NEFZ. Dies hat direkte Auswirkungen auf die KFZ-Steuer, da diese in Deutschland maßgeblich von den CO₂-Emissionen abhängt.
2. Wie berechnet sich die KFZ-Steuer 2019 nach WLTP?
Die KFZ-Steuer in Deutschland setzt sich aus zwei Hauptkomponenten zusammen:
- Hubraumsteuer (nur bei Verbrennern):
- Benzin: 2,00 € pro angefangene 100 ccm Hubraum
- Diesel: 9,50 € pro angefangene 100 ccm Hubraum
- CO₂-Steuer (für alle Fahrzeuge mit CO₂-Emissionen):
- Grundfreibetrag: 95 g/km CO₂ (für Benzin/Diesel)
- Für jedes Gramm über 95 g/km: 2,00 € pro g/km
- Ab 2021: Erhöhung auf 2,20 € pro g/km über 95 g/km
Besonderheiten:
- Elektrofahrzeuge sind für 10 Jahre von der KFZ-Steuer befreit (bei Erstzulassung bis 31.12.2025)
- Hybridfahrzeuge erhalten eine Ermäßigung der CO₂-Steuer um 50% (bis 31.12.2022)
- Dieselfahrzeuge ohne Partikelfilter zahlen einen Zuschlag von 1,20 € pro g/km CO₂
3. Vergleich: KFZ-Steuer vor und nach WLTP
Die Umstellung auf WLTP führte zu spürbaren Steigerungen der KFZ-Steuer für viele Fahrzeuge. Die folgende Tabelle zeigt beispielhafte Berechnungen:
| Fahrzeugtyp | Hubraum | CO₂ NEFZ | CO₂ WLTP | Steuer NEFZ (2018) | Steuer WLTP (2019) | Differenz |
|---|---|---|---|---|---|---|
| VW Golf 1.5 TSI | 1.498 ccm | 114 g/km | 135 g/km | 106 € | 166 € | +60 € (+57%) |
| BMW 320d | 1.995 ccm | 119 g/km | 143 g/km | 208 € | 284 € | +76 € (+37%) |
| Mercedes C 220d | 1.950 ccm | 117 g/km | 140 g/km | 204 € | 278 € | +74 € (+36%) |
| Toyota Prius Hybrid | 1.798 ccm | 70 g/km | 85 g/km | 36 € | 51 € | +15 € (+42%) |
Wie die Beispiele zeigen, stieg die KFZ-Steuer durch WLTP im Schnitt um 30-60%. Besonders betroffen waren Fahrzeuge mit scheinbar “grenzwertigen” NEFZ-Werten (knapp unter 100 g/km), die nach WLTP deutlich darüber lagen.
4. Sonderregelungen und Ausnahmen
a) Altfahrzeuge (vor 01.09.2018 zugelassen):
Fahrzeuge, die vor dem 1. September 2018 zugelassen wurden, behalten ihre Steuerberechnung nach NEFZ-Werten. Eine Umstellung auf WLTP findet nicht statt. Dies gilt auch bei Halterwechsel.
b) Elektrofahrzeuge:
- 100%ige Steuerbefreiung für 10 Jahre bei Erstzulassung bis 31.12.2025
- Danach reduzierter Steuersatz von 50% der normalen Steuer
- Keine CO₂-Steuer, da keine Emissionen
c) Plug-in-Hybride:
- 50% Ermäßigung der CO₂-Steuer bis 31.12.2022
- Ab 2023: 25% Ermäßigung
- Voraussetzung: Mindestreichweite von 40 km elektrisch (ab 2022: 60 km)
d) Oldtimer:
- Fahrzeuge älter als 30 Jahre mit H-Kennzeichen zahlen eine Pauschalsteuer von 46,02 € pro Jahr
- Keine CO₂-Besteuerung
- Keine Hubraumsteuer
5. Praktische Tipps zur Steueroptimierung
- Fahrzeugwahl:
- Vor dem Kauf die WLTP-CO₂-Werte vergleichen (Herstellerangaben oder KBA-Datenbank)
- Fahrzeuge mit CO₂-Werten unter 95 g/km bevorzugen (keine CO₂-Steuer)
- Bei Diesel auf Partikelfilter achten (vermeidet Zuschlag)
- Zulassungszeitpunkt:
- Elektrofahrzeuge vor 2026 zulassen (10 Jahre Steuerbefreiung)
- Hybride vor 2023 zulassen (50% CO₂-Steuerermäßigung)
- Nachrüstung:
- Bei älteren Diesel: Partikelfilter nachrüsten (spart 1,20 €/g/km)
- Bei Gasumrüstung: Steuerermäßigung möglich (Autogas/Erdgas)
- Halterwechsel nutzen:
- Bei Altfahrzeugen (vor 09/2018) bleibt die günstigere NEFZ-Besteuerung erhalten
- Bei Elektrofahrzeugen: 10-Jahres-Frist beginnt mit Erstzulassung
6. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die KFZ-Steuer wird in Deutschland durch das Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG) geregelt. Die wichtigsten Paragrafen für die WLTP-Umstellung:
- § 3 KraftStG: Steuerbefreiungen (z.B. für Elektrofahrzeuge)
- § 8 KraftStG: Bemessungsgrundlagen (Hubraum, CO₂)
- § 9 KraftStG: Steuersätze
- § 9a KraftStG: Sonderregelungen für WLTP
Die technische Umsetzung der WLTP-Messung ist in der EU-Verordnung 2017/1151 festgelegt. Das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur (BMVI) bietet ausführliche Informationen zur Umstellung:
Wichtiger Hinweis: Die in diesem Rechner und Artikel enthaltenen Informationen dienen nur der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine steuerliche oder rechtliche Beratung. Die tatsächliche KFZ-Steuer kann aufgrund individueller Fahrzeugmerkmale oder Sonderregelungen abweichen. Maßgeblich sind allein die Festsetzungen des zuständigen Hauptzollamts. Für die Richtigkeit der Berechnungen übernehmen wir keine Haftung.
7. Häufige Fragen zur KFZ-Steuer 2019 nach WLTP
Frage: Warum ist meine KFZ-Steuer 2019 plötzlich höher als 2018?
Antwort: Ab 2019 werden für Neufahrzeuge die WLTP-CO₂-Werte statt der NEFZ-Werte zur Steuerberechnung herangezogen. Da WLTP realistischere (und damit höhere) Werte liefert, steigt die Steuer für viele Fahrzeuge. Altfahrzeuge (vor 09/2018) sind nicht betroffen.
Frage: Kann ich gegen die höhere Steuer Widerspruch einlegen?
Antwort: Nein, die Umstellung auf WLTP ist gesetzlich vorgeschrieben (KraftStG §9a). Die höheren Werte spiegeln den realen Verbrauch besser wider. Ein Widerspruch hat keine Aussicht auf Erfolg.
Frage: Gilt die WLTP-Steuer auch für Motorräder?
Antwort: Nein, für Motorräder (Klasse L) gilt weiterhin die Besteuerung nach Hubraum und Schadstoffklasse. Die WLTP-Umstellung betrifft nur Pkw (M1) und leichte Nutzfahrzeuge (N1).
Frage: Wie wirken sich Tuning-Maßnahmen auf die WLTP-Steuer aus?
Antwort: Leistungssteigerungen oder Hubraumerhöhungen müssen dem Kraftfahrt-Bundesamt gemeldet werden. Dies führt zu einer neuen Typgenehmigung mit aktualisierten WLTP-Werten und damit meist zu einer höheren Steuer. Ausnahmen gelten nur, wenn die CO₂-Emissionen nicht steigen.
Frage: Werden die WLTP-Steuersätze in Zukunft nochmal angehoben?
Antwort: Die CO₂-Komponente der KFZ-Steuer wurde bereits zum 01.01.2021 von 2,00 € auf 2,20 € pro g/km über 95 g/km erhöht. Weitere Erhöhungen sind politisch diskutiert, aber noch nicht beschlossen. Die Hubraumsteuer ist seit 2014 unverändert.