Krankengeld Steuernachzahlung Rechner Österreich
Berechnen Sie Ihre mögliche Steuernachzahlung bei Bezug von Krankengeld in Österreich
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Krankengeld und Steuernachzahlung in Österreich: Alles was Sie wissen müssen
Der Bezug von Krankengeld in Österreich kann zu unerwarteten Steuernachzahlungen führen, da Krankengeld zwar sozialversicherungspflichtig, aber nicht lohnsteuerpflichtig ist. Dies bedeutet, dass zwar Sozialversicherungsbeiträge abgeführt werden, aber keine Lohnsteuer einbehalten wird. Bei der jährlichen Arbeitnehmerveranlagung wird das Krankengeld dann als Einkommen berücksichtigt, was oft zu Nachzahlungen führt.
Wie Krankengeld in Österreich besteuert wird
In Österreich unterliegt Krankengeld folgenden steuerlichen Regelungen:
- Kein Lohnsteuerabzug: Im Gegensatz zum regulären Gehalt wird vom Krankengeld keine Lohnsteuer einbehalten.
- Sozialversicherungspflicht: Krankengeld ist beitragspflichtig für Pension, Kranken- und Unfallversicherung.
- Progressiver Steuersatz: Bei der Arbeitnehmerveranlagung wird das Krankengeld zum Jahreseinkommen addiert und mit dem persönlichen Steuersatz versteuert.
- Freibeträge: Es gelten die gleichen Freibeträge wie für normales Einkommen (z.B. Verkehrsabsetzbetrag, Kinderfreibeträge).
Warum es zu Steuernachzahlungen kommt
Die häufigsten Gründe für Steuernachzahlungen bei Krankengeldbezug sind:
- Fehlende Lohnsteuer-Vorauszahlung: Da kein Lohnsteuerabzug erfolgt, wird die Steuer erst bei der Veranlagung fällig.
- Progressionsvorbehalt: Krankengeld erhöht den durchschnittlichen Steuersatz für das gesamte Einkommen.
- Geringere Absetzbeträge: Bei längerem Krankengeldbezug können bestimmte Werbungskosten (z.B. Pendlerpauschale) wegfallen.
- Sonderzahlungen: Urlaubs- und Weihnachtsgeld werden oft nicht oder nur teilweise während des Krankengeldbezugs ausbezahlt, was die Steuerberechnung beeinflusst.
| Einkommensbereich (Jahresbrutto) | Durchschnittlicher Steuersatz 2024 | Mögliche Nachzahlung bei 30 Tagen Krankengeld |
|---|---|---|
| 20.000€ – 30.000€ | 20,4% | 300€ – 500€ |
| 30.000€ – 50.000€ | 30,0% | 600€ – 1.200€ |
| 50.000€ – 70.000€ | 36,5% | 1.200€ – 2.000€ |
| 70.000€ – 100.000€ | 43,2% | 2.000€ – 3.500€ |
Praktische Tipps zur Vermeidung von Steuernachzahlungen
Mit diesen Maßnahmen können Sie unerwartete Steuernachzahlungen reduzieren:
- Freiwillige Steuervorauszahlungen: Beim Finanzamt können Sie quartalsweise Steuervorauszahlungen leisten, um die Nachzahlung zu verringern.
- Rücklagenbildung: Legen Sie etwa 30-40% des Krankengeldes zurück, um die voraussichtliche Steuernachzahlung abdecken zu können.
- Sonderausgaben geltend machen: Nutzen Sie alle möglichen Absetzbeträge (z.B. Versicherungen, Spenden, Ausbildungskosten).
- Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Fällen (z.B. Selbstständigkeit neben Angestelltenverhältnis) lohnt sich professionelle Beratung.
- Krankengeld-Tagebuch führen: Dokumentieren Sie genau die Dauer des Bezugs, um die Berechnung zu erleichtern.
Rechtliche Grundlagen in Österreich
Die steuerliche Behandlung von Krankengeld ist in folgenden Gesetzen geregelt:
- Einkommensteuergesetz (EStG) 1988 – § 25 (Progressionsvorbehalt), § 33 (Sonderausgaben)
- Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG) – § 189 (Krankengeldanspruch), § 192 (Höhe des Krankengeldes)
- Lohnsteuerrichtlinien 2024 – Rz 1120 ff (Behandlung von Ersatzleistungen)
Laut Statistik Austria waren im Jahr 2023 etwa 1,2 Millionen Österreicher:innen mindestens einmal im Jahr krankgeschrieben. Davon mussten rund 35% bei der Arbeitnehmerveranlagung Steuernachzahlungen leisten, wobei die durchschnittliche Nachzahlung bei 870€ lag (Quelle: Statistik Austria).
| Bundesland | Durchschnittliche Krankentage pro Jahr (2023) | Durchschnittliche Steuernachzahlung |
|---|---|---|
| Wien | 12,4 | 780€ |
| Niederösterreich | 10,8 | 650€ |
| Oberösterreich | 11,5 | 720€ |
| Steiermark | 13,1 | 850€ |
| Tirol | 9,7 | 580€ |
| Vorarlberg | 8,9 | 520€ |
Häufige Fragen und Antworten
1. Wird Krankengeld immer voll versteuert?
Ja, Krankengeld unterliegt in Österreich der vollen Einkommensteuerpflicht. Es wird jedoch nicht wie normales Gehalt mit Lohnsteuer belastet, sondern erst bei der Arbeitnehmerveranlagung berücksichtigt. Der sogenannte Progressionsvorbehalt bedeutet, dass das Krankengeld zwar nicht direkt besteuert wird, aber den Steuersatz für Ihr gesamtes Einkommen erhöht.
2. Kann ich die Steuernachzahlung in Raten zahlen?
Ja, das Finanzamt bietet in der Regel die Möglichkeit, Steuernachzahlungen in Raten zu begleichen. Sie können einen Antrag auf Ratenzahlung stellen, wobei die Ratenhöhe von der Höhe der Nachzahlung abhängt. Bei Beträgen unter 1.000€ wird meist eine einmalige Zahlung erwartet, bei höheren Beträgen sind Raten über 6-12 Monate möglich.
3. Wie hoch ist das Krankengeld in Österreich?
Das Krankengeld beträgt in Österreich 80% des letzten Nettoeinkommens, jedoch maximal 104,50€ pro Tag (Stand 2024). Für die ersten 6 Wochen (42 Tage) zahlt der Arbeitgeber weiterhin das volle Entgelt (Entgeltfortzahlung), danach übernimmt die Krankenkasse die Zahlung des Krankengeldes.
4. Werden auch Sondernzahlungen (Urlaubs-, Weihnachtsgeld) bei Krankengeld berücksichtigt?
Ja, auch Sondernzahlungen werden bei der Berechnung des Krankengeldes berücksichtigt. Allerdings erhalten Sie während des Krankengeldbezugs oft keine oder nur anteilige Sondernzahlungen. Dies kann die Steuerberechnung zusätzlich komplizieren, da diese Zahlungen normalerweise mit einem niedrigeren Steuersatz belastet werden.
5. Kann ich gegen die Steuernachzahlung Einspruch einlegen?
Grundsätzlich können Sie gegen den Steuerbescheid Einspruch einlegen, wenn Sie der Meinung sind, dass die Berechnung fehlerhaft ist. Typische Gründe für einen Einspruch sind:
- Falsche Erfassung der Krankengeldtage
- Nicht berücksichtigte Freibeträge oder Absetzbeträge
- Fehlerhafte Berechnung des Progressionsvorbehalts
- Falsche Zuordnung zu Steuerklassen
Der Einspruch muss innerhalb eines Monats nach Erhalt des Bescheides beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden.
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner dient nur der groben Orientierung und ersetzt keine steuerliche Beratung. Die tatsächliche Steuernachzahlung kann aufgrund individueller Umstände (z.B. weitere Einkünfte, besondere Absetzbeträge) abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater.
Offizielle Informationsquellen
Für verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen: