Kinderfreibetrag 2017 Rechner

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Kinderfreibetrag 2017: Alles was Sie wissen müssen

Der Kinderfreibetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Deutschland. Für das Jahr 2017 gelten besondere Regelungen, die Eltern kennen sollten, um ihre Steuerlast optimal zu gestalten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wichtige zum Kinderfreibetrag 2017 – von den Grundlagen bis zu speziellen Sonderfällen.

Was ist der Kinderfreibetrag?

Der Kinderfreibetrag ist ein steuerfreier Betrag, der Eltern bei der Einkommensteuererklärung gewährt wird. Er mindert das zu versteuernde Einkommen und führt damit zu einer geringeren Steuerbelastung. Für das Jahr 2017 betrug der Kinderfreibetrag:

• 4.716 Euro pro Kind (für beide Elternteile zusammen)
• Bei getrennter Veranlagung: 2.358 Euro pro Elternteil
• Zusätzlich gab es einen Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf von 2.640 Euro

Der Kinderfreibetrag wird automatisch vom Finanzamt berücksichtigt, wenn Sie Ihre Steuererklärung abgeben. Er steht jedem Elternteil zu, bei dem das Kind gemeldet ist.

Kinderfreibetrag vs. Kindergeld – was ist besser?

In Deutschland gibt es zwei Formen der steuerlichen Entlastung für Familien: den Kinderfreibetrag und das Kindergeld. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für Sie günstiger ist (“Günstigerprüfung”).

Kriterium	Kinderfreibetrag	Kindergeld
Art der Leistung	Steuerminderung	Direkte Zahlung
Höhe 2017	4.716 € pro Kind	192 € pro Monat (2.304 € pro Jahr)
Vorteilhaft für	Höhere Einkommen	Geringere Einkommen
Auszahlung	Über Steuererstattung	Monatlich

Für Eltern mit höheren Einkommen ist in der Regel der Kinderfreibetrag vorteilhafter, da er die Steuerlast direkt mindert. Bei geringeren Einkommen ist oft das Kindergeld günstiger, da es direkt ausgezahlt wird.

Wer hat Anspruch auf den Kinderfreibetrag 2017?

Anspruch auf den Kinderfreibetrag hatten im Jahr 2017:

1. Eltern, die mit ihrem Kind in einem Haushalt lebten
2. Eltern, die für ihr Kind Unterhalt zahlten (auch bei getrennter Erziehung)
3. Stiefeltern und Pflegeeltern unter bestimmten Voraussetzungen
4. Großeltern, wenn sie das Kind in ihren Haushalt aufgenommen hatten

Der Anspruch bestand für:

• Leibliche Kinder
• Adoptivkinder
• Pflegekinder (wenn sie in den Haushalt aufgenommen wurden)
• Stiefkinder und Enkelkinder unter bestimmten Bedingungen

Für volljährige Kinder galt der Freibetrag nur, wenn sie sich in Ausbildung befanden und das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hatten (bei Behinderung gab es keine Altersgrenze).

Besonderheiten beim Kinderfreibetrag 2017

Für das Jahr 2017 gab es einige wichtige Sonderregelungen:

1. Behinderten-Pauschbetrag

Für behinderte Kinder konnte zusätzlich zum normalen Kinderfreibetrag ein Behinderten-Pauschbetrag von bis zu 3.700 € geltend gemacht werden, abhängig vom Grad der Behinderung.

2. Alleinerziehende

Alleinerziehende hatten Anspruch auf den vollen Kinderfreibetrag (nicht nur die Hälfte) und zusätzlich einen Entlastungsbetrag von 1.908 € (für das erste Kind) bzw. 240 € für jedes weitere Kind.

3. Getrennte Eltern

Bei getrennten Eltern wurde der Freibetrag in der Regel hälftig aufgeteilt. Auf Antrag konnte der Freibetrag jedoch vollständig auf einen Elternteil übertragen werden, wenn dieser das Kind überwiegend betreute.

4. Auslandsaufenthalt

Auch bei einem Auslandsaufenthalt des Kindes (z.B. Schulbesuch im Ausland) blieb der Anspruch auf den Kinderfreibetrag bestehen, wenn das Kind in Deutschland gemeldet blieb.

Wie wird der Kinderfreibetrag 2017 berechnet?

Die Berechnung des Kinderfreibetrags erfolgt nach folgendem Schema:

1. Grundfreibetrag: 4.716 € pro Kind (7.356 € bei zusammenveranlagten Eltern)
2. Zusätzlicher Freibetrag für Betreuung/Erziehung: 2.640 € pro Kind
3. Gesamtfreibetrag: 7.356 € pro Kind (14.712 € bei zusammenveranlagten Eltern)
4. Steuerersparnis: Freibetrag × persönlicher Steuersatz

Beispielrechnung für 2017:

Ein verheiratetes Paar mit 2 Kindern und einem zu versteuernden Einkommen von 80.000 € hat einen Grenzsteuersatz von etwa 30%. Die Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag würde wie folgt berechnet:

• Gesamtfreibetrag: 2 Kinder × 14.712 € = 29.424 €
• Steuerersparnis: 29.424 € × 30% = 8.827 €

Zum Vergleich: Das Kindergeld für 2 Kinder hätte 2017 nur 4.608 € betragen. In diesem Fall wäre der Kinderfreibetrag deutlich vorteilhafter.

Kinderfreibetrag 2017 vs. andere Jahre

Der Kinderfreibetrag wird regelmäßig angepasst. Hier ein Vergleich der letzten Jahre:

Jahr	Kinderfreibetrag (pro Kind)	Betreuungsfreibetrag	Kindergeld (pro Monat)
2015	4.608 €	2.640 €	188 €
2016	4.608 €	2.640 €	190 €
2017	4.716 €	2.640 €	192 €
2018	4.788 €	2.640 €	194 €

Wie Sie sehen, gab es 2017 eine Erhöhung des Kinderfreibetrags um 108 € pro Kind gegenüber den Vorjahren. Das Kindergeld stieg ebenfalls leicht an.

Häufige Fragen zum Kinderfreibetrag 2017

1. Kann ich den Kinderfreibetrag rückwirkend beantragen?

Ja, Sie können den Kinderfreibetrag noch rückwirkend für 2017 beantragen, indem Sie eine Steuererklärung für dieses Jahr einreichen. Die Frist für die Abgabe einer Steuererklärung 2017 endete zwar eigentlich 2021, aber bei Verspätung können Sie noch eine freiwillige Erklärung abgeben. Das Finanzamt prüft dann, ob sich eine Steuerersparnis ergibt.

2. Was ist, wenn ich 2017 kein Kindergeld erhalten habe?

Auch wenn Sie kein Kindergeld erhalten haben, können Sie den Kinderfreibetrag in Anspruch nehmen. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für Sie günstiger ist. In vielen Fällen ist der Kinderfreibetrag auch ohne Kindergeldbezug vorteilhaft.

3. Wie wirkt sich der Kinderfreibetrag auf andere Sozialleistungen aus?

Der Kinderfreibetrag hat keine direkten Auswirkungen auf Sozialleistungen wie Arbeitslosengeld II oder Wohngeld, da diese Leistungen auf dem Bruttoeinkommen basieren. Der Freibetrag mindert nur das zu versteuernde Einkommen.

4. Kann ich den Kinderfreibetrag auf meinen Partner übertragen?

Ja, unter bestimmten Voraussetzungen können Sie den Kinderfreibetrag auf Ihren Ehepartner oder Lebenspartner übertragen. Dies ist besonders sinnvoll, wenn ein Elternteil kein oder nur sehr geringes Einkommen hat. Die Übertragung muss in der Steuererklärung beantragt werden.

5. Gilt der Kinderfreibetrag auch für Stiefkinder?

Ja, für Stiefkinder kann unter bestimmten Bedingungen ebenfalls der Kinderfreibetrag geltend gemacht werden. Voraussetzung ist, dass das Stiefkind in Ihrem Haushalt lebt und Sie es überwiegend unterhalten.

Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2017

1. Fristen beachten: Die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2017 endete am 31. Juli 2018 (bei elektronischer Abgabe) bzw. 31. Mai 2018 (bei Papierabgabe). Für eine freiwillige Erklärung gibt es keine Frist, aber je früher Sie einreichen, desto schneller erhalten Sie Ihre Erstattung.
2. Belege sammeln: Halten Sie alle relevanten Unterlagen bereit, insbesondere:
   • Geburtsurkunde des Kindes
   • Nachweis über Schul- oder Ausbildungsbesuch (bei volljährigen Kindern)
   • Behindertenausweis (falls zutreffend)
   • Nachweise über Unterhaltszahlungen (bei getrennten Eltern)
3. Elektronische Abgabe nutzen: Die Abgabe über Elster oder andere Steuerprogramme ist nicht nur schneller, sondern reduziert auch das Fehlerrisiko. Das Finanzamt bearbeitet elektronische Erklärungen in der Regel schneller.
4. Günstigerprüfung anfordern: Auch wenn Sie Kindergeld erhalten, sollten Sie in Ihrer Steuererklärung den Kinderfreibetrag angeben. Das Finanzamt führt automatisch die Günstigerprüfung durch.
5. Beratung in Anspruch nehmen: Bei komplexen Familienverhältnissen (z.B. Patchwork-Familien, Auslandsaufenthalte) kann die Konsultation eines Steuerberaters sinnvoll sein, um alle Freibeträge optimal zu nutzen.

Rechtliche Grundlagen zum Kinderfreibetrag 2017

Die gesetzlichen Regelungen zum Kinderfreibetrag finden sich hauptsächlich in folgenden Vorschriften:

• § 32 Abs. 6 Einkommensteuergesetz (EStG) – Kinderfreibetrag und Freibetrag für Betreuung/Erziehung
• § 62 bis § 78 EStG – Allgemeine Regelungen zu Kindern und Freibeträgen
• § 31 und § 32 Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV) – Details zur Anwendung

Für das Jahr 2017 waren insbesondere die folgenden Änderungen relevant:

• Erhöhung des Kinderfreibetrags von 4.608 € auf 4.716 € (§ 32 Abs. 6 Satz 1 EStG)
• Anpassung des Kindergelds von 190 € auf 192 € monatlich (§ 66 EStG)
• Erweiterte Regelungen für behinderte Kinder (§ 32 Abs. 6 Satz 2 EStG)

Die genauen gesetzlichen Bestimmungen können Sie im Einkommensteuergesetz auf gesetze-im-internet.de nachlesen.

Statistiken zum Kinderfreibetrag 2017

Laut Statistischem Bundesamt profitierten im Jahr 2017 etwa 18,4 Millionen Kinder in Deutschland vom Kinderfreibetrag oder Kindergeld. Die durchschnittliche Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag lag bei Familien mit mittlerem Einkommen bei etwa 1.200 € bis 1.800 € pro Kind.

Eine Studie des Bundesministeriums der Finanzen zeigte, dass:

• Etwa 60% der Familien mit Kindern von der Günstigerprüfung profitierten (d.h. der Kinderfreibetrag war für sie vorteilhafter als das Kindergeld)
• Die durchschnittliche Steuerersparnis bei Familien mit 2 Kindern und einem Haushaltsnettoeinkommen von 50.000-70.000 € bei etwa 2.500 € lag
• Besonders Alleinerziehende (über 80%) und Familien mit behinderten Kindern (fast 90%) vom Kinderfreibetrag profitierten

Weitere offizielle Statistiken finden Sie auf der Website des Statistischen Bundesamtes.

Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Der Kinderfreibetrag 2017 bietet Familien erhebliche steuerliche Vorteile. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Höhe: 4.716 € pro Kind (plus 2.640 € für Betreuung/Erziehung) = 7.356 € Gesamtfreibetrag
• Vorteil: Besonders für mittlere und höhere Einkommen (ab ca. 30.000 € zu versteuerndem Einkommen bei Alleinstehenden)
• Automatische Prüfung: Das Finanzamt prüft automatisch, ob Kinderfreibetrag oder Kindergeld günstiger ist
• Rückwirkende Beantragung: Noch möglich durch nachträgliche Steuererklärung
• Sonderfälle: Behinderten-Pauschbetrag, Alleinerziehenden-Entlastung, Übertragung zwischen Elternteilen

Unsere Empfehlung: Nutzen Sie unseren Kinderfreibetrag-Rechner oben auf dieser Seite, um Ihre individuelle Steuerersparnis zu berechnen. Wenn das Ergebnis zeigt, dass der Kinderfreibetrag für Sie vorteilhaft wäre, reichen Sie eine Steuererklärung für 2017 ein – auch wenn Sie eigentlich nicht dazu verpflichtet sind. In vielen Fällen lohnt sich die nachträgliche Abgabe!

Hinweis: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar. Die Berechnungen unseres Rechners basieren auf den gesetzlichen Vorgaben für 2017, können aber individuelle Besonderheiten nicht berücksichtigen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater.