KM-Pauschale 2019 Rechner
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KM-Pauschale 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine wichtige steuerliche Regelung in Deutschland, die es Arbeitnehmern, Selbstständigen und Studenten ermöglicht, Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte oder Ausbildung von der Steuer abzusetzen. Für das Jahr 2019 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
Was ist die Kilometerpauschale 2019?
Die Kilometerpauschale ist ein Pauschbetrag, den das Finanzamt für jede gefahrene Strecke zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte anerkennt. Für das Jahr 2019 betrug die Pauschale:
- 0,30 € pro Kilometer für Pkw-Fahrten (unverändert seit 2004)
- 0,20 € pro Kilometer für Motorradfahrten
- 0,05 € pro Kilometer für Fahrradfahrten
Diese Beträge gelten für die einfache Strecke und können für jede Fahrt (Hin- und Rückfahrt) geltend gemacht werden. Die Kilometerpauschale kann entweder als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder als Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) steuerlich abgesetzt werden.
Wer hat Anspruch auf die Kilometerpauschale 2019?
Anspruch auf die Kilometerpauschale haben:
- Arbeitnehmer, die regelmäßig zwischen Wohnung und Arbeitsstätte pendeln
- Selbstständige und Freiberufler, die zu ihren Kunden oder zur Arbeitsstätte fahren
- Studenten und Auszubildende, die zur Ausbildungseinrichtung pendeln
- Pendler in der dualen Ausbildung, die zwischen Betrieb und Berufsschule fahren
Wichtig: Die Kilometerpauschale kann nur für die erste Tätigkeitsstätte geltend gemacht werden. Für Fahrten zu anderen Arbeitsorten (z.B. Baustellen, Kundenbesuche) gelten andere Regelungen (Dienstreise oder Reisekosten).
Wie wird die Kilometerpauschale 2019 berechnet?
Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
Kilometerpauschale = Einfache Entfernung (km) × Anzahl der Fahrten × Pauschalsatz × 2 (für Hin- und Rückfahrt)
Beispielrechnung: Ein Arbeitnehmer fährt 20 km einfach zur Arbeit, 220 Tage im Jahr mit dem Pkw:
20 km × 220 Tage × 0,30 € × 2 = 2.640 € pro Jahr
| Fahrzeugtyp | Pauschalsatz 2019 | Beispiel (20km einfach, 220 Tage) |
|---|---|---|
| Pkw | 0,30 €/km | 2.640 € |
| Motorrad | 0,20 €/km | 1.760 € |
| Fahrrad | 0,05 €/km | 440 € |
Wichtige Änderungen und Besonderheiten 2019
Für das Jahr 2019 gab es folgende wichtige Regelungen:
- Keine Erhöhung der Pauschale: Die Sätze blieben seit 2004 unverändert, obwohl die Spritpreise und Unterhaltskosten stiegen.
- Keine Obergrenze: Es gab keine maximale Kilometerbegrenzung für die Absetzbarkeit.
- Nachweispflicht: Bei mehr als 15.000 km pro Jahr konnte das Finanzamt einen Nachweis verlangen.
- Elektrofahrzeuge: Für E-Autos galt der gleiche Satz wie für Verbrenner (0,30 €/km), obwohl die tatsächlichen Kosten oft niedriger waren.
- Fahrgemeinschaften: Bei Fahrgemeinschaften konnte jeder Mitfahrer die volle Pauschale geltend machen.
Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kosten: Was lohnt sich mehr?
Steuerpflichtige haben die Wahl zwischen der Kilometerpauschale und dem Ansatz der tatsächlichen Kosten. Die folgende Vergleichstabelle zeigt, ab wann sich welche Methode lohnt:
| Jährliche Fahrleistung | Kilometerpauschale (Pkw) | Tatsächliche Kosten (bei 6,5L/100km, 1,45€/L) | Empfehlung |
|---|---|---|---|
| 5.000 km | 3.000 € | 4.712 € | Tatsächliche Kosten |
| 10.000 km | 6.000 € | 9.425 € | Tatsächliche Kosten |
| 15.000 km | 9.000 € | 14.137 € | Tatsächliche Kosten |
| 20.000 km | 12.000 € | 18.850 € | Kilometerpauschale |
Faustregel: Bei mehr als 15.000 km pro Jahr lohnt sich meist die Kilometerpauschale, da die tatsächlichen Kosten (Sprit, Verschleiß, Wertverlust) dann oft höher sind als die Pauschale. Bei geringeren Kilometerleistungen sind die tatsächlichen Kosten meist höher.
Steuerliche Behandlung der Kilometerpauschale 2019
Die Kilometerpauschale wird steuerlich wie folgt behandelt:
- Als Werbungskosten: Bei Arbeitnehmern mindert sie das zu versteuernde Einkommen und führt zu einer Steuerersparnis entsprechend dem persönlichen Steuersatz.
- Als Betriebsausgaben: Bei Selbstständigen verringert sie den Gewinn und damit die Steuerlast.
- Keine Erstattung: Die Pauschale führt nicht zu einer direkten Auszahlung, sondern nur zu einer Steuerersparnis.
- Keine Sozialversicherungsbeiträge: Die Ersparnis unterliegt nicht der Sozialversicherungspflicht.
Die Steuerersparnis beträgt etwa 30-45% der Pauschale, abhängig vom persönlichen Steuersatz. Bei einem Steuersatz von 42% und 3.000 € Pauschale ergibt sich eine Ersparnis von 1.260 €.
Häufige Fehler bei der Kilometerpauschale 2019
Viele Steuerpflichtige machen folgende Fehler:
- Falsche Entfernungsangabe: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke.
- Zu viele Tage: Nur tatsächlich gearbeitete Tage zählen (keine Urlaubs- oder Krankheitstage).
- Falsches Fahrzeug: Der Pauschalsatz richtet sich nach dem tatsächlich genutzten Fahrzeug.
- Doppelte Absetzung: Wer die Pauschale nutzt, kann keine zusätzlichen Spritkosten geltend machen.
- Kein Nachweis: Bei hohen Kilometerleistungen (>15.000 km) sollte man ein Fahrtenbuch führen.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen zur Kilometerpauschale 2019 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
Alternativen zur Kilometerpauschale
Neben der Kilometerpauschale gibt es folgende Alternativen:
- Tatsächliche Kosten: Ansatz aller nachweisbaren Kosten (Sprit, Versicherung, Reparaturen, Wertverlust).
- Fahrtenbuch: Genauer Nachweis aller Fahrten mit Datum, Zweck und Kilometerstand.
- Dienstwagenregelung: Bei Firmenwagen gelten besondere Regelungen (1%-Methode oder Fahrtenbuch).
- ÖPNV-Pauschale: Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel können diese Kosten abgesetzt werden.
Die Wahl der besten Methode hängt von der individuellen Situation ab. Bei hohen Fahrtkosten lohnt sich oft ein Vergleich zwischen Pauschale und tatsächlichen Kosten.
Zukunft der Kilometerpauschale: Was hat sich seit 2019 geändert?
Seit 2019 gab es folgende wichtige Änderungen:
- 2020: Keine Änderungen an den Pauschalsätzen.
- 2021: Einführung einer erhöhten Pauschale für Elektrofahrzeuge (0,30 €/km + 0,20 €/km zusätzlich bis 2030).
- 2022: Die reguläre Pauschale für Verbrenner bleibt bei 0,30 €/km.
- 2023: Diskussionen über eine allgemeine Erhöhung der Pauschale aufgrund gestiegener Spritpreise.
- 2024: Geplante Anpassungen der Pauschale für Elektrofahrzeuge.
Für das Jahr 2019 gelten jedoch weiterhin die ursprünglichen Sätze von 0,30 €/km für Pkw, 0,20 €/km für Motorräder und 0,05 €/km für Fahrräder.
Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019
Folgende Tipps helfen bei der korrekten Angabe der Kilometerpauschale:
- Entfernung messen: Nutzen Sie Google Maps oder ADAC-Streckenplaner für die exakte Entfernung.
- Tage zählen: Zählen Sie nur die tatsächlich gearbeiteten Tage (nicht 365 Tage!).
- Fahrgemeinschaften: Jeder Mitfahrer kann die volle Pauschale ansetzen.
- Mehrere Arbeitsstätten: Nur die erste Tätigkeitsstätte zählt für die Pauschale.
- Nachweise sammeln: Bei hohen Kilometerleistungen Fahrtenbuch oder Tankquittungen bereithalten.
- Elektronische Hilfe: Nutzen Sie Steuerprogramme wie WISO oder Taxfix für die korrekte Berechnung.
Fazit: Lohnt sich die Kilometerpauschale 2019?
Die Kilometerpauschale 2019 bleibt eine attraktive Option für Steuerzahler, insbesondere bei:
- Hohen Kilometerleistungen (>15.000 km/Jahr)
- Geringen tatsächlichen Fahrzeugkosten (z.B. sparsame Fahrzeuge)
- Fehlenden Belegen für tatsächliche Kosten
- Einfacher Abwicklung ohne aufwendige Nachweise
Für die meisten Pendler mit durchschnittlichen Fahrleistungen (5.000-15.000 km/Jahr) ist jedoch oft der Ansatz der tatsächlichen Kosten vorteilhafter. Eine individuelle Berechnung mit unserem Rechner hilft bei der Entscheidung.
Haben Sie weitere Fragen zur Kilometerpauschale 2019? Nutzen Sie unseren Rechner oben oder konsultieren Sie einen Steuerberater für eine individuelle Beratung.