Krankheitskosten Steuerlich Absetzen Rechner

Berechnen Sie, wie viel Sie von Ihren Krankheitskosten von der Steuer absetzen können — kostenlos und unverbindlich.

Krankheitskosten steuerlich absetzen: Der vollständige Ratgeber 2024

In Deutschland können Sie als Steuerzahler bestimmte Krankheitskosten von der Steuer absetzen und so Ihre Steuerlast deutlich reduzieren. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen, welche Kosten Sie geltend machen können, wie die Berechnung funktioniert und welche Fallstricke Sie vermeiden sollten.

1. Welche Krankheitskosten sind steuerlich absetzbar?

Grundsätzlich können Sie alle notwendigen Aufwendungen im Zusammenhang mit einer Krankheit als außergewöhnliche Belastungen in Ihrer Steuererklärung angeben. Dazu zählen:

• Arzt- und Zahnarztkosten: Behandlungen, Operationen, Vorsorgeuntersuchungen
• Medikamente: Verschreibungspflichtige und nicht verschreibungspflichtige Arzneimittel (mit Rezept)
• Krankenhausaufenthalte: Unterkunft, Verpflegung, Behandlungskosten
• Hilfsmittel: Brillen, Hörgeräte, Rollstühle, orthopädische Einlagen
• Fahrtkosten: Zu Ärzten, Krankenhäusern oder Apotheken (0,30 € pro km oder öffentliche Verkehrsmittel)
• Kuren und Reha-Maßnahmen: Wenn medizinisch notwendig und vom Arzt verordnet
• Pflegekosten: Für sich selbst oder Angehörige
• Zuzahlungen: Zu Medikamenten, Heilmitteln oder Krankenhausaufenthalten

Achtung: Kosmetische Behandlungen, die nicht medizinisch notwendig sind (z.B. Schönheitsoperationen), können nicht abgesetzt werden. Gleiches gilt für Kosten, die bereits von der Krankenkasse erstattet wurden.

2. Wie hoch ist die zumutbare Eigenbelastung?

Nicht alle Krankheitskosten können Sie in voller Höhe absetzen. Das Finanzamt berücksichtigt zunächst eine sogenannte zumutbare Eigenbelastung, die sich nach Ihrem Einkommen, Familienstand und Kinderanzahl richtet:

Familienstand	Anzahl Kinder	Einkommen bis 15.340 €	15.341–51.130 €	51.131–250.000 €	über 250.000 €
Ledig	0	5%	6%	7%	8%
Ledig	1	4%	5%	6%	7%
Verheiratet	0	4%	5%	6%	7%
Verheiratet	2	2%	3%	4%	5%

Beispiel: Als Single mit einem Bruttoeinkommen von 40.000 € und ohne Kinder beträgt Ihre zumutbare Eigenbelastung 6% von 40.000 € = 2.400 €. Nur Krankheitskosten, die diesen Betrag übersteigen, können Sie steuerlich geltend machen.

3. Schritt-für-Schritt: Krankheitskosten in der Steuererklärung angeben

1. Belege sammeln: Bewahren Sie alle Rechnungen, Quittungen und Arztbriefe sorgfältig auf. Dazu gehören auch Kontoauszüge, wenn Sie bar gezahlt haben.
2. Kosten aufschlüsseln: Trennen Sie die Kosten nach Kategorien (Arzt, Medikamente, Fahrtkosten etc.).
3. Formular ausfüllen: In der Anlage “Außergewöhnliche Belastungen” (Zeile 66–76) tragen Sie die Summe Ihrer Krankheitskosten ein.
4. Zumutbare Belastung berechnen: Das Finanzamt zieht automatisch die zumutbare Eigenbelastung ab.
5. Steuerersparnis ermitteln: Die verbleibende Summe mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen — je nach Steuersatz sparen Sie so 14–45% der Kosten.

4. Besondere Fälle: Chronische Krankheiten und Behinderungen

Wenn Sie unter einer chronischen Krankheit leiden oder einen Behindertenausweis (GdB 50 oder höher) haben, gelten Sonderregeln:

• Sie können pauschal 1.200 € (bei GdB 50–70) bzw. 2.400 € (ab GdB 75) als Behinderten-Pauschbetrag absetzen — ohne Einzelnachweis.
• Bei chronischen Erkrankungen (z.B. Diabetes, Rheuma) können Sie auch langfristige Behandlungskosten über mehrere Jahre geltend machen.
• Fahrtkosten zu regelmäßigen Behandlungen (z.B. Dialyse) können Sie mit 0,30 € pro km oder den tatsächlichen Kosten (z.B. Taxi) ansetzen.

Grad der Behinderung (GdB)	Pauschbetrag (€)	Nachweis erforderlich?
30–40	620	Ja (Einzelnachweis)
50–70	1.200	Nein (pauschal)
75–90	2.400	Nein (pauschal)
95–100	3.700	Nein (pauschal)
Hilflosigkeit (Merkzeichen H)	3.700	Nein (pauschal)

5. Häufige Fehler — und wie Sie sie vermeiden

Viele Steuerzahler machen bei der Angabe von Krankheitskosten Fehler, die zu Nachfragen des Finanzamts oder sogar zu Steuernachzahlungen führen können. Die häufigsten Fallstricke:

• Fehlende Belege: Ohne Rechnung oder Quittung erkennen Finanzämter die Kosten nicht an. Tipp: Nutzen Sie Apps wie “Lexoffice” oder “Debitoor” zur digitalen Ablage.
• Doppelte Absetzung: Kosten, die bereits als Werbungskosten (z.B. bei Berufsunfähigkeit) oder Sonderausgaben (z.B. private Krankenversicherung) angegeben wurden, können nicht nochmal als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden.
• Falsche Zuordnung: Fahrtkosten zu Ärzten gehören zu den Krankheitskosten, Fahrten zur Apotheke jedoch nur, wenn sie unmittelbar mit einer Behandlung zusammenhängen.
• Verjährung: Krankheitskosten können Sie nur für das jeweilige Steuerjahr und die folgenden 4 Jahre nachträglich geltend machen.
• Zu hohe Pauschalen: Das Finanzamt akzeptiert nur die tatsächlichen Kosten — Schätzungen oder pauschale Angaben (außer bei Behinderten-Pauschbeträgen) werden abgelehnt.

6. Krankheitskosten vs. private Krankenversicherung: Was lohnt sich mehr?

Wenn Sie privat krankenversichert sind, haben Sie zwei Möglichkeiten, Ihre Krankheitskosten steuerlich geltend zu machen:

1. Als außergewöhnliche Belastung: Wie in diesem Rechner berechnet — nur der Teil, der die zumutbare Eigenbelastung übersteigt, wird berücksichtigt.
2. Als Vorsorgeaufwand: Die Beiträge zur privaten Krankenversicherung (PKV) können Sie bis zu 2.800 € pro Jahr (2024) als Sonderausgaben absetzen. Bei Angestellten übernimmt der Arbeitgeber oft die Hälfte der Beiträge.

Welche Variante sich mehr lohnt, hängt von Ihren individuellen Kosten ab:

• Bei hohen Krankheitskosten (z.B. chronische Erkrankungen) ist oft die Geltendmachung als außergewöhnliche Belastung günstiger.
• Bei geringen Krankheitskosten aber hohen PKV-Beiträgen kann der Abzug als Vorsorgeaufwand vorteilhafter sein.
• Seit 2020 können Sie beides kombinieren: PKV-Beiträge als Sonderausgaben und zusätzliche Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung — allerdings nur, soweit sie nicht bereits von der PKV erstattet wurden.

7. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen 2024

Das Steuerrecht unterliegt regelmäßigen Änderungen. Für 2024 gelten folgende wichtige Neuerungen:

• Erhöhung der Zumutbarkeitsgrenzen: Die Prozentsätze für die zumutbare Eigenbelastung wurden leicht angepasst (siehe Tabelle oben).
• Digitalisierung: Seit 2023 akzeptieren Finanzämter auch digitale Belege (z.B. PDF-Rechnungen per E-Mail), wenn sie eindeutig zuordenbar sind.
• Corona-Regelungen: Kosten für COVID-19-Tests (z.B. PCR-Tests für Reisen) können nicht mehr abgesetzt werden, es sei denn, sie waren medizinisch notwendig (z.B. vor einer OP).
• Pflegekosten: Die Absetzbarkeit von Pflegekosten für Angehörige wurde ausgeweitet — auch ehrenamtliche Pflegeleistungen können nun unter bestimmten Voraussetzungen geltend gemacht werden.

Für aktuelle Informationen empfehlen wir die offiziellen Seiten des Bundesfinanzministeriums oder den Leitfaden des Bundeszentralamts für Steuern.

8. Praktische Tipps für die Steuererklärung

Mit diesen Strategien maximieren Sie Ihre Steuerersparnis:

• Bündeln Sie Kosten: Wenn Ihre Krankheitskosten knapp unter der zumutbaren Belastung liegen, können Sie sie mit anderen außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Bestattungskosten, Scheidungskosten) kombinieren.
• Vorauszahlungen nutzen: Wenn Sie z.B. im Dezember eine teure Brille kaufen, können Sie die Kosten bereits im aktuellen Steuerjahr geltend machen — auch wenn Sie sie erst im nächsten Jahr bezahlen.
• Ehegatten-Splitting: Bei verheirateten Paaren können die Krankheitskosten des Partners mit dem höheren Einkommen geltend gemacht werden, um die Steuerersparnis zu maximieren.
• Steuerberater kosten: Die Kosten für einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein (z.B. 300–500 €) können Sie ebenfalls als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzen.
• ElsterOnline nutzen: Die offizielle Elster-Software des Finanzamts ist kostenlos und führt Sie Schritt für Schritt durch die Eingabe.

9. Beispielrechnungen: So viel können Sie sparen

Die folgende Tabelle zeigt, wie sich die Steuerersparnis bei unterschiedlichen Einkommen und Krankheitskosten darstellt (angenommener Steuersatz: 30%):

Bruttoeinkommen (€)	Krankheitskosten (€)	Zumutbare Belastung (€)	Absetzbarer Betrag (€)	Steuerersparnis (30%) (€)
30.000	1.500	1.500 (5%)	0	0
30.000	2.500	1.500 (5%)	1.000	300
50.000	3.000	3.000 (6%)	0	0
50.000	5.000	3.000 (6%)	2.000	600
80.000	10.000	4.800 (6%)	5.200	1.560

Wie Sie sehen, lohnt sich der Abzug besonders bei hohen Krankheitskosten und mittleren bis hohen Einkommen. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen!

10. Häufige Fragen (FAQ)

Frage 1: Kann ich auch Kosten für meine Kinder oder meinen Ehepartner absetzen?

Antwort: Ja, Sie können Krankheitskosten für unterhaltsberechtigte Personen (Ehepartner, Kinder) in Ihrer Steuererklärung geltend machen — vorausgesetzt, Sie haben die Kosten selbst getragen. Bei Kindern gilt dies bis zum 25. Lebensjahr (bei Ausbildung).

Frage 2: Wie lange muss ich Belege aufbewahren?

Antwort: Das Finanzamt kann bis zu 10 Jahre rückwirkend prüfen. Bewahren Sie daher alle Belege mindestens so lange auf. Digitalisierte Belege (z.B. Scans) sind ausreichend, wenn sie lesbar und fälschungssicher sind.

Frage 3: Kann ich auch alternative Heilmethoden (z.B. Homöopathie) absetzen?

Antwort: Ja, aber nur wenn die Behandlung von einem Arzt oder Heilpraktiker durchgeführt wurde und die Kosten nicht von der Krankenkasse übernommen wurden. Reine Wellness-Anwendungen (z.B. Massagen ohne medizinische Indikation) werden nicht anerkannt.

Frage 4: Was passiert, wenn ich meine Krankheitskosten vergessen habe?

Antwort: Sie können Ihre Steuererklärung bis zu 4 Jahre rückwirkend korrigieren. Nutzen Sie dafür das Formular “Einkommensteuererklärung zur Änderung” oder lassen Sie sich von einem Steuerberater helfen.

Frage 5: Muss ich meine Krankheitskosten jedes Jahr neu belegen?

Antwort: Ja, das Finanzamt verlangt für jedes Steuerjahr separate Belege. Ausnahmen gelten nur bei Daueraufwendungen (z.B. monatliche Medikamente bei chronischen Krankheiten), die Sie pauschal angeben können.

Hinweis: Dieser Ratgeber ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Bei komplexen Fällen (z.B. Selbstständigkeit, mehrere Einkommensquellen) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder Lohnsteuerhilfevereins.