Kinderfreibetrag 2019 Rechner

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Kinderfreibetrag 2019: Alles was Sie wissen müssen

Der Kinderfreibetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Deutschland. Für das Jahr 2019 gelten besondere Regelungen, die Eltern kennen sollten, um ihre Steuerlast optimal zu gestalten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Kinderfreibetrag 2019, inklusive Berechnungsgrundlagen, Unterschiede zum Kindergeld und praktische Tipps zur Steueroptimierung.

Was ist der Kinderfreibetrag 2019?

Der Kinderfreibetrag ist ein steuerfreier Betrag, der Eltern bei der Einkommensteuererklärung gewährt wird. Er soll das sächliche Existenzminimum des Kindes steuerfrei stellen. Für das Jahr 2019 beträgt der Kinderfreibetrag:

• 4.980 € pro Kind (Grundfreibetrag)
• 2.640 € pro Kind für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung (BEA-Freibetrag)
• Gesamt: 7.620 € pro Kind (4.980 € + 2.640 €)

Diese Freibeträge werden automatisch vom Finanzamt berücksichtigt, wenn Sie Ihre Steuererklärung abgeben. Wichtig zu wissen: Der Kinderfreibetrag wird nicht ausgezahlt, sondern mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Kinderfreibetrag vs. Kindergeld: Die Günstigerprüfung

In Deutschland gibt es zwei Formen der steuerlichen Entlastung für Familien:

1. Kindergeld: Monatliche Auszahlung (2019: 194 € pro Kind und Monat)
2. Kinderfreibetrag: Steuerliche Entlastung durch Minderung des zu versteuernden Einkommens

Das Finanzamt führt automatisch eine sogenannte Günstigerprüfung durch. Dabei wird berechnet, ob für Sie das Kindergeld oder der Kinderfreibetrag steuerlich vorteilhafter ist. Sie erhalten dann automatisch die für Sie günstigere Variante.

Jahreseinkommen (verheiratet)	Kindergeld (2 Kinder)	Kinderfreibetrag (2 Kinder)	Günstigere Variante
30.000 €	4.656 €	3.048 €	Kindergeld
50.000 €	4.656 €	3.810 €	Kindergeld
70.000 €	4.656 €	5.334 €	Kinderfreibetrag
100.000 €	4.656 €	7.620 €	Kinderfreibetrag

Wie die Tabelle zeigt, lohnt sich der Kinderfreibetrag erst ab einem bestimmten Einkommensniveau. Für Gutverdiener ist er in der Regel vorteilhafter als das Kindergeld.

Wer hat Anspruch auf den Kinderfreibetrag 2019?

Anspruch auf den Kinderfreibetrag haben:

• Eltern, die für ihr Kind Kindergeld erhalten
• Eltern, deren Kind in Deutschland, der EU oder dem EWR lebt
• Eltern, deren Kind das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, oder
• Eltern, deren Kind sich in Ausbildung befindet (bis maximal 25 Jahre)
• Eltern, deren Kind ein Freiwilliges Soziales Jahr oder Freiwilliges Ökologisches Jahr absolviert (bis 25 Jahre)
• Eltern, deren Kind arbeitslos gemeldet ist (bis 21 Jahre)

Wichtig: Der Kinderfreibetrag wird pro Kind gewährt. Bei getrennten Eltern wird er in der Regel hälftig aufgeteilt, sofern beide Elternteile barunterhaltspflichtig sind.

Wie wird der Kinderfreibetrag 2019 berechnet?

Die Berechnung des Kinderfreibetrags erfolgt in mehreren Schritten:

1. Grundfreibetrag: 4.980 € pro Kind
2. BEA-Freibetrag: 2.640 € pro Kind (für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung)
3. Gesamtfreibetrag: 7.620 € pro Kind (Summe aus 1. und 2.)
4. Steuerliche Auswirkung: Der Freibetrag mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen
5. Steuerersparnis: Die genaue Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab

Die Formel zur Berechnung der Steuerersparnis lautet:

Steuerersparnis = (Kinderfreibetrag × Grenzsteuersatz) – Solidaritätszuschlag – Kirchensteuer

Zu versteuerndes Einkommen	Grenzsteuersatz (ca.)	Steuerersparnis pro Kind (7.620 €)
30.000 €	20%	1.524 €
50.000 €	30%	2.286 €
70.000 €	35%	2.667 €
100.000 €	42%	3.198 €
150.000 €	45%	3.429 €

Wie Sie sehen, steigt die Steuerersparnis mit zunehmendem Einkommen, da der Grenzsteuersatz höher wird.

Besonderheiten beim Kinderfreibetrag 2019

Für das Jahr 2019 gibt es einige Besonderheiten zu beachten:

• Erhöhung des Grundfreibetrags: Gegenüber 2018 (4.788 €) wurde der Grundfreibetrag um 192 € auf 4.980 € erhöht.
• BEA-Freibetrag unverändert: Der Betrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung blieb bei 2.640 € pro Kind.
• Kindergelderhöhung: Das Kindergeld wurde zum 1. Juli 2019 von 194 € auf 204 € pro Kind und Monat erhöht.
• Günstigerprüfung: Das Finanzamt prüft automatisch, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag günstiger ist.
• Nachweispflicht: Bei Kindern über 18 Jahren müssen Sie der Familienkasse nachweisen, dass sich das Kind in Ausbildung befindet.

Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2019

Mit diesen Tipps können Sie den Kinderfreibetrag optimal nutzen:

1. Steuererklärung immer machen: Auch wenn Sie nur wenig verdienen – die Günstigerprüfung lohnt sich oft.
2. Freibetrag für Betreuungskosten: Zusätzlich zum Kinderfreibetrag können Sie 2/3 der Betreuungskosten (max. 4.000 € pro Kind) absetzen.
3. Behinderten-Pauschbetrag nutzen: Bei behinderten Kindern können Sie zusätzliche Pauschbeträge geltend machen (1.420 € bis 4.300 €).
4. Ausbildungskosten absetzen: Kosten für Schule, Studium oder Ausbildung (z.B. Bücher, Fahrtkosten) können als Werbungskosten oder Sonderausgaben abgesetzt werden.
5. Unterhaltszahlungen dokumentieren: Bei getrennten Eltern sollten Unterhaltszahlungen genau dokumentiert werden, um den vollen Freibetrag zu erhalten.
6. Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2019 muss bis 31. Juli 2023 (mit Steuerberater bis 28. Februar 2024) abgegeben werden.

Häufige Fragen zum Kinderfreibetrag 2019

Frage 1: Muss ich mich zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag entscheiden?

Antwort: Nein, das Finanzamt führt automatisch die Günstigerprüfung durch. Sie erhalten automatisch die für Sie vorteilhaftere Variante.

Frage 2: Kann ich den Kinderfreibetrag auch rückwirkend für 2019 beantragen?

Antwort: Ja, Sie können die Steuererklärung für 2019 noch bis zum 31. Juli 2023 (ohne Steuerberater) bzw. 28. Februar 2024 (mit Steuerberater) nachreichen.

Frage 3: Wie wirkt sich der Kinderfreibetrag auf meine Steuerklasse aus?

Antwort: Der Kinderfreibetrag hat keine direkte Auswirkung auf Ihre Lohnsteuerklasse. Er wird erst bei der jährlichen Einkommensteuerveranlagung berücksichtigt.

Frage 4: Bekomme ich den Kinderfreibetrag auch für Stiefkinder oder Pflegekinder?

Antwort: Ja, der Kinderfreibetrag wird auch für Stiefkinder, Pflegekinder und Enkelkinder gewährt, wenn sie in Ihrem Haushalt leben und Sie für sie Kindergeld erhalten.

Frage 5: Was passiert mit dem Kinderfreibetrag, wenn mein Kind ein eigenes Einkommen hat?

Antwort: Der Kinderfreibetrag wird gekürzt, wenn das Kind eigene Einkünfte und Bezüge von mehr als 9.168 € (2019) hat. Ab 18.336 € (2019) entfällt der Freibetrag komplett.

Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für detaillierte und verbindliche Informationen zum Kinderfreibetrag 2019 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Kinderfreibetrag
• Familienkasse der Bundesagentur für Arbeit – Kindergeld und Kinderfreibetrag
• Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend – Steuerliche Entlastungen für Familien

Diese Quellen bieten aktuelle Informationen, Formulare und weiterführende Erläuterungen zu allen Fragen rund um den Kinderfreibetrag und Kindergeld.

Zusammenfassung: Kinderfreibetrag 2019 im Überblick

Der Kinderfreibetrag 2019 bietet Familien eine wichtige steuerliche Entlastung. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Höhe: 7.620 € pro Kind (4.980 € Grundfreibetrag + 2.640 € BEA-Freibetrag)
• Anspruch: Für alle Eltern, die Kindergeld erhalten (bis 18 Jahre, bzw. bis 25 Jahre in Ausbildung)
• Günstigerprüfung: Automatischer Vergleich zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag
• Steuerersparnis: Abhängig vom Grenzsteuersatz (ca. 1.500 € bis 3.500 € pro Kind)
• Antrag: Automatisch bei Abgabe der Steuererklärung
• Frist: Bis 31. Juli 2023 (ohne Berater) bzw. 28. Februar 2024 (mit Berater)

Mit dem oben stehenden Rechner können Sie schnell und einfach berechnen, wie hoch Ihr Kinderfreibetrag für 2019 ist und welche steuerliche Ersparnis Sie erwarten können. Nutzen Sie diese Möglichkeit, um Ihre Steuerlast zu optimieren und die besten Bedingungen für Ihre Familie zu schaffen.