KFZ-Steuer nach WLTP Rechner
Ihre KFZ-Steuer Berechnung
KFZ-Steuer nach WLTP: Alles was Sie wissen müssen (2024)
Seit dem 1. September 2018 wird die KFZ-Steuer in Deutschland auf Basis der WLTP-Werte (Worldwide Harmonized Light Vehicles Test Procedure) berechnet. Diese neue Testprozedur soll realistischere Verbrauchswerte liefern als der bisherige NEFZ-Zyklus. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen, wie die KFZ-Steuer nach WLTP funktioniert, welche Faktoren die Höhe beeinflussen und wie Sie mit unserem Rechner Ihre individuelle Steuer berechnen können.
1. Was ist WLTP und warum wurde es eingeführt?
WLTP (Worldwide Harmonized Light Vehicles Test Procedure) ist ein weltweit standardisiertes Testverfahren zur Messung von:
- Kraftstoffverbrauch
- CO₂-Emissionen
- Schadstoffemissionen
- Reichweite (bei Elektrofahrzeugen)
Das Verfahren wurde eingeführt, weil der bisherige NEFZ-Zyklus (Neuer Europäischer Fahrzyklus) als veraltet galt und:
- Zu optimistische Verbrauchswerte lieferte (im Schnitt 20-25% niedriger als im Realbetrieb)
- Keine realistischen Fahrprofile abbildete
- Keine modernen Fahrzeugtechnologien berücksichtigte
| Kriterium | NEFZ | WLTP |
|---|---|---|
| Testdauer | 20 Minuten | 30 Minuten |
| Teststrecke | 11 km | 23,25 km |
| Höchstgeschwindigkeit | 120 km/h | 131 km/h |
| Durchschnittsgeschwindigkeit | 34 km/h | 46,5 km/h |
| Temperatur | 20-30°C | 14°C (kälter = realistischer) |
2. Wie wird die KFZ-Steuer nach WLTP berechnet?
Die KFZ-Steuer setzt sich aus mehreren Komponenten zusammen. Die genaue Berechnung hängt von folgenden Faktoren ab:
2.1 Grundsteuer nach Hubraum (nur bei Verbrennern)
Für Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor wird eine Grundsteuer nach Hubraum erhoben:
- Benziner: 2,00 € pro angefangene 100 ccm Hubraum
- Diesel: 9,50 € pro angefangene 100 ccm Hubraum
2.2 CO₂-basierte Steuer
Der CO₂-Ausstoß wird nach folgendem Schema besteuert (gilt für Erstzulassung ab 01.01.2021):
| CO₂-Ausstoß (g/km) | Steuer pro g/km (€) |
|---|---|
| 0 | 0 |
| 1-95 | 2,00 |
| 96-115 | 2,20 |
| 116-135 | 2,50 |
| 136-155 | 2,90 |
| 156-175 | 3,40 |
| 176-195 | 4,10 |
| ab 196 | 4,75 |
2.3 Dieselzuschlag
Für Diesel-Fahrzeuge ohne Partikelfilter (oder mit nicht zertifiziertem Filter) wird ein Zuschlag von 2,00 € pro angefangene 100 ccm Hubraum erhoben. Mit zertifiziertem Partikelfilter entfällt dieser Zuschlag.
2.4 Euro-Norm-Zuschläge
Fahrzeuge mit älteren Abgasnormen zahlen zusätzliche Zuschläge:
- Euro 4 oder älter: +15 € pro Jahr
- Euro 5: +5 € pro Jahr
- Euro 6: kein Zuschlag
2.5 Befreiungen und Ermäßigungen
Folgende Fahrzeuge sind von der KFZ-Steuer befreit oder erhalten Ermäßigungen:
- Elektrofahrzeuge: 10 Jahre Steuerbefreiung (bei Erstzulassung bis 31.12.2030)
- Plug-in-Hybride: 5 Jahre Steuerbefreiung (bei CO₂-Ausstoß unter 50 g/km und elektrischer Reichweite über 40 km)
- Fahrzeuge mit Wasserstoffantrieb: 10 Jahre Steuerbefreiung
- Oldtimer (über 30 Jahre alt): Steuerbefreiung möglich
3. WLTP vs. NEFZ: Auswirkungen auf die KFZ-Steuer
Durch die Umstellung von NEFZ auf WLTP haben sich die CO₂-Werte im Schnitt um 20-25% erhöht. Das hat direkte Auswirkungen auf die KFZ-Steuer:
| Fahrzeugtyp | NEFZ-CO₂ (g/km) | WLTP-CO₂ (g/km) | Steuererhöhung (ca.) |
|---|---|---|---|
| Kleinwagen (Benzin) | 105 | 120 | +30-40 €/Jahr |
| Mittelklasse (Diesel) | 120 | 145 | +80-100 €/Jahr |
| Oberklasse (Benzin) | 160 | 190 | +150-180 €/Jahr |
| SUV (Diesel) | 180 | 215 | +200-250 €/Jahr |
Wichtig: Die höheren WLTP-Werte führen nicht automatisch zu einer höheren Steuer, da der Gesetzgeber die Steuersätze angepasst hat. Allerdings zahlen besonders Fahrzeuge mit hohem Verbrauch und hohen Emissionen nun deutlich mehr.
4. Sonderregelungen und Ausnahmen
4.1 Übergangsregelung für Altfahrzeuge
Fahrzeuge, die vor dem 01.09.2018 zugelassen wurden, werden weiterhin nach den NEFZ-Werten besteuert. Eine Umstellung auf WLTP findet nicht statt.
4.2 Erstzulassung zwischen 01.09.2017 und 31.08.2018
Für Fahrzeuge in diesem Zeitraum gelten besondere Regelungen:
- Die Steuer wird zunächst nach NEFZ berechnet
- Ab 2021 erfolgt eine schrittweise Anpassung an WLTP-Werte
- Die volle WLTP-Steuer gilt ab 2025
4.3 Elektrofahrzeuge und Plug-in-Hybride
Für Elektrofahrzeuge und Plug-in-Hybride gelten folgende Steuervergünstigungen:
- Reine Elektrofahrzeuge: 10 Jahre Steuerbefreiung (bei Erstzulassung bis 31.12.2030)
- Plug-in-Hybride (CO₂ < 50 g/km, Reichweite > 40 km): 5 Jahre Steuerbefreiung
- Plug-in-Hybride (CO₂ 50-95 g/km): 50% Steuerminderung für 5 Jahre
Wichtig: Die Steuerbefreiung gilt nur für die KFZ-Steuer, nicht für andere Abgaben wie die Mehrwertsteuer.
5. Praktische Tipps zur Steueroptimierung
5.1 Fahrzeugwahl mit Steuer im Blick
Wenn Sie ein neues Fahrzeug kaufen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- CO₂-Wert: Je niedriger, desto geringer die Steuer. Achten Sie auf Modelle unter 100 g/km.
- Hubraum: Bei Verbrennern wirkt sich ein kleinerer Hubraum direkt auf die Grundsteuer aus.
- Antriebsart: Elektrofahrzeuge sind aktuell am steuergünstigsten.
- Abgasnorm: Euro 6d-TEMP oder Euro 6d vermeidet Zuschläge.
5.2 Nachrüstung von Partikelfiltern
Für Diesel-Fahrzeuge ohne Partikelfilter kann sich eine Nachrüstung lohnen:
- Kosten: ca. 500-1.500 € (je nach Fahrzeug)
- Ersparnis: 2 € pro 100 ccm Hubraum jährlich
- Amortisation: Bei einem 2.0l-Diesel nach ca. 12-15 Jahren
- Zusätzlicher Vorteil: Keine Fahrverbote in Umweltzonen
5.3 Steuerliche Behandlung von Dienstwagen
Bei Dienstwagen wird die KFZ-Steuer meist vom Arbeitgeber getragen. Allerdings wirkt sich die Steuerhöhe auf die:
- Geldwerten Vorteil-Berechnung (1% Regelung)
- Leasingraten (Steuer ist oft in den Rates enthalten)
- Gesamtkostenbetrachtung aus
6. Häufige Fragen zur KFZ-Steuer nach WLTP
6.1 Warum ist meine Steuer nach WLTP höher als nach NEFZ?
Die WLTP-Werte sind realistischer und daher in der Regel höher als die NEFZ-Werte. Da die Steuer ab einem bestimmten CO₂-Wert progressiv ansteigt, führt dies besonders bei Fahrzeugen mit hohem Verbrauch zu spürbaren Steuererhöhungen.
6.2 Kann ich gegen die Steuerbescheide Widerspruch einlegen?
Grundsätzlich können Sie gegen Steuerbescheide Widerspruch einlegen. Allerdings ist die Umstellung auf WLTP gesetzlich geregelt (§ 9 KraftStG), sodass Widersprüche in der Regel wenig Aussicht auf Erfolg haben. Ausnahmen könnten sein:
- Offensichtliche Fehler in der Berechnung
- Falsche Fahrzeugdaten im Fahrzeugschein
- Nicht berücksichtigte Steuerbefreiungen
6.3 Wie wirken sich Tuning-Maßnahmen auf die Steuer aus?
Modifikationen am Fahrzeug können die Steuer beeinflussen, wenn sie:
- Den Hubraum verändern (z.B. durch Bohrung)
- Die CO₂-Emissionen erhöhen (z.B. durch Leistungssteigerung)
- Die Abgasnorm verschlechtern (z.B. durch Entfernen des Partikelfilters)
Solche Änderungen müssen beim TÜV gemeldet und im Fahrzeugschein eingetragen werden. Eine nachträgliche Steuererhöhung ist dann möglich.
6.4 Gibt es Regionalunterschiede bei der KFZ-Steuer?
Nein, die KFZ-Steuer wird bundesweit einheitlich nach den gleichen Kriterien berechnet. Es gibt keine regionalen Unterschiede oder kommunalen Zuschläge.
6.5 Wie wird die Steuer bei Umzug ins Ausland geregelt?
Bei einem Umzug ins Ausland müssen Sie Ihr Fahrzeug in der Regel:
- In Deutschland abmelden
- Im Zielland neu anmelden
- Die dortige KFZ-Steuer zahlen
Einige Länder erkennen deutsche Steuerbefreiungen (z.B. für Elektrofahrzeuge) an, andere nicht. Informieren Sie sich vor dem Umzug bei den lokalen Behörden.