Kirchensteuer Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Kirchensteuer für das Jahr 2019 basierend auf Ihrem Einkommen und Bundesland.
Kirchensteuer 2019: Alles was Sie wissen müssen
Was ist die Kirchensteuer?
Die Kirchensteuer ist eine Abgabe, die Mitglieder der katholischen und evangelischen Kirche in Deutschland an ihre respective Kirche zahlen. Sie wird auf Basis des zu versteuernden Einkommens berechnet und dient zur Finanzierung der kirchlichen Aufgaben wie Seelsorge, karitative Einrichtungen und Verwaltung.
Wie hoch war die Kirchensteuer 2019?
Im Jahr 2019 betrug die Kirchensteuer in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer, in Berlin und Brandenburg sowie den neuen Bundesländern (außer Sachsen) 8%. Die genaue Höhe hängt von folgenden Faktoren ab:
- Ihr zu versteuerndes Einkommen
- Ihre Steuerklasse
- Ihr Bundesland (8% oder 9% Hebesatz)
- Ihre Konfession (katholisch oder evangelisch)
Berechnungsbeispiel für 2019
Angenommen, Sie verdienen 50.000 € brutto im Jahr, leben in Nordrhein-Westfalen (9%) und sind katholisch:
- Berechnung der vorläufigen Lohnsteuer (vereinfacht): ca. 8.500 €
- Kirchensteuer = 9% von 8.500 € = 765 € pro Jahr
- Monatliche Belastung: 765 € / 12 = 63,75 €
Kirchensteuer bei Kapitalerträgen 2019
Seit 2015 wird auf Kapitalerträge (z.B. Zinsen, Dividenden) ebenfalls Kirchensteuer erhoben. 2019 betrug diese:
| Bundesland | Kirchensteuersatz auf Kapitalerträge | Zzgl. Soli (2019) | Gesamtbelastung |
|---|---|---|---|
| Baden-Württemberg, Bayern etc. (9%) | 9% | 5,5% von 9% | 9,495% |
| Berlin, Brandenburg etc. (8%) | 8% | 5,5% von 8% | 8,44% |
Kirchensteuer vs. Kirchenbeitrag: Die Unterschiede
Oft werden die Begriffe verwechselt. Hier die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | Kirchensteuer | Kirchenbeitrag |
|---|---|---|
| Rechtsgrundlage | Landesgesetz | Kirchenrecht |
| Berechnungsgrundlage | Lohnsteuer/Einkommensteuer | Festes Entgelt oder Einkommen |
| Höhe 2019 | 8-9% der Lohnsteuer | Variiert (z.B. 5-10€/Monat) |
| Abzugsfähigkeit | Als Sonderausgabe | Nur teilweise |
Kirchenaustritt 2019: Was Sie beachten müssen
Ein Kirchenaustritt hat folgende Konsequenzen für die Kirchensteuer 2019:
- Steuerpflicht endet: Mit dem Austritt zum Monatsende (z.B. Austritt am 15.03. → steuerpflichtig bis 31.03.)
- Nachzahlungen möglich: Für bereits gezahlte Gehälter im Austrittsjahr
- Kapitalertragssteuer: Bleibt für das gesamte Kalenderjahr bestehen
- Kosten: Die Austrittsgebühr variiert je nach Bundesland (2019: meist 20-60 €)
Wichtig: Der Austritt muss persönlich beim Standesamt oder Amtsgericht erklärt werden. Eine einfache Abmeldung bei der Kirche reicht nicht aus.
Häufige Fragen zur Kirchensteuer 2019
1. Muss ich Kirchensteuer zahlen, wenn ich im Ausland lebe?
Nein, die Kirchensteuerpflicht entfällt bei Hauptwohnsitz im Ausland. Ausnahmen gelten für deutsche Staatsangehörige mit Einkünften aus Deutschland (z.B. Mieteinnahmen).
2. Kann ich die Kirchensteuer von der Steuer absetzen?
Ja, die gezahlte Kirchensteuer kann als Sonderausgabe in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. 2019 betrug die Obergrenze 36% des Gesamtbetrags der Einkünfte.
3. Wie wirkt sich Elternzeit auf die Kirchensteuer aus?
Während der Elternzeit wird keine Kirchensteuer fällig, da kein steuerpflichtiges Einkommen vorliegt. Bei Elterngeldbezug wird dieses jedoch wie Arbeitseinkommen behandelt und unterliegt der Kirchensteuer.
4. Gibt es Freigrenzen für die Kirchensteuer 2019?
Ja, die Kirchensteuer wird erst ab einem zu versteuernden Einkommen von 9.168 € (2019) fällig (Grundfreibetrag). Für Verheiratete gilt der doppelte Betrag.
Rechtliche Grundlagen 2019
Die Kirchensteuer wird durch folgende Gesetze geregelt:
- § 51a EStG (Einkommensteuergesetz) – Erhebung als Zuschlag zur Lohnsteuer
- Landeskirchensteuergesetze der jeweiligen Bundesländer (z.B. Baden-Württemberg)
- Kirchensteuerbeschlüsse der Diözesen und Landeskirchen
Statistiken zur Kirchensteuer 2019
Laut Statistischem Bundesamt betrugen die Kirchensteuereinnahmen 2019:
- Katholische Kirche: 6,3 Mrd. € (+2,1% vs. 2018)
- Evangelische Kirche: 5,2 Mrd. € (+1,8% vs. 2018)
- Durchschnittliche Kirchensteuer pro Mitglied: 284 € (katholisch) bzw. 231 € (evangelisch)
Die höchsten Pro-Kopf-Einnahmen verzeichneten 2019:
- Bayern (312 €)
- Baden-Württemberg (305 €)
- Hamburg (298 €)
Alternativen zur Kirchensteuer
Wer die Kirche verlassen möchte, aber weiterhin an kirchlichen Aktivitäten teilnehmen will, kann:
- Fördermitglied werden (ohne Stimmrecht, mit freiwilligem Beitrag)
- Spenden an kirchliche Einrichtungen (steuerlich absetzbar)
- An Ökumenischen Gemeinden teilnehmen (oft ohne Mitgliedschaftspflicht)
Zusammenfassung: Wichtigste Punkte für 2019
- Standard-Sätze: 8% oder 9% der Lohnsteuer
- Kapitalerträge: 25% Abgeltungsteuer + Kirchensteuer
- Freigrenze: 9.168 € (Ledige) / 18.336 € (Verheiratete)
- Austrittsfrist: Wirkt zum Monatsende
- Steuerersparnis durch Absetzbarkeit als Sonderausgabe