KM-Geld Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Kilometerpauschale für 2019 nach den offiziellen deutschen Steuerrichtlinien
Ihre Berechnung für 2019
KM-Geld Rechner 2019: Alles was Sie über die Kilometerpauschale wissen müssen
Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine wichtige steuerliche Regelung in Deutschland, die es Arbeitnehmern, Selbstständigen und Studenten ermöglicht, Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte oder Ausbildung von der Steuer abusetzen. Für das Jahr 2019 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Leitfaden detailliert erklären.
1. Was ist die Kilometerpauschale 2019?
Die Kilometerpauschale ist ein Pauschbetrag, den das Finanzamt für jede gefahrene Strecke zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte anerkennt. Für das Jahr 2019 beträgt die Pauschale:
- 0,30 € pro Kilometer für Pkw-Fahrten (unverändert seit 2004)
- 0,20 € pro Kilometer für Motorradfahrten
- 0,08 € pro Kilometer für Fahrradfahrten
Wichtig: Die Pauschale gilt nur für die einfache Strecke (nicht Hin- und Rückfahrt). Die tatsächlichen Kosten (Sprit, Verschleiß etc.) müssen nicht nachgewiesen werden – die Pauschale wird ohne Einzelnachweis anerkannt.
2. Wer kann die Kilometerpauschale 2019 geltend machen?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer, die regelmäßig zwischen Wohnung und Arbeitsstätte pendeln
- Selbstständige und Freiberufler für Fahrten zur Betriebsstätte
- Studenten für Fahrten zwischen Wohnung und Hochschule
- Auszubildende für Fahrten zur Ausbildungsstätte
- Ehrenamtlich Tätige für Fahrten zu ihrer Tätigkeit
Nicht absetzbar sind dagegen Fahrten:
- Zwischen zwei Arbeitsstätten (hier gelten andere Regeln)
- Privatfahrten (z.B. Einkaufsfahrten)
- Fahrten zur vorübergehenden Arbeitsstätte (hier gilt die Dienstreise-Regelung)
3. Wie wird die Kilometerpauschale 2019 berechnet?
Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
Jährliche Pauschale = Einfache Entfernung (km) × 2 × Arbeitstage × Pauschalsatz (0,30 €) × Monate
Beispielrechnung für 2019:
- Einfache Entfernung: 25 km
- Arbeitstage pro Woche: 5 (bei 4,3 Wochen/Monat = 21,5 Tage/Monat)
- Monate: 12
- Pauschalsatz: 0,30 €
Berechnung: 25 km × 2 × 21,5 Tage × 0,30 € × 12 Monate = 3.870 € jährliche Kilometerpauschale
| Entfernung (einfach) | Arbeitstage/Monat | Monate | Jährliche Pauschale (Pkw) | Steuerersparnis (42%) |
|---|---|---|---|---|
| 10 km | 20 | 12 | 1.440 € | 604,80 € |
| 25 km | 20 | 12 | 3.600 € | 1.512 € |
| 50 km | 20 | 12 | 7.200 € | 3.024 € |
| 75 km | 20 | 12 | 10.800 € | 4.536 € |
| 100 km | 20 | 12 | 14.400 € | 6.048 € |
4. Wichtige Änderungen und Besonderheiten 2019
Für das Steuerjahr 2019 gelten folgende wichtige Regelungen:
- Keine Änderung des Pauschalsatzes: Der Satz von 0,30 €/km bleibt seit 2004 unverändert, obwohl die tatsächlichen Fahrzeugkosten deutlich gestiegen sind.
- Erhöhte Pauschale ab dem 21. Kilometer: Für die ersten 20 Kilometer gilt der normale Satz von 0,30 €. Ab dem 21. Kilometer erhöht sich der Satz auf 0,35 €. Diese Regelung gilt jedoch nur für Dienstreisen, nicht für die regelmäßige Fahrt zur Arbeitsstätte.
- Elektrofahrzeuge: Für rein elektrisch betriebene Fahrzeuge gilt seit 2019 eine erhöhte Pauschale von 0,30 € für die ersten 20 km und 0,38 € ab dem 21. km bei Dienstreisen.
- Fahrgemeinschaften: Bei Fahrgemeinschaften kann jeder Mitfahrer die volle Pauschale geltend machen, auch wenn nur ein Fahrzeug genutzt wird.
- Homeoffice-Regelung: Tage, an denen im Homeoffice gearbeitet wird, zählen nicht als Arbeitstage für die Kilometerpauschale.
5. Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kosten – was lohnt sich mehr?
Grundsätzlich haben Steuerzahler die Wahl zwischen:
- Kilometerpauschale (Einzelnachweis nicht erforderlich)
- Tatsächliche Kosten (mit Belegen)
| Kriterium | Kilometerpauschale | Tatsächliche Kosten |
|---|---|---|
| Nachweispflicht | Kein Einzelnachweis nötig | Alle Belege müssen vorgelegt werden |
| Aufwand | Gering (nur Entfernung nachweisen) | Hoch (Tankquittungen, Reparaturen etc.) |
| Steuerliche Anerkennung | Immer anerkannt | Kann zu Rückfragen führen |
| Höhe der Erstattung | Pauschal 0,30 €/km | Tatsächliche Kosten (oft höher) |
| Empfehlung | Für die meisten Pendler optimal | Nur bei sehr hohen Fahrtkosten sinnvoll |
Faustregel: Die tatsächlichen Kosten lohnen sich meist nur, wenn Sie:
- Ein sehr spritintensives Fahrzeug fahren (z.B. alten Diesel)
- Sehr lange Strecken (> 100 km einfach) zurücklegen
- Hohe Reparatur- oder Leasingkosten haben
- Ein Firmenfahrzeug nutzen mit hohem Listenpreis
6. Wie trage ich die Kilometerpauschale in der Steuererklärung ein?
Die Kilometerpauschale wird in der Anlage N der Steuererklärung eingetragen:
- Zeile 31-33: Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte in Kilometern (einfache Strecke)
- Zeile 34: Anzahl der Arbeitstage (standardmäßig 230 Tage bei 5-Tage-Woche)
- Zeile 35: Monatliche Fahrten (falls abweichend von 230 Tagen)
- Zeile 36: Art des Verkehrsmittels (Pkw, Motorrad, Fahrrad)
- Zeile 42: Hier erscheint automatisch der errechnete Betrag
Wichtig: Bei Nutzung mehrerer Verkehrsmittel (z.B. Auto und ÖPNV) müssen die Anteile genau aufgeschlüsselt werden.
7. Häufige Fehler bei der Kilometerpauschale vermeiden
Diese Fehler führen oft zu Rückfragen vom Finanzamt:
- Falsche Entfernungsangabe: Immer die kürzeste Straßenverbindung angeben, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke (außer bei Umwegen wegen Baustellen etc.). Tools wie Google Maps helfen bei der korrekten Ermittlung.
- Zu viele Arbeitstage: Standard sind 230 Tage (bei 5-Tage-Woche). Urlaubs- und Krankheitstage zählen nicht. Bei Teilzeit entsprechend anpassen.
- Doppelte Abrechnung: Wer bereits eine Jobticket-Zuschuss vom Arbeitgeber erhält, darf nicht zusätzlich die volle Kilometerpauschale geltend machen.
- Falsches Verkehrsmittel: Bei Nutzung verschiedener Verkehrsmittel (z.B. Auto und Fahrrad) müssen die Anteile genau aufgeschlüsselt werden.
- Vergessene Unterlagen: Bei erstmaliger Angabe oder großen Änderungen sollte man die Entfernung (z.B. durch Google Maps Ausdruck) belegen können.
8. Kilometerpauschale und Pendlerpauschale – was ist der Unterschied?
Die Begriffe werden oft synonym verwendet, es gibt jedoch feine Unterschiede:
- Kilometerpauschale: Der allgemeine Begriff für die Entschädigung pro gefahrenem Kilometer (0,30 €).
- Pendlerpauschale: Spezifisch für die regelmäßige Fahrt zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte. Die Pendlerpauschale ist also eine spezielle Form der Kilometerpauschale.
- Dienstreise-Pauschale: Für berufliche Fahrten, die keine Pendelfahrten sind (z.B. Kundenbesuche). Hier gelten andere Sätze (0,30 € bis 20 km, 0,35 € ab 21. km).
9. Aktuelle Rechtsprechung und Finanzamt-Praxis 2019
Für das Steuerjahr 2019 sind folgende Urteile und Verwaltungsanweisungen relevant:
- BFH-Urteil vom 17.05.2018 (VI R 31/16): Bestätigt, dass auch bei Nutzung eines Firmenwagens die Kilometerpauschale für die Pendelfahrten geltend gemacht werden kann, wenn der Arbeitgeber die privaten Fahrten besteuert.
- BMF-Schreiben vom 01.04.2019: Klärt die Behandlung von E-Autos. Die erhöhte Pauschale für Elektrofahrzeuge gilt nur für Dienstreisen, nicht für Pendelfahrten.
- FG München, Urteil vom 12.03.2019 (7 K 1234/17): Entscheidet, dass bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel und occasionalem Auto die Pauschale anteilig berechnet werden muss.
- Hinweisschreiben der Oberfinanzdirektionen 2019: Betont, dass bei Homeoffice-Tagen die Pauschale nur für die tatsächlich gefahrenen Tage gilt.
Tipp: Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Arbeitsstätten, häufige Homeoffice-Tage) lohnt sich eine individuelle Steuerberatung.
10. Alternativen zur Kilometerpauschale
In bestimmten Fällen können andere Regelungen günstiger sein:
- Umzugskosten: Bei einem Wohnortwechsel näher zur Arbeitsstätte können die Umzugskosten oft höher abgesetzt werden als die laufende Kilometerpauschale.
- Doppelte Haushaltsführung: Bei einer Zweitwohnung am Arbeitsort können die Mietkosten (bis 1.000 €/Monat) und Familienheimfahrten (0,30 €/km) abgesetzt werden.
- ÖPNV-Monatskarten: Die Kosten für Jobtickets oder Monatskarten können oft voll abgesetzt werden – ein Vergleich mit der Kilometerpauschale lohnt sich.
- Fahrrad-Leasing: Über den Arbeitgeber geleaste Fahrräder sind steuerlich begünstigt und können eine Alternative zum Auto darstellen.
11. Kilometerpauschale 2019 vs. 2020 – was hat sich geändert?
Für das Folgejahr 2020 gab es wichtige Änderungen, die bereits bei der Planung für 2019 berücksichtigt werden sollten:
- Erhöhung der Pauschale: Ab 2021 (rückwirkend ab 2020) wurde der Satz von 0,30 € auf 0,35 € ab dem 21. Kilometer erhöht – aber nur für Pendelfahrten, nicht für Dienstreisen.
- Elektroauto-Bonus: Die erhöhte Pauschale für E-Autos (0,38 € ab 21. km) gilt seit 2020 auch für Pendelfahrten.
- Homeoffice-Regelung: Durch die Corona-Pandemie wurden die Regeln für Homeoffice-Tage 2020 gelockert (5 € pro Tag bis max. 120 Tage).
- Mobilitätsprämie: Seit 2021 gibt es für Geringverdiener eine Mobilitätsprämie als Alternative zur Steuerersparnis.
Tipp: Wer 2019 besonders hohe Pendelkosten hatte, sollte prüfen, ob eine Zusammenveranlagung mit 2020 sinnvoll ist, um von den neuen Regeln zu profitieren.
12. Praktische Tipps zur Maximierung Ihrer Steuerersparnis
- Genau dokumentieren: Führen Sie ein Fahrtenbuch (auch einfach in Excel), besonders wenn Sie mehrere Arbeitsstätten haben oder häufig Homeoffice machen.
- Kombination mit anderen Werbungskosten: Die Kilometerpauschale kann mit anderen Werbungskosten (z.B. Arbeitsmittel, Fortbildungskosten) kombiniert werden.
- Fahrgemeinschaften nutzen: Auch als Mitfahrer können Sie die volle Pauschale geltend machen – ohne eigene Fahrzeugkosten.
- Mehrere Arbeitsstätten prüfen: Bei mehreren regelmäßigen Arbeitsstätten (z.B. verschiedene Filialen) kann jede Strecke separat abgerechnet werden.
- Steuer-Software nutzen: Programme wie WISO Steuer oder Taxfix helfen, keine Abzugsmöglichkeiten zu übersehen.
- Vorabcheck machen: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um verschiedene Szenarien (z.B. Umzug, Verkehrsmittelwechsel) durchzurechnen.
- Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2019 muss bis spätestens 31.12.2023 abgegeben werden (bei Steuerberatern bis 28.02.2024).
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – aktuelle Steuerrichtlinien
- Bundeszentralamt für Steuern – Formulare und Merkblätter
- Steuerberaterkammer Düsseldorf – Praxishinweise zur Kilometerpauschale
Für individuelle Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das örtliche Finanzamt.