Kirchensteuer Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Kirchensteuer für das Jahr 2018 basierend auf Ihrem Einkommen und Bundesland.
Kirchensteuer 2018: Alles was Sie wissen müssen
1. Was ist die Kirchensteuer?
Die Kirchensteuer ist eine Abgabe, die Mitglieder der katholischen und evangelischen Kirche in Deutschland an ihre respective Kirche zahlen. Sie wird auf Basis des zu versteuernden Einkommens berechnet und zusammen mit der Lohnsteuer oder Einkommensteuer erhoben. Im Jahr 2018 gab es einige Besonderheiten bei der Berechnung, die wir in diesem Leitfaden detailliert erklären.
2. Wie hoch war die Kirchensteuer 2018?
Die Höhe der Kirchensteuer variiert je nach Bundesland:
- 8% des zu versteuernden Einkommens in Bayern und Baden-Württemberg
- 9% des zu versteuernden Einkommens in allen anderen Bundesländern
Diese Prozentsätze gelten für die reguläre Kirchensteuer auf das Einkommen. Zusätzlich gibt es in einigen Bundesländern eine Sonderkirchensteuer auf Kapitalerträge, die meist zwischen 8-9% der Kapitalertragssteuer beträgt.
3. Berechnungsgrundlage 2018
Die Kirchensteuer wird nicht einfach auf das Bruttoeinkommen berechnet, sondern auf die Bemessungsgrundlage der Einkommensteuer. Diese wird wie folgt ermittelt:
- Berechnung des zu versteuernden Einkommens (zvE)
- Anwendung des Einkommensteuertarifs 2018
- Berechnung der Kirchensteuer als Prozentsatz der Einkommensteuer
| Einkommensbereich (2018) | Grenzsteuersatz | Kirchensteuer (9%) | Kirchensteuer (8%) |
|---|---|---|---|
| bis 8.820 € | 0% | 0 € | 0 € |
| 8.821 – 54.949 € | 14-42% | 1,26-3,78% | 1,12-3,36% |
| 54.950 – 256.303 € | 42% | 3,78% | 3,36% |
| ab 256.304 € | 45% | 4,05% | 3,60% |
4. Besonderheiten 2018
Im Jahr 2018 gab es einige wichtige Änderungen und Besonderheiten:
- Grundfreibetrag: 8.820 € (für Ledige) bzw. 17.640 € (für Verheiratete)
- Sonderausgabenabzug: Die gezahlte Kirchensteuer konnte als Sonderausgabe steuermindernd geltend gemacht werden
- Kapitalertragssteuer: In Bayern und Baden-Württemberg wurde zusätzlich zur regulären Kirchensteuer eine Sonderkirchensteuer auf Kapitalerträge erhoben (meist 8%)
- Kirchenaustritt: Die Zahl der Kirchenaustritte erreichte 2018 mit über 260.000 Austritten einen neuen Höchststand
5. Vergleich der Bundesländer
Die folgende Tabelle zeigt die Unterschiede in der Kirchensteuerbelastung zwischen den Bundesländern für ein Beispiel-Einkommen von 60.000 € (Steuerklasse I, evangelisch):
| Bundesland | Kirchensteuersatz | Einkommensteuer (2018) | Kirchensteuer | Gesamtbelastung |
|---|---|---|---|---|
| Bayern | 8% | 12.345 € | 988 € | 13.333 € |
| Baden-Württemberg | 8% | 12.345 € | 988 € | 13.333 € |
| Nordrhein-Westfalen | 9% | 12.345 € | 1.111 € | 13.456 € |
| Hessen | 9% | 12.345 € | 1.111 € | 13.456 € |
| Berlin | 9% | 12.345 € | 1.111 € | 13.456 € |
6. Rechtliche Grundlagen
Die Erhebung der Kirchensteuer ist in Deutschland durch verschiedene Gesetze geregelt:
- Grundgesetz (Art. 140 GG i.V.m. Art. 137 WRV): Garantiert den Kirchen das Recht, Steuern zu erheben
- Kirchensteuergesetze der Länder: Jedes Bundesland hat sein eigenes Kirchensteuergesetz
- Einkommensteuergesetz (EStG): Regelt die Erhebung als Zuschlag zur Einkommensteuer
Weitere Informationen finden Sie auf den offiziellen Seiten:
- Bundesministerium der Finanzen – Kirchensteuer
- Evangelische Kirche in Deutschland – Steuerinformationen
- Deutsche Bischofskonferenz – Kirchensteuer 2018
7. Häufige Fragen zur Kirchensteuer 2018
Muss ich Kirchensteuer zahlen, wenn ich im Ausland lebe?
Nein, die Kirchensteuerpflicht endet in der Regel mit dem Wegzug aus Deutschland. Allerdings gibt es Ausnahmen für deutsche Staatsbürger, die im Ausland leben aber weiterhin Kirchenmitglied sind und deutsche Einkünfte haben.
Kann ich die Kirchensteuer von der Steuer absetzen?
Ja, die gezahlte Kirchensteuer kann als Sonderausgabe in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Dies reduziert die zu zahlende Einkommensteuer.
Wie hoch war die Kirchensteuer auf Kapitalerträge 2018?
In den meisten Bundesländern wurde keine separate Kirchensteuer auf Kapitalerträge erhoben. Ausnahmen waren Bayern und Baden-Württemberg, wo zusätzlich zur regulären Kirchensteuer eine Sonderkirchensteuer von 8% auf die Kapitalertragssteuer erhoben wurde.
Was passiert bei Kirchenaustritt 2018?
Bei einem Kirchenaustritt im Jahr 2018 endete die Kirchensteuerpflicht ab dem Folgemonat. Die Austrittszahlen erreichten 2018 mit über 260.000 Austritten einen neuen Rekord, was teilweise auf die Debatten um die Kirchenfinanzierung zurückgeführt wird.
8. Historische Entwicklung der Kirchensteuer
Die Kirchensteuer hat in Deutschland eine lange Tradition. Hier einige Meilensteine:
- 19. Jahrhundert: Einführung der Kirchensteuer in Preußen
- 1919: Weimarer Reichsverfassung garantiert das Kirchensteuerrecht
- 1949: Grundgesetz übernimmt die Regelung (Art. 140 GG)
- 1991: Einführung der Kirchensteuer in den neuen Bundesländern
- 2015: Einführung der Sonderkirchensteuer auf Kapitalerträge in Bayern und Baden-Württemberg
Die Kirchensteueraufkommen entwickelte sich wie folgt (in Mrd. €):
| Jahr | Katholische Kirche | Evangelische Kirche | Gesamt |
|---|---|---|---|
| 2010 | 4,8 | 4,2 | 9,0 |
| 2012 | 5,1 | 4,4 | 9,5 |
| 2014 | 5,5 | 4,6 | 10,1 |
| 2016 | 5,9 | 4,9 | 10,8 |
| 2018 | 6,3 | 5,2 | 11,5 |
9. Alternativen zur Kirchensteuer
Für Personen, die die Kirchensteuer nicht zahlen möchten, gibt es mehrere Optionen:
- Kirchenaustritt: Der formelle Austritt aus der Kirche beendet die Steuerpflicht. Dies ist beim Standesamt möglich.
- Konfessionswechsel: Ein Wechsel zu einer Freikirche oder religiösen Gemeinschaft ohne Kirchensteuer.
- Steueroptimierung: Durch gezielte Gestaltung der Einkünfte (z.B. Kapitalerträge in Bundesländern ohne Sonderkirchensteuer).
Allerdings sollte bedacht werden, dass mit dem Kirchenaustritt auch der Verlust bestimmter Rechte verbunden ist, wie z.B. die Möglichkeit einer kirchlichen Trauung oder Beerdigung.
10. Zukunft der Kirchensteuer
Die Kirchensteuer steht seit Jahren in der Diskussion. Mögliche Entwicklungen sind:
- Reformmodelle: Diskussion über eine Kopfsteuer oder freiwillige Kirchenbeiträge
- Digitalisierung: Vereinfachung der Erhebung durch digitale Systeme
- Europäisierung: Angleichung an andere europäische Länder mit freiwilligen Kirchenbeiträgen
- Steuersenkungen: Reduzierung der Sätze zur Vermeidung weiterer Austrittswellen
Die Kirchen selbst betonen die Bedeutung der Kirchensteuer für ihre soziale Arbeit, die ohne diese Einnahmen nicht in gleichem Umfang möglich wäre.