Kilometergeld Rechner 2018

Berechnen Sie Ihre Kilometerpauschale für 2018 nach den offiziellen deutschen Richtlinien

Umfassender Leitfaden zum Kilometergeld 2018

Der Kilometergeld-Rechner 2018 hilft Ihnen dabei, die steuerlich absetzbaren Fahrtkosten für berufliche Wege korrekt zu berechnen. In diesem ausführlichen Ratgeber erklären wir alle wichtigen Aspekte rund um die Kilometerpauschale für das Jahr 2018, inklusive gesetzlicher Grundlagen, Berechnungsmethoden und praktischer Tipps zur Steueroptimierung.

1. Was ist Kilometergeld?

Kilometergeld, auch als Kilometerpauschale oder Entfernungsgeld bekannt, ist eine steuerliche Vergütung für die Nutzung eines privaten Fahrzeugs für berufliche Zwecke. Arbeitnehmer können diese Kosten als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend machen, während Selbstständige sie als Betriebsausgaben absetzen können.

2. Gesetzliche Grundlagen 2018

Für das Jahr 2018 gelten folgende offizielle Sätze gemäß § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG:

• Pkw (Personenkraftwagen): 0,30 € pro Kilometer
• Motorräder: 0,20 € pro Kilometer
• Fahrräder: 0,05 € pro Kilometer

Diese Sätze wurden vom Bundesministerium der Finanzen festgesetzt und gelten für alle beruflich veranlassten Fahrten. Wichtig: Die Pauschale deckt alle Fahrzeugkosten ab, einschließlich Sprit, Verschleiß, Versicherung und Wertverlust.

3. Berechnungsmethoden im Detail

Die Berechnung des Kilometergelds erfolgt nach folgendem Schema:

1. Einfache Strecke ermitteln: Distance zwischen Wohnort und Arbeitsstätte in Kilometern
2. Fahrtart bestimmen: Einfache Fahrt oder Hin- und Rückfahrt
3. Anzahl der Fahrten: Wie oft wurde die Strecke zurückgelegt?
4. Fahrzeugtyp wählen: Pkw, Motorrad oder Fahrrad
5. Geschäftlichen Anteil angeben: Prozentualer Anteil der beruflichen Nutzung (standardmäßig 100%)

Fahrzeugtyp	Satz pro km (2018)	Beispiel (20 km einfach, 220 Tage)	Jahresbetrag
Pkw	0,30 €	40 km täglich (hin und zurück)	2.640 €
Motorrad	0,20 €	40 km täglich (hin und zurück)	1.760 €
Fahrrad	0,05 €	40 km täglich (hin und zurück)	440 €

4. Wichtige Ausnahmen und Sonderregelungen

Es gibt einige besondere Situationen, die bei der Berechnung des Kilometergelds zu beachten sind:

4.1 Dienstreisen

Bei Dienstreisen (z.B. Kundenbesuche) können die tatsächlich gefahrenen Kilometer abgerechnet werden. Die Kilometerpauschale gilt hier ohne Beschränkung der Entfernung. Wichtig: Die erste Tätigkeitsstätte (in der Regel der Hauptarbeitsort) zählt nicht als Dienstreise.

4.2 Fahrgemeinschaften

Bei Fahrgemeinschaften kann jeder Mitfahrer die Kilometerpauschale für die gesamte Strecke geltend machen, auch wenn er/sie nicht selbst fährt. Der Fahrer kann zusätzlich die Pauschale für die Mitfahrer (0,02 € pro km und Mitfahrer) als Einnahme versteuern oder pauschal mit 15% besteuern lassen.

4.3 Elektrofahrzeuge

Für Elektrofahrzeuge galten 2018 noch keine besonderen Regelungen. Die normale Kilometerpauschale von 0,30 € pro km war anzuwenden. Erst ab 2019 wurden spezielle Regelungen für Elektroautos eingeführt.

5. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten

Um das Maximum aus Ihrer Kilometerpauschale herauszuholen, sollten Sie folgende Punkte beachten:

• Genau dokumentieren: Führen Sie ein Fahrtenbuch oder notieren Sie alle beruflichen Fahrten mit Datum, Ziel, Kilometerstand und Grund der Fahrt.
• Pendlerpauschale kombinieren: Bei längeren Arbeitswegen (ab 20 km einfach) können Sie zusätzlich die Entfernungspauschale geltend machen.
• Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren regelmäßigen Arbeitsstätten können Sie für jede Strecke separat die Pauschale berechnen.
• Umzug prüfen: Bei sehr langen Arbeitswegen (über 30 km einfach) kann ein Umzug näher an den Arbeitsort steuerlich sinnvoll sein.
• Homeoffice-Tage berücksichtigen: Tage, an denen Sie im Homeoffice arbeiten, zählen nicht für die Kilometerpauschale.

6. Häufige Fehler vermeiden

Bei der Berechnung und Angabe des Kilometergelds kommen immer wieder dieselben Fehler vor:

1. Falsche Streckenberechnung: Viele nutzen die Luftlinienentfernung statt der tatsächlich gefahrenen Strecke. Nutzen Sie immer die kürzeste Straßenverbindung.
2. Private Fahrten einbeziehen: Nur berufliche Fahrten zählen. Private Umwege oder Einkaufsfahrten auf dem Heimweg sind nicht absetzbar.
3. Falscher Fahrzeugtyp: Wer mit dem Motorrad fährt, aber die Pkw-Pauschale angibt, riskiert Probleme mit dem Finanzamt.
4. Doppelte Abrechnung: Kilometergeld und tatsächliche Kosten (z.B. Spritquittungen) können nicht gleichzeitig geltend gemacht werden.
5. Unvollständige Dokumentation: Ohne Nachweis (z.B. Fahrtenbuch) kann das Finanzamt die Angaben anfechten.

7. Vergleich mit anderen Jahren

Die Kilometerpauschale wird regelmäßig angepasst. Hier ein Vergleich der Sätze über die Jahre:

Jahr	Pkw (€/km)	Motorrad (€/km)	Fahrrad (€/km)	Inflationsrate (%)
2015	0,30	0,20	0,05	0,1
2016	0,30	0,20	0,05	0.5
2017	0,30	0,20	0,05	1.7
2018	0,30	0,20	0,05	1.8
2019	0,30	0,20	0,05	1.4
2020	0,30	0,20	0,05	0.5

Wie die Tabelle zeigt, blieben die Sätze für Kilometergeld zwischen 2015 und 2020 stabil, obwohl die Inflationsrate in einigen Jahren deutlich höher lag. Dies führt dazu, dass die reale Kaufkraft der Pauschale über die Jahre gesunken ist.

8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Kilometerpauschale ist im Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt. Die wichtigsten Paragrafen sind:

• § 9 EStG – Werbungskosten (Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 für die Kilometerpauschale)
• § 4 Abs. 5 EStG – Betriebsausgaben bei Selbstständigen
• § 8 Abs. 2 EStG – Erstattung von Reisekosten durch den Arbeitgeber

Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Regelungen
• Einkommensteuergesetz § 9 (Werbungskosten) auf gesetze-im-internet.de
• Statistisches Bundesamt – Daten zu Pendlerströmen

9. Praktische Tipps für die Steuererklärung

Um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden und das Maximum herauszuholen, beachten Sie diese praktischen Tipps:

9.1 Dokumentation ist alles

Führen Sie ein Fahrtenbuch oder nutzen Sie eine App zur Dokumentation. Notieren Sie:

• Datum der Fahrt
• Start- und Zielort
• Kilometerstand zu Beginn und Ende
• Zweck der Fahrt (z.B. “Kundentermin bei Firma XY”)
• Gefahrene Kilometer

9.2 Digitalisierung nutzen

Es gibt zahlreiche Apps und Tools, die Ihnen die Dokumentation erleichtern:

• Fahrtenbuch-Apps: Automatische Aufzeichnung via GPS
• Steuer-Apps: Direkte Übertragung in die Steuererklärung
• Excel-Vorlagen: Kostenlose Templates vom Finanzamt

9.3 Arbeitgebererstattung vs. Steuerersparnis

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen das Kilometergeld erstattet, müssen Sie entscheiden:

• Option 1: Erstattung als steuerfreien Zuschuss (bis 0,30 €/km) – dann keine Angabe in der Steuererklärung
• Option 2: Erstattung als steuerpflichtigen Lohn – dann können Sie die volle Pauschale in der Steuererklärung geltend machen

Rechnen Sie aus, welche Variante für Sie günstiger ist!

9.4 Besonderheiten bei Selbstständigen

Als Selbstständiger können Sie wählen zwischen:

• Kilometerpauschale: Einfach, aber oft niedriger
• Tatsächliche Kosten: Höherer Aufwand, aber potenziell höhere Absetzung (besonders bei teuren Fahrzeugen)

Tipp: Bei Fahrzeugen mit hohen Fixkosten (z.B. Leasing, teure Versicherung) lohnt sich oft die Abrechnung der tatsächlichen Kosten.

10. Häufig gestellte Fragen (FAQ)

10.1 Kann ich die Kilometerpauschale auch für Fahrten zur Arbeit nutzen?

Ja, für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte können Sie die Entfernungspauschale geltend machen. Diese beträgt 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer) und ist auf 4.500 € pro Jahr begrenzt (Stand 2018).

10.2 Wie wird die Kilometerpauschale versteuert, wenn sie der Arbeitgeber zahlt?

Arbeitgeber können bis zu 0,30 € pro Kilometer steuerfrei erstatten. Alles darüber hinaus ist steuer- und sozialversicherungspflichtiger Arbeitslohn. Wichtig: Die steuerfreie Erstattung ist auf maximal 30 Cent pro Kilometer begrenzt, auch wenn die tatsächlichen Kosten höher sind.

10.3 Gilt die Kilometerpauschale auch für Fahrten im Ausland?

Ja, die Kilometerpauschale gilt auch für berufliche Fahrten im Ausland, sofern es sich um deutsche Steuerpflichtige handelt. Die Sätze bleiben gleich, unabhängig vom Land, in dem gefahren wird.

10.4 Kann ich die Pauschale auch für Fahrten mit einem Firmenwagen nutzen?

Nein, wenn Sie einen Firmenwagen nutzen, der Ihnen auch privat zur Verfügung steht, kommt die 1%-Regelung oder die Fahrtenbuchmethode zur Anwendung. Die Kilometerpauschale ist in diesem Fall nicht anwendbar.

10.5 Was passiert, wenn ich umziehe und sich die Entfernung ändert?

Bei einem Umzug ändert sich die berechnete Entfernung ab dem Umzugsdatum. Sie müssen die Kilometerpauschale dann für die alten und neuen Strecken separat berechnen und entsprechend aufteilen.

11. Zukunft der Kilometerpauschale

Die Kilometerpauschale wird regelmäßig diskutiert und angepasst. Aktuelle Entwicklungen (Stand 2018) und mögliche zukünftige Änderungen:

• Elektrofahrzeuge: Es gibt Überlegungen, für Elektroautos höhere Pauschalen einzuführen, um die Elektromobilität zu fördern.
• Inflationsanpassung: Da die Sätze seit Jahren gleich bleiben, während die Kosten steigen, könnte eine Anpassung kommen.
• Digitalisierung: Das Finanzamt plant, elektronische Fahrtenbücher stärker zu akzeptieren und möglicherweise sogar vorzuschreiben.
• Umweltaspekte: Es könnte eine Differenzierung nach Umweltfreundlichkeit der Fahrzeuge geben.

Für aktuelle Entwicklungen empfiehlt sich ein Blick auf die Seiten des Bundesfinanzministeriums oder des Bundesregierung.

12. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Kilometerpauschale 2018 bietet Arbeitnehmern und Selbstständigen die Möglichkeit, berufliche Fahrtkosten steuerlich geltend zu machen. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Die Sätze betragen 0,30 € (Pkw), 0,20 € (Motorrad) und 0,05 € (Fahrrad) pro Kilometer
• Nur berufliche Fahrten sind absetzbar – private Fahrten zählen nicht
• Eine genaue Dokumentation (z.B. Fahrtenbuch) ist essenziell
• Die Pauschale kann mit anderen steuerlichen Vergünstigungen kombiniert werden
• Bei Arbeitgebererstattung ist auf die 0,30-€-Grenze für Steuerfreiheit zu achten

Handlungsempfehlungen:

1. Nutzen Sie unseren Kilometergeld-Rechner 2018 für eine schnelle Berechnung
2. Dokumentieren Sie alle beruflichen Fahrten gewissenhaft
3. Prüfen Sie, ob die Kilometerpauschale oder die tatsächlichen Kosten für Sie günstiger sind
4. Kombinieren Sie die Pauschale mit anderen steuerlichen Vergünstigungen
5. Bei Unsicherheiten konsultieren Sie einen Steuerberater

Mit diesen Informationen sind Sie bestens gerüstet, um Ihre Kilometerpauschale für 2018 korrekt zu berechnen und steuerlich optimal zu nutzen.