Kifög Rechner 2018 – Kinderfreibetrag & Kindergeld Berechnung
Ihre Berechnungsergebnisse für 2018
Kifög Rechner 2018: Alles über Kindergeld und Kinderfreibetrag
Der Kifög Rechner 2018 hilft Eltern dabei, die steuerlichen Vorteile durch Kindergeld und Kinderfreibeträge für das Jahr 2018 zu berechnen. Dieses umfassende System aus staatlichen Leistungen soll Familien finanziell entlasten und die Kosten für den Unterhalt und die Erziehung von Kindern abfedern.
1. Grundlagen: Kindergeld vs. Kinderfreibetrag
In Deutschland gibt es zwei Hauptformen der steuerlichen Entlastung für Familien:
- Kindergeld: Eine direkte monatliche Zahlung an die Eltern, die nicht versteuert werden muss. Die Höhe ist einkommensunabhängig.
- Kinderfreibetrag: Eine steuerliche Freigrenze, die das zu versteuernde Einkommen mindert. Der Freibetrag wird nur dann berücksichtigt, wenn er steuerlich günstiger ist als das Kindergeld.
Das Finanzamt prüft automatisch im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung, welche Variante für die Eltern günstiger ist (“Günstigerprüfung”).
2. Kindergeld 2018: Höhe und Anspruch
Im Jahr 2018 betrug das Kindergeld:
| Anzahl der Kinder | Kindergeld pro Kind und Monat (€) | Jährliches Kindergeld (€) |
|---|---|---|
| 1. und 2. Kind | 194 | 2.328 |
| 3. Kind | 200 | 2.400 |
| ab dem 4. Kind | 225 | 2.700 |
Anspruch auf Kindergeld haben:
- Eltern für ihre leiblichen Kinder
- Adoptiveltern
- Stiefeltern und Großeltern, wenn sie das Kind in ihren Haushalt aufgenommen haben
- Pflegeeltern
Das Kindergeld wird in der Regel bis zum 18. Lebensjahr gezahlt. Bei Kindern in Ausbildung kann es bis zum 25. Lebensjahr gewährt werden.
3. Kinderfreibetrag 2018: Steuerliche Entlastung
Der Kinderfreibetrag mindert das zu versteuernde Einkommen der Eltern. Für 2018 galten folgende Beträge:
- Grundfreibetrag pro Kind: 4.788 € (2.394 € pro Elternteil bei zusammenveranlagten Ehegatten)
- Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung: 2.640 € (1.320 € pro Elternteil)
- Gesamtfreibetrag pro Kind: 7.428 € (3.714 € pro Elternteil)
Zusätzlich gab es 2018 folgende Sonderregelungen:
- Behinderten-Pauschbetrag: Zwischen 1.140 € und 7.400 € je nach Grad der Behinderung
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € für ein auswärts untergebrachtes Kind in Ausbildung
4. Günstigerprüfung: Kindergeld oder Kinderfreibetrag?
Das Finanzamt führt automatisch eine Günstigerprüfung durch, um festzustellen, ob das Kindergeld oder der Kinderfreibetrag für die Eltern steuerlich vorteilhafter ist. Diese Prüfung erfolgt im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung.
Faustregel: Bei höheren Einkommen lohnt sich meist der Kinderfreibetrag, da er die Steuerlast stärker mindert. Bei geringeren Einkommen ist das Kindergeld in der Regel vorteilhafter, da es als direkte Zahlung erfolgt.
Die Grenze, ab der sich der Kinderfreibetrag lohnt, lag 2018 bei zusammenveranlagten Ehepaaren bei einem zu versteuernden Einkommen von etwa 60.000 € (bei einem Kind). Bei Alleinerziehenden oder getrennt veranlagten Ehepaaren lag die Grenze bei etwa 30.000 €.
5. Besonderheiten und Sonderfälle
Einige spezielle Situationen erfordern besondere Aufmerksamkeit:
- Getrennt lebende Eltern: Das Kindergeld wird in der Regel an den Elternteil gezahlt, bei dem das Kind hauptsächlich lebt. Bei gemeinsamem Sorgerecht können die Eltern selbst bestimmen, wer das Kindergeld erhält.
- Kinder mit Behinderung: Für behinderte Kinder kann das Kindergeld über das 25. Lebensjahr hinaus gezahlt werden, wenn die Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist und das Kind sich nicht selbst unterhalten kann.
- Ausbildung im Ausland: Auch bei einer Ausbildung im EU-Ausland oder in Staaten, mit denen Deutschland ein Sozialversicherungsabkommen hat, kann Kindergeld gezahlt werden.
- Mehrere Kinder: Bei mehreren Kindern addieren sich die Freibeträge. Ab dem dritten Kind erhöht sich zudem das Kindergeld.
6. Steuerliche Optimierung mit dem Kifög Rechner
Mit unserem Kifög Rechner 2018 können Sie verschiedene Szenarien durchspielen, um die optimale steuerliche Gestaltung zu finden:
- Einkommensvergleich: Prüfen Sie, wie sich eine Gehaltserhöhung oder ein Jobwechsel auf Ihre Steuerlast auswirkt.
- Familienstand: Vergleichen Sie die Auswirkungen von gemeinsamem oder getrenntem Steuerbescheid bei Ehepaaren.
- Kinderzahl: Sehen Sie, wie sich die Geburt eines weiteren Kindes auf Ihre steuerliche Situation auswirkt.
- Behinderten-Pauschbetrag: Berücksichtigen Sie mögliche Behinderungen Ihrer Kinder für zusätzliche Steuerersparnisse.
Besonders bei Grenzfällen (z.B. Einkommen knapp unter oder über der 60.000-€-Marke) kann eine genaue Berechnung erhebliche Steuerersparnisse aufdecken.
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die gesetzlichen Grundlagen für Kindergeld und Kinderfreibetrag finden sich vor allem in folgenden Vorschriften:
- Einkommensteuergesetz (EStG): § 31 (Kinderfreibetrag), § 32 (Kindergeld)
- Bundeskindergeldgesetz (BKGG): Regelt die Auszahlung des Kindergelds
- Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV): Enthält Details zur Umsetzung
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium der Finanzen – Kindergeld und Kinderfreibetrag
- Familienportal des Bundes – Leistungen für Familien
- Bundesagentur für Arbeit – Kindergeld beantragen
8. Häufige Fragen zum Kifög Rechner 2018
Frage 1: Kann ich Kindergeld und Kinderfreibetrag gleichzeitig erhalten?
Antwort: Nein, das Finanzamt gewährt entweder das Kindergeld oder berücksichtigt den Kinderfreibetrag – je nachdem, was für Sie günstiger ist. Diese Entscheidung trifft das Finanzamt automatisch im Rahmen der Günstigerprüfung.
Frage 2: Wie lange wird der Kinderfreibetrag gewährt?
Antwort: Der Kinderfreibetrag wird grundsätzlich bis zum 18. Lebensjahr des Kindes gewährt. Bei Kindern in Ausbildung kann er bis zum 25. Lebensjahr in Anspruch genommen werden. Bei behinderten Kindern, die sich nicht selbst unterhalten können, gibt es keine Altersgrenze.
Frage 3: Muss ich den Kinderfreibetrag extra beantragen?
Antwort: Nein, der Kinderfreibetrag wird automatisch im Rahmen der Steuererklärung berücksichtigt, sofern Sie Ihr Kind in der Steuererklärung angeben. Eine separate Beantragung ist nicht erforderlich.
Frage 4: Was ist der Unterschied zwischen Kindergeld und Kinderzuschlag?
Antwort: Kindergeld ist eine universelle Leistung für alle Eltern, während der Kinderzuschlag eine zusätzliche Leistung für Geringverdiener ist. Der Kinderzuschlag wird nur gewährt, wenn das Einkommen der Eltern bestimmte Grenzen nicht überschreitet, aber hoch genug ist, um den Bedarf der Familie weitgehend zu decken.
Frage 5: Wie wirkt sich Elterngeld auf das Kindergeld aus?
Antwort: Elterngeld und Kindergeld sind zwei separate Leistungen. Das Kindergeld wird weitergezahlt, wenn Sie Elterngeld beziehen. Allerdings wird das Elterngeld auf das Kindergeld nicht angerechnet – Sie erhalten beide Leistungen in voller Höhe.
9. Historische Entwicklung: Kindergeld und Kinderfreibetrag im Wandel
Die steuerliche Förderung von Familien hat in Deutschland eine lange Tradition. Hier ein Überblick über die Entwicklung der letzten Jahrzehnte:
| Jahr | Kindergeld (1. Kind, monatlich) | Kinderfreibetrag (jährlich) | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| 1996 | 100 DM (≈ 51 €) | 4.104 DM (≈ 2.098 €) | Einführung des heutigen Systems |
| 2000 | 270 DM (≈ 138 €) | 6.264 DM (≈ 3.205 €) | Erhebliche Erhöhung |
| 2002 | 154 € | 3.714 € | Umstellung auf Euro |
| 2010 | 184 € | 7.008 € | Erhöhung des Freibetrags |
| 2018 | 194 € | 7.428 € | Aktuelle Werte dieses Rechners |
| 2023 | 250 € | 8.952 € | Aktuelle Werte (zum Vergleich) |
Die stetige Erhöhung beider Leistungen zeigt, wie wichtig die familienpolitische Komponente in der deutschen Steuerpolitik ist. Besonders seit der Jahrtausendwende gab es deutliche Verbesserungen für Familien.
10. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2018
Wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2018 erstellen, beachten Sie folgende Punkte:
- Fristen einhalten: Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2018 endete eigentlich am 31. Juli 2019. Bei Nutzung eines Steuerberaters oder Lohnsteuerhilfevereins gilt eine verlängerte Frist bis zum 28. Februar 2020.
- Nachweise bereithalten: Für den Kinderfreibetrag benötigen Sie in der Regel keine besonderen Nachweise. Für den Behinderten-Pauschbetrag oder Ausbildungsfreibetrag können jedoch Bescheinigungen erforderlich sein.
- Elektronische Abgabe: Nutzen Sie die Möglichkeit der elektronischen Steuererklärung (z.B. über Elster). Dies beschleunigt die Bearbeitung und reduziert Fehler.
- Vorläufige Bescheide prüfen: Wenn Sie bereits einen vorläufigen Steuerbescheid erhalten haben, prüfen Sie, ob die Günstigerprüfung korrekt durchgeführt wurde.
- Rückwirkende Änderungen: Bei nachträglichen Änderungen (z.B. Geburt eines Kindes im Dezember 2018) können Sie eine korrigierte Steuererklärung einreichen.
Besonders bei komplexen Familiensituationen (Patchwork-Familien, getrennte Eltern, Kinder mit Behinderung) kann es sinnvoll sein, professionelle Steuerberatung in Anspruch zu nehmen.
Haftungsausschluss: Dieser Kifög Rechner 2018 dient nur zu Informationszwecken und ersetzt keine steuerliche Beratung. Die Berechnungen basieren auf den gesetzlichen Vorgaben für das Jahr 2018. Für die Richtigkeit der Ergebnisse übernehmen wir keine Gewähr. Bei konkreten steuerlichen Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.
Die angegebenen Werte gelten für das Steuerjahr 2018. Für andere Jahre können abweichende Beträge gelten. Besonders bei rückwirkenden Steuererklärungen oder Nachforderungen sollten Sie die aktuellen gesetzlichen Bestimmungen prüfen.