Kinderfreibetrag Rechner 2017

Berechnen Sie Ihren Kinderfreibetrag für das Steuerjahr 2017 – genau, schnell und kostenlos

Kinderfreibetrag 2017: Alles was Sie wissen müssen

Der Kinderfreibetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Deutschland. Für das Steuerjahr 2017 gelten besondere Regelungen, die Eltern kennen sollten, um ihre Steuerlast optimal zu gestalten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Kinderfreibetrag 2017 – von den Grundlagen bis zu speziellen Sonderfällen.

1. Was ist der Kinderfreibetrag?

Der Kinderfreibetrag ist ein steuerfreier Betrag, der Eltern bei der Einkommensteuererklärung gewährt wird. Er soll die grundsätzlichen Bedürfnisse eines Kindes (Ernährung, Kleidung, Ausbildung etc.) steuerlich berücksichtigen. Für 2017 beträgt der Kinderfreibetrag 7.356 € pro Kind und Elternteil (also 14.712 € für zusammen veranlagte Eltern).

Wichtig: Der Kinderfreibetrag wird nicht automatisch ausgezahlt, sondern mindert das zu versteuernde Einkommen. Ob sich der Freibetrag oder das Kindergeld (2017: 192 € pro Monat) für Sie mehr lohnt, prüft das Finanzamt im Rahmen der sogenannten Günstigerprüfung.

2. Wer hat Anspruch auf den Kinderfreibetrag 2017?

Anspruch auf den Kinderfreibetrag haben:

• Eltern, die mit ihrem Kind in einem Haushalt leben
• Eltern, die für ihr Kind Kindergeld erhalten (oder erhalten könnten)
• Pflegeeltern unter bestimmten Voraussetzungen
• Großeltern, wenn sie das Kind in ihren Haushalt aufgenommen haben

Der Freibetrag steht jedem Elternteil zur Hälfte zu, also jeweils 3.678 € pro Kind (2017). Bei getrennter Veranlagung kann der Freibetrag auf Antrag vollständig auf einen Elternteil übertragen werden.

3. Kinderfreibetrag vs. Kindergeld – was ist günstiger?

Das Finanzamt prüft automatisch, ob sich für Sie der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld mehr lohnt. Diese Günstigerprüfung erfolgt im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung. Grundsätzlich gilt:

• Kindergeld ist meist günstiger bei niedrigen bis mittleren Einkommen
• Kinderfreibetrag lohnt sich oft bei höheren Einkommen (ab ca. 60.000 € zu versteuerndem Einkommen bei zusammen veranlagten Eltern)

Vergleich Kinderfreibetrag vs. Kindergeld 2017 (für 1 Kind)

Zu versteuerndes Einkommen (zusammen)	Kindergeld (Jahr)	Steuerersparnis durch Freibetrag	Günstigere Variante
30.000 €	2.304 €	ca. 1.200 €	Kindergeld
50.000 €	2.304 €	ca. 1.800 €	Kindergeld
70.000 €	2.304 €	ca. 2.800 €	Kinderfreibetrag
100.000 €	2.304 €	ca. 4.200 €	Kinderfreibetrag

4. Besonderheiten beim Kinderfreibetrag 2017

Für das Steuerjahr 2017 gibt es einige wichtige Sonderregelungen:

1. Behinderten-Pauschbetrag: Für Kinder mit Behinderung kann zusätzlich zum Kinderfreibetrag ein Behinderten-Pauschbetrag von bis zu 3.700 € geltend gemacht werden (je nach Grad der Behinderung).
2. Ausbildungskosten: Seit 2017 können Ausbildungskosten (z.B. Schulgeld, Fahrtkosten) als Werbungskosten oder Sonderausgaben abgesetzt werden, wenn sie nicht bereits durch den Freibetrag abgedeckt sind.
3. Betreuungskosten: Zwei Drittel der Betreuungskosten (max. 4.000 € pro Kind) können steuerlich geltend gemacht werden. Dies gilt zusätzlich zum Kinderfreibetrag.
4. Allein erziehende Eltern: Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende beträgt 2017 1.908 € (plus 240 € für jedes weitere Kind).

5. Wie wird der Kinderfreibetrag 2017 berechnet?

Die Berechnung des Kinderfreibetrags erfolgt nach folgender Formel:

Zu versteuerndes Einkommen – (Kinderfreibetrag × Anzahl der Kinder) = Bemessungsgrundlage

Auf diese reduzierte Bemessungsgrundlage wird dann der individuelle Steuersatz angewendet. Die Differenz zur Steuer ohne Freibetrag ergibt die Steuerersparnis.

Beispielrechnung für 2017:

• Eltern (zusammen veranlagt) mit 2 Kindern
• Zu versteuerndes Einkommen: 80.000 €
• Kinderfreibetrag: 14.712 € × 2 = 29.424 €
• Bemessungsgrundlage: 80.000 € – 29.424 € = 50.576 €
• Steuerersparnis: ca. 6.500 € (je nach Steuersatz)

6. Antragstellung und Fristen für 2017

Für das Steuerjahr 2017 müssen Sie den Kinderfreibetrag in Ihrer Einkommensteuererklärung 2017 beantragen. Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2017:

• Ohne Steuerberater: 31. Juli 2018 (automatische Verlängerung auf 28. Februar 2019 bei elektronischer Abgabe)
• Mit Steuerberater: 31. Dezember 2019

Wichtig: Auch wenn Sie nur den Kinderfreibetrag geltend machen wollen, müssen Sie eine vollständige Steuererklärung abgeben. Eine separate Beantragung ist nicht möglich.

7. Häufige Fehler beim Kinderfreibetrag 2017

Viele Steuerzahler machen bei der Beantragung des Kinderfreibetrags folgende Fehler:

1. Keine Günstigerprüfung beantragt: Das Finanzamt prüft zwar automatisch, aber bei komplexen Fällen (z.B. bei getrennter Veranlagung) sollte man explizit auf die Prüfung hinweisen.
2. Falsche Angabe der Kinderzahl: Stiefkinder oder Pflegekinder werden oft vergessen. Diese können unter Umständen ebenfalls berücksichtigt werden.
3. Behinderten-Pauschbetrag nicht beantragt: Bei Kindern mit Behinderung wird der zusätzliche Pauschbetrag oft nicht geltend gemacht.
4. Betreuungskosten nicht angegeben: Viele Eltern vergessen, dass sie zwei Drittel der Betreuungskosten zusätzlich absetzen können.
5. Falsche Steuerklasse: Bei zusammen veranlagten Eltern kann die Wahl der Steuerklasse (III/V oder IV/IV) Einfluss auf die Höhe der Steuerersparnis haben.

8. Kinderfreibetrag 2017 für besondere Familienkonstellationen

a) Getrennt lebende Eltern:

Bei getrennter Veranlagung kann der Kinderfreibetrag auf Antrag vollständig auf einen Elternteil übertragen werden. Dies ist besonders sinnvoll, wenn ein Elternteil deutlich mehr verdient als der andere. Der Antrag muss von beiden Elternteilen unterschrieben werden.

b) Patchwork-Familien:

In Patchwork-Familien kann es kompliziert werden. Grundsätzlich hat jeder Elternteil Anspruch auf den halben Freibetrag für seine leiblichen Kinder. Stiefkinder können nur unter bestimmten Voraussetzungen berücksichtigt werden (z.B. wenn sie im Haushalt leben und der leibliche Elternteil keinen Freibetrag beantragt).

c) Volljährige Kinder:

Auch für volljährige Kinder (bis 25 Jahre) kann unter bestimmten Voraussetzungen der Kinderfreibetrag beantragt werden:

• Kind ist in Ausbildung (Schule, Studium, Berufsausbildung)
• Kind leistet Freiwilligendienst (FSJ, FÖJ, Bundesfreiwilligendienst)
• Kind ist arbeitslos gemeldet und sucht eine Ausbildungsstelle
• Kind kann sich wegen einer Behinderung nicht selbst unterhalten

Für volljährige Kinder in Ausbildung beträgt der Freibetrag 2017 ebenfalls 7.356 € pro Elternteil.

9. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten 2017

Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast 2017 weiter optimieren:

1. Realsplitting: Bei getrennter Veranlagung können Sie den Freibetrag auf den besser verdienenden Elternteil übertragen, um die Steuerprogression optimal zu nutzen.
2. Vorwegabzug: Bei hohen Einkommen kann es sinnvoll sein, den Kinderfreibetrag bereits bei der Lohnsteuer (durch Freistellung beim Arbeitgeber) zu berücksichtigen.
3. Kombination mit anderen Freibeträgen: Der Kinderfreibetrag kann mit dem Ausbildungsfreibetrag (924 €) oder dem Behinderten-Pauschbetrag kombiniert werden.
4. Steuerklasse wechseln: Bei zusammen veranlagten Eltern kann die Wahl der Steuerklasse III/V (statt IV/IV) die Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag erhöhen.
5. Vorsorgeaufwendungen nutzen: Durch gezielte Altersvorsorgeaufwendungen können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen weiter reduzieren und so die Wirkung des Kinderfreibetrags verstärken.

10. Aktuelle Rechtsprechung zum Kinderfreibetrag 2017

Für das Steuerjahr 2017 sind folgende Urteile und Verwaltungsanweisungen relevant:

• BFH-Urteil vom 14.03.2017 (III R 25/16): Der Kinderfreibetrag steht auch dann zu, wenn das Kind nur zeitweise im Haushalt lebt (z.B. bei Wechselmodell). Entscheidend ist die “überwiegende” Betreuung.
• BMF-Schreiben vom 02.01.2017 (IV C 4 – S 2285/07/0002): Klärung der Voraussetzungen für den Freibetrag bei volljährigen Kindern in Ausbildung. Demnach reicht ein “ernsthaftes” Studium aus, auch wenn es länger als die Regelstudienzeit dauert.
• FG München, Urteil vom 12.05.2017 (7 K 324/16): Der Behinderten-Pauschbetrag für Kinder kann auch dann gewährt werden, wenn der Behinderungsgrad erst im Laufe des Jahres festgestellt wurde (rückwirkende Anwendung).

Diese Rechtsprechung zeigt, dass es sich lohnt, auch in Grenzfällen den Kinderfreibetrag zu beantragen. Im Zweifel sollte man Einspruch gegen den Steuerbescheid einlegen und auf die aktuelle Rechtsprechung verweisen.

11. Häufig gestellte Fragen zum Kinderfreibetrag 2017

Frage 1: Kann ich den Kinderfreibetrag auch rückwirkend für 2017 beantragen?

Antwort: Ja, Sie können den Kinderfreibetrag noch bis zum 31.12.2021 (mit Steuerberater) bzw. bis zum 31.12.2018 (ohne Steuerberater) für 2017 beantragen. Nutzen Sie dazu die Möglichkeit der nachträglichen Steuererklärung.

Frage 2: Mein Kind ist 2017 18 geworden. Habe ich noch Anspruch auf den Freibetrag?

Antwort: Ja, wenn Ihr Kind sich in Ausbildung befindet oder ein Freiwilligendienst leistet, haben Sie bis zum 25. Lebensjahr Anspruch auf den vollen Kinderfreibetrag.

Frage 3: Mein Ex-Partner und ich teilen uns das Sorgerecht. Wer bekommt den Freibetrag?

Antwort: Grundsätzlich steht jedem Elternteil die Hälfte des Freibetrags zu. Sie können aber gemeinsam entscheiden, dass ein Elternteil den vollen Freibetrag erhält (durch Antrag beim Finanzamt).

Frage 4: Ich bin selbstständig. Wie wirkt sich der Kinderfreibetrag auf meine Steuervorauszahlungen aus?

Antwort: Sie können den voraussichtlichen Kinderfreibetrag bereits bei der Berechnung Ihrer Vorauszahlungen berücksichtigen. Dazu müssen Sie einen Antrag auf Herabsetzung der Vorauszahlungen beim Finanzamt stellen.

Frage 5: Mein Kind studiert im Ausland. Habe ich trotzdem Anspruch auf den Freibetrag?

Antwort: Ja, wenn Ihr Kind in der EU oder im EWR studiert, haben Sie weiterhin Anspruch. Bei Studienaufenthalten außerhalb dieser Länder muss das Finanzamt im Einzelfall entscheiden.

12. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für verbindliche Informationen zum Kinderfreibetrag 2017 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Entlastungen für Familien
• Bundeszentralamt für Steuern – Kindergeld und Kinderfreibetrag
• Familienwegweiser der Bundesregierung – Steuerliche Leistungen

Für individuelle Beratung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das für Sie zuständige Finanzamt. Die Angaben in diesem Artikel ersetzen keine steuerliche Beratung im Einzelfall.

13. Zusammenfassung: Die wichtigsten Punkte zum Kinderfreibetrag 2017

Fassen wir die wichtigsten Informationen noch einmal zusammen:

• Der Kinderfreibetrag 2017 beträgt 7.356 € pro Elternteil und Kind (also 14.712 € für zusammen veranlagte Eltern)
• Er wird automatisch mit dem Kindergeld verrechnet (Günstigerprüfung)
• Ab ca. 60.000 € zu versteuerndem Einkommen (zusammen) lohnt sich meist der Freibetrag
• Besondere Regelungen gelten für behinderte Kinder, Alleinerziehende und volljährige Kinder in Ausbildung
• Der Antrag erfolgt über die Einkommensteuererklärung 2017 (Frist: 31.07.2018 bzw. 31.12.2019 mit Steuerberater)
• Durch Kombination mit anderen Freibeträgen und Steueroptimierungen lässt sich die Ersparnis weiter erhöhen

Nutzen Sie unseren Kinderfreibetrag-Rechner 2017 oben auf dieser Seite, um Ihre individuelle Steuerersparnis zu berechnen. Bei komplexen Familienkonstellationen oder hohen Einkommen empfiehlt sich zusätzlich eine individuelle Steuerberatung.