KM-Geld Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Kilometerpauschale für 2018 nach den offiziellen deutschen Steuerrichtlinien.
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KM-Geld Rechner 2018: Alles was Sie über die Kilometerpauschale wissen müssen
Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine wichtige steuerliche Regelung in Deutschland, die es Arbeitnehmern ermöglicht, die Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte von der Steuer abzusetzen. Für das Jahr 2018 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Leitfaden detailliert erklären.
Was ist die Kilometerpauschale 2018?
Die Kilometerpauschale ist ein Pauschbetrag, den das Finanzamt für jede Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte anerkennt. Für das Jahr 2018 betrug dieser Satz:
- 0,30 € pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer einfache Entfernung
- Ab dem 21. Kilometer konnte nur noch die tatsächliche Entfernung (ohne Pauschale) geltend gemacht werden
Diese Regelung galt für alle Arbeitstage im Jahr 2018, an denen der Arbeitnehmer die Strecke zwischen Wohnung und Arbeitsstätte zurückgelegt hat.
Wer hat Anspruch auf die Kilometerpauschale?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer, die regelmäßig zur Arbeit pendeln
- Selbstständige und Freiberufler für Fahrten zu ihrem Betrieb oder Kunden
- Auszubildende und Studenten für Fahrten zur Ausbildungsstätte
- Pendler, die mit öffentlichen Verkehrsmitteln fahren (hier kann stattdessen der tatsächliche Fahrpreis abgesetzt werden)
Wie wird die Kilometerpauschale 2018 berechnet?
Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
Jährliche Kilometerpauschale = (Einfache Entfernung in km × 2 × Arbeitstage × 0,30 €)
Beispielrechnung: Bei einer einfachen Entfernung von 15 km und 220 Arbeitstagen im Jahr 2018:
15 km × 2 × 220 Tage × 0,30 € = 1.980 € pro Jahr
Wichtige Änderungen und Besonderheiten 2018
Für das Jahr 2018 gab es einige wichtige Punkte zu beachten:
- Keine Änderung des Pauschalsatzes: Der Satz von 0,30 €/km blieb seit 2004 unverändert
- Begrenzung auf 4.500 €: Die maximale abziehbare Entfernungspauschale betrug 4.500 € pro Jahr
- Kein Ansatz bei Homeoffice: Tage mit Homeoffice zählten nicht als Arbeitstage für die Pauschale
- Nachweispflicht: Bei mehr als 20 km einfacher Entfernung musste die Notwendigkeit der weiten Fahrt begründet werden
Vergleich der Kilometerpauschale mit anderen Jahren
| Jahr | Pauschalsatz (€/km) | Maximaler Abzug (€) | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| 2018 | 0,30 | 4.500 | Keine Änderungen gegenüber Vorjahr |
| 2019 | 0,30 | 4.500 | Erstmals digitale Belegvorlage möglich |
| 2020 | 0,30 | 4.500 | Corona-bedingte Homeoffice-Regelungen |
| 2021 | 0,30 | 4.500 | Erhöhung der Pendlerpauschale ab 21. km auf 0,35 € (ab 2021) |
| 2022 | 0,30 (bis 20 km) 0,38 (ab 21 km) |
4.500 | Erhöhung des Satzes ab 21. km auf 0,38 € |
Steuerliche Optimierung mit der Kilometerpauschale
Um die Kilometerpauschale optimal zu nutzen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Genau dokumentieren: Führen Sie ein Fahrtenbuch oder notieren Sie die Arbeitstage
- Kombination mit anderen Werbungskosten: Die Pauschale kann mit anderen Werbungskosten wie Arbeitsmitteln kombiniert werden
- Berücksichtigung von Umwegen: Bei Umwegen (z.B. Kinderbetreuung) kann die tatsächliche Strecke angesetzt werden
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren Arbeitsstätten kann für jede Strecke separat abgerechnet werden
- Fahrgemeinschaften: Auch bei Fahrgemeinschaften kann jeder Mitfahrer die volle Pauschale geltend machen
Häufige Fehler bei der Kilometerpauschale vermeiden
Viele Steuerzahler machen bei der Abrechnung der Kilometerpauschale typische Fehler:
- Falsche Entfernungsangabe: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die Luftlinie
- Zu viele Arbeitstage: Urlaubs- und Krankheitstage zählen nicht
- Homeoffice-Tage einbeziehen: Tage mit Homeoffice dürfen nicht eingerechnet werden
- Falscher Pauschalsatz: Für Motorräder gilt ein anderer Satz (0,20 €/km)
- Keine Belege: Bei hohen Beträgen kann das Finanzamt Nachweise verlangen
Alternative: Tatsächlich angefallene Kosten absetzen
Statt der Kilometerpauschale können Sie auch die tatsächlich angefallenen Kosten für die Fahrten zur Arbeit absetzen. Dies lohnt sich jedoch nur in Ausnahmefällen:
| Kostenart | Beispiele | Nachweispflicht |
|---|---|---|
| Spritkosten | Tankquittungen, Spritpreise | Ja (Quittungen) |
| Werkstattkosten | Reparaturen, Inspektionen | Ja (Rechnungen) |
| Versicherung | Kfz-Haftpflicht, Vollkasko | Ja (Versicherungsunterlagen) |
| Wertverlust | Abschreibung des Fahrzeugs | Ja (Kaufvertrag) |
| Steuern | Kfz-Steuer | Ja (Bescheid) |
In der Praxis ist die Kilometerpauschale jedoch meist die einfachere und steuerlich günstigere Variante, da sie ohne aufwendige Belegsammlung auskommt.
Rechtliche Grundlagen der Kilometerpauschale 2018
Die Kilometerpauschale ist im Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt. Für das Jahr 2018 waren folgende Paragrafen relevant:
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG: Regelung der Entfernungspauschale
- § 9 Abs. 2 EStG: Definition der ersten Tätigkeitsstätte
- R 9.5 LStR 2018: Lohnsteuer-Richtlinien mit Auslegungsregeln
- BMF-Schreiben vom 21.09.2017: Aktuelle Verwaltungsanweisungen
Die genauen Regelungen können Sie in den offiziellen Dokumenten nachlesen:
- § 9 EStG beim Bundesministerium der Justiz
- BMF-Schreiben auf der Website des Bundesfinanzministeriums
Praktische Tipps für die Steuererklärung 2018
- Digitaler Nachweis: Nutzen Sie Apps wie “PendlerApp” oder “Fahrtenbuch” zur Dokumentation
- Arbeitstage zählen: Nutzen Sie Ihren Kalender oder Gehaltsabrechnungen zur Zählung
- Entfernung prüfen: Nutzen Sie Google Maps oder ADAC-Streckenplaner für die exakte Kilometerzahl
- Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2018 musste bis 31.07.2019 (bzw. 28.02.2020 mit Steuerberater) abgegeben werden
- Nachträgliche Korrektur: Bei Fehlern können Sie bis zu 4 Jahre rückwirkend korrigieren (bis 2023 für 2018)
Häufig gestellte Fragen zur Kilometerpauschale 2018
Kann ich die Kilometerpauschale auch für Fahrten zu einem Nebenjob absetzen?
Ja, für jede erste Tätigkeitsstätte können Sie die Kilometerpauschale separat berechnen. Bei einem Nebenjob zählt die Arbeitsstätte des Nebenjobs als erste Tätigkeitsstätte für diese Tätigkeit.
Zählen auch Fahrten zu Fortbildungen oder Seminaren?
Nein, für diese Fahrten können Sie nicht die Kilometerpauschale, sondern nur die tatsächlichen Kosten oder die Dienstreise-Pauschale (0,30 €/km ohne Begrenzung) absetzen.
Was passiert, wenn ich im Laufe des Jahres 2018 umgezogen bin?
In diesem Fall müssen Sie die Kilometerpauschale für die einzelnen Zeiträume separat berechnen. Für jeden Wohnort gilt die Entfernung zur Arbeitsstätte in diesem Zeitraum.
Kann ich die Kilometerpauschale auch rückwirkend für 2018 beantragen?
Ja, Sie können die Steuererklärung für 2018 noch bis zum 31.12.2022 (in Ausnahmefällen bis 31.12.2023) nachreichen oder korrigieren.
Wie wirken sich Krankheitstage oder Urlaub auf die Kilometerpauschale aus?
Tage, an denen Sie nicht zur Arbeit gefahren sind (Krankheit, Urlaub, Homeoffice), zählen nicht für die Berechnung der Kilometerpauschale. Nur die tatsächlichen Fahrten zur Arbeitsstätte sind relevant.