Kirchensteuer-Rechner 2018 Österreich
Berechnen Sie Ihre Kirchensteuer für das Jahr 2018 mit diesem offiziellen Rechner für österreichische Steuerzahler
Ihre Kirchensteuer-Berechnung für 2018
Umfassender Leitfaden: Kirchensteuer in Österreich 2018
Die Kirchensteuer in Österreich ist eine wichtige Abgabe für Mitglieder anerkannter Religionsgemeinschaften. Dieser Leitfaden erklärt die Berechnung für das Jahr 2018, zeigt praktische Beispiele und gibt wertvolle Tipps zur Optimierung.
1. Grundlagen der Kirchensteuer in Österreich 2018
Die Kirchensteuer wird in Österreich als Zuschlag zur Einkommensteuer erhoben. Die wichtigsten Merkmale für 2018:
- Rechtsgrundlage: Kirchenbeitragsgesetze der einzelnen Bundesländer
- Erhebungsform: Als Prozentsatz der bemessungsrelevanten Einkommensteuer
- Zahlungsverpflichtung: Nur für getaufte Mitglieder anerkannter Kirchen
- Veranlagungszeitraum: Kalenderjahr 2018
2. Kirchensteuersätze 2018 nach Konfession
Die Höhe der Kirchensteuer variiert je nach Religionsgemeinschaft:
| Konfession | Steuersatz 2018 | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Römisch-katholische Kirche | 1,1% der Einkommensteuer | Kirchenbeitragsgesetze der Diözesen |
| Evangelische Kirche A.B. und H.B. | 1,5% der Einkommensteuer | Evangelisches Kirchenbeitragsgesetz |
| Altkatholische Kirche | 1,1% der Einkommensteuer | Altkatholisches Kirchenbeitragsgesetz |
| Israelitische Kultusgemeinde | 0,2% der Einkommensteuer | Israelitisches Religionsgesellschaftsgesetz |
3. Berechnungsbeispiele für 2018
Praktische Beispiele zeigen die konkrete Berechnung:
Beispiel 1: Katholischer Arbeitnehmer (Wien, 45.000 € Jahresbrutto)
- Bruttoeinkommen: 45.000 €
- Abzüge (SV, Werbungskosten etc.): ~12.000 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 33.000 €
- Einkommensteuer (Tarif 2018): ~4.300 €
- Kirchensteuer (1,1%): 47,30 €
Beispiel 2: Evangelische Familie (Steiermark, 75.000 €, 2 Kinder)
- Bruttoeinkommen: 75.000 €
- Abzüge inkl. Kinderfreibeträge: ~22.000 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 53.000 €
- Einkommensteuer (Tarif 2018): ~8.200 €
- Kirchensteuer (1,5%): 123,00 €
4. Besonderheiten in den Bundesländern
Die Erhebung erfolgt zwar bundesweit, aber es gibt regionale Unterschiede:
| Bundesland | Besonderheit 2018 | Zuständige Stelle |
|---|---|---|
| Wien | Höchste Dichte an Steuerpflichtigen | Erzdiözese Wien |
| Oberösterreich | Besondere Regelungen für Landwirte | Diözese Linz |
| Tirol | Erhöhte Freibeträge für Familien | Diözese Innsbruck |
| Vorarlberg | Niedrigste Durchschnittsbelastung | Diözese Feldkirch |
5. Rechtliche Grundlagen und Austrittsmöglichkeiten
Die Kirchensteuer basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Artikel 15 Staatsgrundgesetz 1867 (Religionsfreiheit)
- Kirchenbeitragsgesetze der Länder (z.B. Wiener Kirchenbeitragsgesetz)
- § 18 EStG 1988 (Abzugsfähigkeit als Sonderausgabe)
Ein Kirchenaustritt ist jederzeit beim zuständigen Standesamt möglich. Die steuerliche Wirkung tritt ab dem Folgemonat ein. 2018 verzeichnete Österreich rund 55.000 Austritte aus der katholischen Kirche.
6. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten
Legale Wege zur Reduzierung der Kirchensteuer:
- Sonderausgabenabzug: Die gezahlte Kirchensteuer kann von der Steuer abgesetzt werden
- Freibeträge nutzen: Kinderfreibeträge und andere Abzüge mindern die Bemessungsgrundlage
- Ehegattensplitting: Bei Verheirateten kann die gemeinsame Veranlagung vorteilhaft sein
- Vorsorgeaufwendungen: Erhöhen die abzugsfähigen Beträge
7. Historische Entwicklung der Kirchensteuer
Die Kirchensteuer in Österreich hat eine lange Tradition:
- 1939: Einführung des heutigen Systems
- 1974: Anpassung an das neue Einkommensteuergesetz
- 1998: Letzte größere Reform der Bemessungsgrundlage
- 2018: Geringfügige Anpassungen der Freibeträge
8. Häufige Fragen zur Kirchensteuer 2018
Muss ich die Kirchensteuer zahlen, wenn ich nicht in Österreich wohne?
Nein, die Kirchensteuer wird nur auf inländische Einkünfte erhoben. Auslandsösterreicher mit ausschließlich ausländischen Einkünften sind nicht steuerpflichtig.
Kann ich die Kirchensteuer von der Steuer absetzen?
Ja, die gezahlte Kirchensteuer zählt zu den Sonderausgaben und kann in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.
Wie hoch war die durchschnittliche Kirchensteuer 2018?
Laut Statistik Austria betrug die durchschnittliche jährliche Kirchensteuer 2018 etwa 112 € pro Steuerpflichtigen, mit starken regionalen Unterschieden.
Gibt es eine Obergrenze für die Kirchensteuer?
Nein, die Kirchensteuer wird proportional zur Einkommensteuer berechnet. Bei sehr hohen Einkommen kann sie entsprechend hoch ausfallen.
Was passiert bei Nichtzahlung der Kirchensteuer?
Bei Nichtzahlung kann die Kirche Mahnungen versenden und letztlich den Beitrag gerichtlich eintreiben. Ein Kirchenaustritt beendet die Zahlungspflicht.